Приложение 5. Порядок включения отчетных данных некредитных организаций в отчет об открытых валютных позициях группы

Приложение 5

к Положению ЦБР

от 5 августа 1999 г. N 85-П

Порядок
включения отчетных данных некредитных организаций в отчет об открытых валютных позициях группы

Наименование NN счетов статьи		Наименование NN счетов статьи
Балансовые требования		Балансовые обязательства
Средства в валюте и валютные ценности	NN 50, 52, 55, 56, 57 - для всех финансовых организаций (переоцениваются на дату составления отчетности и проведения операций)	Заемные средства (в валюте и условных денежных единицах)	NN 94, 95, 98, 99 - для страховых организаций, NN 90, 92, 93, 94, 95 - для прочих финансовых организаций (переоцениваются на дату составления отчетности и проведения операций)
Ценные бумаги и финансовые вложения в иностранной валюте	NN 06, 58 - для всех финансовых организаций (переоцениваются только краткосрочные финансовые вложения на дату составления отчетности и проведения операций)	Кредиторы (в валюте и условных денежных единицах)	NN 60, 76 - для всех финансовых организаций (переоцениваются на дату составления отчетности и проведения операций)
Дебиторы (в валюте и условных денежных единицах)	NN 62, 76 - для всех финансовых организаций (переоцениваются на дату составления отчетности и проведения операций)
Гарантии и поручительства полученные	N 008 - для прочих финансовых организаций	Гарантии и поручительства выданные	N 009 - для прочих финансовых организаций

Комментарии:

В отчет об открытых валютных позициях группы включаются операции и сделки некредитной организации в иностранной валюте, проводимые с организациями, не входящими в состав группы.