Приложение 1. Порядок включения отчетных данных некредитных организаций в статьи консолидированного балансового отчета

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 24 мая 2000 г. N 793-У в настоящее приложение внесены изменения

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение 1

к Положению ЦБР

от 5 августа 1999 г. N 85-П

Порядок
включения отчетных данных некредитных организаций в статьи консолидированного балансового отчета

С изменениями и дополнениями от:

24 мая 2000 г.

NN п/п	Статьи консолидированного балансового отчета	Счета бухгалтерского учета страховых организаций	Счета бухгалтерского учета прочих организаций
1	2	3	4
	Активы
1.	Денежные средства и счета в Банке России	50	50
2.	Государственные долговые обязательства	часть 07+часть 59	часть 06-2+часть 58-1
3.	Средства в кредитных организациях	51+52+55+57	51+52+55+57+58-2
4.	Чистые вложения в ценные бумаги для перепродажи (4.1.-4.2.)
4.1	Ценные бумаги для перепрода- жи (балансовая стоимость)	часть 58 + часть 59	часть 58-1
4.2.	Резерв под возможное обесценение ценных бумаг	часть 82	часть 82-2
5.	Ссудная и приравненная к ней задолженность	часть 06+54+ часть 58+73-1	часть 06-2+06-3 +58-3+62-3+ часть
6.	Проценты начисленные (включая просроченные)
7.	Средства, переданные в лизинг	09	часть 03-1 - часть 02-2
8.	Резервы на возможные потери	часть 82	часть 82-1
9.	Чистая ссудная задолженность (5-8)
10.	Основные средства и нематериальные активы, хозяйственные материалы и малоценные и быстроизнашивающиеся предметы	(01-02)+03 или строки (121+ 122+210)+(04- 05) или строка 114+(12-13) или строка 223	(01-02-1-часть 02-2) + часть 03-1 +03-2 + (04-05) +12-13) или строка 110+ строка 120+ строка 213 (годового бухгалтерского баланса)
11.	Чистые долгосрочные финансовые вложения (инвестиции) (11.1.-11.2.)
11.1.	Долгосрочные финансовые вложения (инвестиции) (балансовая стоимость) в т.ч.	часть 06+часть 07	06-1+часть 06-2
11.A	Акции (доли) по эквивалентной стоимости
11.2.	Резерв на возможное обесценение ценных бумаг	часть 82	часть 82-2
12.	Расходы будущих периодов по другим операциям, скорректированные на наращенные процентные доходы	31	31
13.	Уценка имущества участника
14.	Разница стоимости приобретения долей капитала
15.	Прочие активы кредитных организаций
16.	Иные активы участников группы - некредитных организаций	включаются все остальные активы страховых организаций кроме дебетовых остатков по б/с 19; части б/с 56 в части собственных акций, выкупленных у акционеров; б/с 75-1; часта б/с 87 в части непокрытых убытков прошлых лет и отчетного года или строка 310 + строка 320 бухгалтерс- кого баланса	включаются все остальные активы некредитных организаций кроме б/с 19; части б/с 56 в части собственных акций, выкупленных у учредителей; б/с 75-1; части б/с 88 в части непокрытых убытков прошлых лет и отчетного года или строка 310 + строка 320 бухгалтерского баланса
17.	Итого активов (1+2+3+4+6+7+ 9+10+11+12+13+14+15+16)
	Пассивы
18.	Кредиты, полученные банками от Банка России
19.	Средства кредитных организаций	98+99	90+92+93
20.	Средства клиентов	часть 94+часть 95	часть 94+часть 95
20.1.	в том числе вклады физических лиц
21.	Доходы будущих периодов по другим операциям, скорректированные на наращенные процентные доходы
22.	Выпущенные долговые обязательства	часть 94+часть 95	часть 60+часть 76 часть 94+ часть 95
23.	Резервы на возможные потери по расчетам с дебиторами, риски и обязательства	часть 82	часть 82-1
24.	Дооценка имущества участника
25.	Разница стоимости приобретения долей капитала
26.	Прочие обязательства кредитных организаций
27.	Иные обязательства участников группы - некредитных организаций	Включаются все остальные пассивы страховой организации, при этом сумма пассивов уменьшается на величину строки 173 бухгалтерского баланса	Включаются все остальные пассивы некредитной организации не включенные ни в одну из статей пассива консолидированного балансового отчета
28.	Всего обязательств (с 18 по 27)
	Собственные средства
29.	Уставный капитал всего, в т.ч. (29.1.+29.2.+29.3.)	85 - 75-1	85 - 75-1
29.1.	Зарегистрированные обыкновенные акции и доли	часть 85 - 75/1	часть 85 - 75-1
29.2.	Зарегистрированные привилегированные акции	часть 85 - 75/1	часть 85 - 75-1
29.3.	Незарегистрированный уставный капитал неакционерных банков
30.	Собственные акции, выкупленные у учредителей (участников)	часть 56	56-1
31	Эмиссионный доход	часть 86	87-2
32	Резервы и фонды	оставшиеся части (86+87+88)	86+87-3+ оставшаяся часть 88
33.	Переоценка основных средств	часть 88	87-1
34.	Чистая прибыль (убыток)	80-81+87-1	80-81+88-1
35.	Распределенная прибыль всего, в т.ч.:
35a.	Дивиденды, начисленные из прибыли текущего года	часть 87-1 начисленные дивиденды	часть 88-1 начисленные дивиденды
35б.	Распределенная прибыль (исключая дивиденды)	часть 87-1, направленные на расходы за счет чистой прибыли текущего года	часть 88-1, направленная на расходы за счет чистой прибыли текущего года
36.	Нераспределенная прибыль (убыток) (34-35)
37.	Доля малых учредителей (участников) - всего, в т.ч.
38.	Расходы и риски, влияющие на собственные средства	+ дебетовый остаток по б/с 19 - кредитовый остаток по б/с 83	+ дебетовый остаток по б/с 19 - кредитовый остаток по б/с 83
39.	Всего собственных средств (29-29.3.-30+31+32+33 +36-38)
40.	Итого пассивов (28+29.3. +39)
	Внебалансовые обязательства
41.	Обязательства группы
42.	Гарантии, выданные группой		009