Указание оперативного характера ЦБР от 7 апреля 1999 г. N 123-Т "Об организации работы операционных касс кредитной организации (филиала), совершающих операции с наличной иностранной валютой"

В связи с поступающими запросами по применению Указания Банка России "О совершении операций с наличной иностранной валютой в операционных кассах уполномоченных банков" от 30 октября 1998 года N 388-У Банк России разъясняет.

1. В операционных кассах по обслуживанию физических лиц, расположенных в кассовом узле, и операционных кассах вне кассового узла кредитной организации (филиала) наряду с операциями по обслуживанию физических лиц могут совершаться валютно-обменные операции, предусмотренные п.1.6. Инструкции Банка России "О порядке организации работы обменных пунктов на территории Российской Федерации, совершения и учета валютно-обменных операций уполномоченные банками" от 27 февраля 1995 года N 27 (далее по тексту - Инструкция N 27).

Совершение только валютно-обменных операций осуществляется в обменных пунктах кредитной организации (филиала), зарегистрированных в установленном Банке России порядке.

2. Для совершения операций по обслуживанию клиентов в операционной кассе, расположенной в кассовом узле кредитной организации (филиала), кассовому работнику выдаются необходимые суммы наличных денег в рублях и иностранной валюте. Рублевая денежная наличность и наличная иностранная валюта выдаются (принимаются) заведующим кассой под расписку в книге учета принятых и выданных денег (ценностей). Для учета выданных (принятых) сумм в иностранной валюте может использоваться отдельная книга. При этом наличная иностранная валюта показывается по каждому виду валюты.

3. Оформление заявок на подкрепление денежной наличностью и ценностями операционной кассы, расположенной вне кассового узла кредитной организации (филиала), а также препроводительных документов к инкассаторским сумкам с рублевой денежной наличностью, иностранной валютой, бланками платежных документов в иностранной валюте, бланками строгой отчетности "Справка ф. N 0406007", осуществляется в соответствии с Положением Банка России "О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации" от 25 марта 1997 года N 56 (с дополнениями и изменениями от 30 декабря 1997 года N 121-У) (далее по тексту - Положение N 56) и Инструкцией N 27.

4. В конце дня кассовым работником операционной кассы, совершающей операции, предусмотренные п.1 настоящего письма, на валюту Российской Федерации и иностранную валюту составляются справки, предусмотренные Положением N 56 и Инструкцией N 27.

5. Учет рублевой денежной наличности и наличной иностранной валюты операционной кассы, расположенной в кассовом узле кредитной организации (филиала), осуществляющей операции, предусмотренные п.1 настоящего письма, ведется на счете N 20202 "Касса кредитных организаций".

6. На операционную кассу, в которой совершаются валютно-обменные операции, распространяются требования пп.2.4.-2.10. Инструкции N 27. При этом время совершения операционной кассой, расположенной вне кассового узла кредитной организации (филиала), вкладных операций должно устанавливаться с учетом ежедневного отражения по счетам баланса кредитной организации (филиала) днем их совершения, другие операции, в том числе и валютно-обменные, отражаются в бухгалтерском балансе кредитной организации (филиале) в общеустановленном для кассовых операций порядке.

Доведите до кредитных организаций (филиалов).

А.В.Войлуков