Приложение 2. Проверка правильности оформления документов, применяемых для целей контроля в рамках ТБВК

Приложение 2

к Методическим рекомендациям

по осуществлению таможенными органами

валютного контроля и контроля за исполнением

внешнеторговых бартерных сделок при таможенном

оформлении товаров

Проверка правильности оформления документов, применяемых для целей контроля в рамках ТБВК

1. Соответствие данных ГТД информации в ПСи

Графа ГТД	Данные ПСи
Графа 9 "Лицо, ответственное за финансовое урегулирование":	Раздел "Реквизиты импортера":
- наименование	- строка "Наименование"
- юридический адрес	- строка "Юридический адрес"
- ИНН	- строка "Номер налогоплательщика (ИНН)"
Графа 11 "Торгующая страна":	Раздел "Реквизиты иностранного контрагента по Контракту":
- код торгующей страны	- строка "Код страны/страна"
Графа 20 "Условия поставки":	Раздел "Реквизиты и условия Контракта":
- правая часть второго подраздела	- строка "Срок оплаты"
- третий подраздел	- строка "Форма расчетов"
Графа 22 "Валюта и общая фактурная стоимость":	Раздел "Реквизиты и условия Контракта":
- левый подраздел	- строка "Код валюты цены/Валюта цены"
Графа 28 "Финансовые и банковские сведения":
1	- номер и дата ПСи
2	Раздел "Реквизиты Банка Импортера": - строка "Наименование"
Графа 44 "Дополнительная информация/представляемые документы":
4	Раздел "Реквизиты и условия Контракта": - строка "Номер" - строка "Дата" - строка "Сумма Контракта"
7.3	Раздел "Разрешение на предварительную оплату": - строка "Номер" - строка "Дата" Раздел "Особые отметки Банка"*(1)

2. Соответствие данных ГТД информации ПС

Графа ГТД	Данные ПС
Графа 9 "Лицо, ответственное за финансовое урегулирование":	Раздел "Реквизиты Экспортера":
- наименование	- строка "Наименование"
- юридический адрес	- строка "Юридический адрес"
- ИНН	- строка "Номер налогоплательщика (ИНН)"
Графа 11 "Торгующая страна":	Раздел "Реквизиты иностранного контрагента по Контракту":
- код торгующей страны	- строка "Страна/код страны"
Графа 20 "Условия поставки":	Раздел "Реквизиты и условия Контракта":
- правая часть второго подраздела	- строка "Поступление выручки"
- третий подраздел	- строка "Форма расчетов"
Графа 22 "Валюта и общая фактурная стоимость":	Раздел "Реквизиты и условия Контракта":
- левый подраздел	- строка "Валюта цены/код валюты цены"
Графа 28 "Финансовые и банковские сведения":
1	- номер и дата ПС
2	Раздел "Реквизиты Банка": - строка "Наименование"
Графа 44 "Дополнительная информация/представляемые документы":
4	Раздел "Реквизиты и условия Контракта": - строка "Номер" - строка "Дата" - строка "Сумма контракта"*(2)
7.3	Раздел "Разрешение": - строка "Номер" - строка "Дата" Раздел "Особые отметки Банка"*(3)

3. Соответствие данных ГТД информации ПСб

Графа ГТД (экспорт)	Графа ГТД (импорт)	Данные ПСб
Графа 9 "Лицо, ответственное за финансовое урегулирование":	Графа 9 "Лицо, ответственное за финансовое урегулирование":	Раздел "Реквизиты российского лица":
- наименование	- наименование	- графа "Наименование"
- юридический адрес	- юридический адрес	- графа "Юридический адрес"
- ИНН	- ИНН	- графа "Код налогоплательщика"
Графа 11 "Торгующая страна":	Графа 11 "Торгующая страна":	Раздел "Реквизиты иностранного лица":
- код Торгующей страны	- код торгующей страны	- графа "Страна"
Графа 20 "Условия поставки":	Графа 20 "Условия поставки":	Раздел "Реквизиты и условия договора":
- правая часть второго подраздела	- правая часть второго подраздела	- графа "Срок встречной поставки"
- третий подраздел	- третий подраздел	- графа "Форма расчетов"
Графа 28 "Финансовые и банковские сведения":	Графа 28 "Финансовые и банковские сведения":
1	1	- номер и дата ПСб
2	2	Раздел "Реквизиты уполномоченного Минэкономразвития России": - графа "Наименование"
Графа 44 "Дополнительная информация/ представляемые документы":	Графа 44 "Дополнительная информация/ представляемые документы":
4	4	Раздел "Реквизиты и условия договора": - графа "Номер" - графа "Дата" - графа "Сумма договора" Раздел "Особые отметки"*(4)
7.3	7.3	Раздел "Разрешение": - графа "Номер" - графа "Дата"

4. Проверка соответствия кода характера сделки (графа 24 ГТД) валюте платежа*(5), предусмотренной Договором, либо виду встречного предоставления по внешнеторговой бартерной сделке

Код характе- ра сделки	Оформление паспорта сделки	Дополнительная информация, необходимая для таможенного оформления
1	2	3
Перемещение товаров по возмездным договорам, предусматривающим расчеты за товары
Расчеты в валюте Российской Федерации
01	ПС или ПСи
07	ПС или ПСи	Копии ценных бумаг, являющихся средством платежа (вексель, чек) - представляются при таможенном оформлении, если по условиям договора вексель (чек) на день таможенного оформления выдан российскому лицу.
Расчеты в свободно конвертируемой валюте
21	ПС или ПСи
23	ПС или ПСи
26	ПС или ПСи
27	ПС или ПСи	Копии ценных бумаг, являющихся средством платежа (вексель, чек) - представляются при таможенном оформлении, если по условиям договора вексель (чек) на день таможенного оформления выдан российскому лицу.
Расчеты в клиринговой валюте
31	ПС или ПСи
33	ПС или ПСи
36	ПС или ПСи
Расчеты в замкнутой валюте
41	ПС или ПСи
43	ПС или ПСи
47	ПС или ПСи
Перемещение товаров по прочим коммерческим операциям
51	ПСб Примечание: при условии, что в третьем подразделе графы 20 ГТД присутствуют следующие коды формы расчетов по внешнеторговым бартерным сделкам: 11, 12, 27, 28, - в иных случаях ПСб не требуется, т.к. Договор носит смешанный характер.
52	ПСб Примечание: при условии, что в третьем подразделе графы 20 ГТД присутствуют следующие коды формы расчетов по внешнеторговым бартерным сделкам: 12, 16, 28, 33, 68, - в иных случаях ПСб не требуется, т.к. Договор носит смешанный характер.
54	ПСб Примечание: при условии, что в третьем подразделе графы 20 ГТД присутствуют следующие коды формы расчетов по внешнеторговым бартерным сделкам: 11, 12, 16, 27, 28, 33, 67, 68, - в иных случаях ПСб не требуется, т.к. Договор носит смешанный характер.
55	Нет
Перемещение товаров по прочим договорным обязательствам или не в связи с исполнением Договора
80	Нет	Требуется дополнительная проверка условий договора, подтверждающих, что настоящий договор не предусматривает проведения расчетов за перемещаемый товар.
81	Нет	Требуется дополнительная проверка условий договора, подтверждающих, что настоящий договор не предусматривает проведения расчетов за перемещаемый товар.

------------------------------

*(1) Сверка информации, указанной под номером 7.3 графы 44 ГТД с информацией, содержащейся в разделе "Особые отметки Банка" ПСи производится, если в соответствии с законодательством Российской Федерации на осуществление валютных операций, предусмотренных условиями контракта, требуется получение разрешения/разрешений и реквизиты данного разрешения/разрешений в соответствии с правилами оформления ПСи не указываются в разделе "Разрешение".

*(2) Сверка с данной строкой ПС не производится, если ПС оформлен по договору аренды (лизинга), предусматривающему право выкупа предмета лизинга по остаточной стоимости.

*(3) Сверка информации, указанной под номером 7.3 графы 44 ГТД с информацией, содержащейся в разделе "Особые отметки Банка" ПС, производится, если в соответствии с законодательством Российской Федерации на осуществление валютных операций, предусмотренных условиями контракта, требуется получение разрешения/разрешений и реквизиты данного разрешения/разрешений в соответствии с правилами оформления ПС не указываются в разделе "Разрешение".

*(4) В соответствии с правилами оформления ПСб в случае переоформления ПСб в результате внесения изменений или дополнений в договор в разделе "Особые отметки" указываются номера и даты соответствующих изменений или дополнений к договору.

*(5) В соответствии с классификатором валют, применяемых для таможенных целей.