Мониторинг законодательства ("Бухгалтерия и банки", N 7, июль 2007 г.)

Мониторинг законодательства

Установлен норматив обязательных резервов по обязательствам
перед банками-нерезидентами в валюте РФ и инвалюте

Согласно подписанному Банком России Указанию от 14.05.07 N 1826-У, с 1 июля 2007 года норматив обязательных резервов по обязательствам перед банками-нерезидентами в валюте РФ и иностранной валюте, а также по иным обязательствам кредитных организаций в валюте РФ и обязательствам в иностранной валюте установлен в размере 4,5%. По обязательствам кредитных организаций перед физическими лицами в валюте РФ - в размере 4%.

Оптимизирован порядок реорганизации кредитных организаций
в форме слияния и присоединения

Подписано Указание ЦБ РФ от 23.04.07 N 1818-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 4 июня 2003 года N 230-П "О реорганизации кредитных организаций в форме слияния и присоединения".

Порядок реорганизации кредитных организаций в форме слияния и присоединения приведен в соответствие с действующим законодательством об акционерных обществах и об обществах с ограниченной ответственностью. В частности, уточнено содержание протокола общего собрания участников каждой из реорганизуемых кредитных организаций и договора о слиянии или присоединении. Так, протокол общего собрания акционеров каждого общества, участвующего в слиянии, должен содержать решение по вопросу о реорганизации каждого такого общества в форме слияния, включающее в себя утверждение договора о слиянии, передаточного акта общества, участвующего в слиянии, и устава общества, создаваемого путем реорганизации в форме слияния, а также решение по вопросу об избрании членов совета директоров (наблюдательного совета) создаваемого общества. Протокол общего собрания акционеров общества, к которому осуществляется присоединение, должен содержать решение по вопросу о реорганизации в форме присоединения, включающее в себя утверждение договора о присоединении, а также решения по иным вопросам (в том числе решение о внесении изменений и дополнений в устав такого общества), если это предусмотрено договором о присоединении. Общее собрание акционеров присоединяемого общества принимает решение по вопросу о реорганизации в форме присоединения, включающее в себя утверждение договора о присоединении и передаточного акта. При реорганизации в форме слияния обществ с ограниченной ответственностью в протоколе участников каждого общества, участвующего в реорганизации, должно содержаться решение о такой реорганизации, об утверждении договора о слиянии и устава общества, создаваемого в результате слияния, а также об утверждении передаточного акта.

При реорганизации в форме присоединения в протоколе общего собрания участников каждого общества, участвующего в реорганизации, указывается решение о такой реорганизации, об утверждении договора о присоединении, а в протоколе общего собрания участников присоединяемого общества - также решение об утверждении передаточного акта. Зарегистрировано Минюстом России 17 мая 2007 года. Регистрационный N 9498. Указание вступает в силу по истечении 10 дней после его официального опубликования в "Вестнике Банка России".

Установлен порядок направления запросов и получения
информации из ЦККИ

Подписано Указание ЦБ РФ от 25.04.07 N 1821-У "О порядке направления запросов и получения информации из Центрального каталога кредитных историй субъектом кредитной истории посредством обращения в отделения почтовой связи". В соответствии с Федеральным законом "О кредитных историях" Центральный каталог кредитных историй (ЦККИ) создается Банком России для сбора, хранения и представления субъектам кредитных историй и пользователям кредитных историй информации о бюро кредитных историй, в котором (которых) сформированы кредитные истории субъектов кредитных историй, и осуществления временного хранения баз данных ликвидированных (реорганизованных) бюро кредитных историй.

В связи с этим устанавливается порядок направления запросов и получения информации из Центрального каталога кредитных историй субъектом кредитной истории о бюро кредитных историй (БКИ), в котором хранится кредитная история субъекта кредитной истории, посредством обращения в отделения почтовой связи (отделения электросвязи), в которых оказываются услуги телеграфной связи. Субъект кредитной истории вправе получить информацию о БКИ, в котором хранится кредитная история субъекта кредитной истории, либо об отсутствии такой информации, направив соответствующий запрос в ЦККИ телеграммой. Определены перечни ключевых реквизитов, в соответствии с которыми указываются сведения, приводимые в запросе, направляемом в ЦККИ посредством обращения в отделения почтовой связи (отделения электросвязи). Запрос должен содержать адрес электронной почты субъекта кредитной истории, на который направляется ответ из ЦККИ.

Подпись субъекта кредитной истории (его представителя) на телеграмме заверяется работником отделения почтовой связи (отделения электросвязи) в порядке, установленном правилами оказания услуг телеграфной связи, утвержденными постановлением Правительства РФ от 15.04.05 N 222.

Работник отделения почтовой связи (отделения электросвязи), в котором оказываются услуги телеграфной связи, направляет заверенную телеграмму в ЦККИ. Регламентирован порядок направления по адресу электронной почты субъекта кредитной истории ответа ЦККИ и формы, по которым составляется данный ответ. Ответ ЦККИ состоит из двух частей: идентификационной и содержательной. В идентификационную часть включаются сведения, указанные в соответствующем запросе, в содержательную - информация о результате обращения в ЦККИ. Зарегистрировано Минюстом России 17 мая 2007 года. Регистрационный N 9494. Указание вступает в силу по истечении 10 дней после его официального опубликования в "Вестнике Банка России".

Изменения в порядке выдачи банкам курсовых и разменных монет
для нумизматических целей

Банком России выпущено Указание от 11.04.07 N 1817-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 13 ноября 2006 года N 1744-У "О порядке выдачи Банком России кредитным организациям-резидентам курсовых и разменных монет для нумизматических целей". В связи с изменением организационной структуры Банка России, в частности с преобразованием департамента эмиссионно-кассовых операций в департамент наличного денежного обращения, внесены соответствующие изменения в Указание ЦБ РФ от 13.11.06 N 1744-У "О порядке выдачи Банком России кредитным организациям-резидентам курсовых и разменных монет для нумизматических целей". Так, передавать кредитным организациям спецификацию на нумизматические наборы монет вместо департамента эмиссионно-кассовых операций уполномочен департамент наличного денежного обращения. Соответственно спецификация должна быть подписана руководителем подразделения департамента наличного денежного обращения, организующего работу по реализации памятных и инвестиционных монет, а также руководителем подразделения департамента наличного денежного обращения, осуществляющего бухгалтерский учет и контроль операций с памятными и инвестиционными монетами.

Зарегистрировано Минюстом России 17 мая 2007 года. Регистрационный N 9500.

Требования о сообщении фондовым биржам информации
не распространяются на опционные договоры

Федеральной службой по финансовым рынкам РФ подписан приказ от 29.03.07 N 07-34/пз-н "О внесении изменений в Положение о предоставлении информации о заключении сделок, утвержденное приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 22 июня 2006 г. N 06-67/пз-н".

В соответствии с Федеральным законом "О рынке ценных бумаг" ФСФР России в числе прочих полномочий обеспечивает создание общедоступной системы раскрытия информации на рынке ценных бумаг. Во исполнение указанного Положения приказом ФСФР России от 22.06.06 N 06-67/пз-н утверждено положение, определяющее требования к брокерам, дилерам, управляющим, акционерным инвестиционным фондам, а также управляющим компаниям инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов о предоставлении фондовым биржам информации о внебиржевых сделках, а также к фондовым биржам - по порядку получения такой информации. Согласно вносимым изменениям, требования о сообщении фондовым биржам информации в установленном Положением порядке не распространяются не только на сделки репо, как предусматривалось ранее, но и на опционные договоры (контракты).

Зарегистрирован Минюстом России 17 мая 2007 года. Регистрационный N 9501.

Утвержден порядок внесения изменений в реестр владельцев
именных ценных бумаг

Федеральной службой по финансовым рынкам РФ подписан приказ от 05.04.07 N 07-39/пз-н "Об утверждении Положения о порядке внесения изменений в реестр владельцев именных ценных бумаг и осуществления депозитарного учета в случаях выкупа акций акционерным обществом по требованию акционеров". Утверждено положение, которым определен порядок внесения изменений в реестр владельцев именных ценных бумаг и осуществления депозитарного учета в случаях выкупа акций акционерным обществом по требованию акционеров. Действие положения распространяется также на эмитентов ценных бумаг, осуществляющих ведение реестра владельцев именных ценных бумаг самостоятельно. Установлен порядок осуществления держателем реестра следующих операций: внесение записей о блокировании акций; внесение записей о прекращении блокирования акций; внесение записей о переходе прав собственности на акции, выкупаемые обществом по требованию акционеров.

Определены сроки осуществления указанных операций. Внесение в реестр записи о блокировании акций, подлежащих выкупу, производится держателем реестра на основании требования или его копии, представленной обществом. Внесение в реестр записи о прекращении блокирования операций в отношении акций, подлежащих выкупу, осуществляется на основании документов, предъявляемых обществом для перевода ценных бумаг на лицевой счет эмитента, непосредственно перед проведением операции по переходу прав собственности на акции, на основании отзыва акционером требования, представленного в порядке, аналогичном порядку представления требования, а также в случае истечения 45 дней с даты принятия соответствующего решения общим собранием акционеров, если в течение указанного срока держателю реестра не были представлены документы, подтверждающие исполнение обществом обязанности по выплате денежных средств акционеру или акционерам, предъявившим требования о выкупе принадлежащих им акций. При внесении в реестр записей о переходе прав собственности на акции держатель реестра списывает выкупаемые акции с лицевого счета зарегистрированного лица и вносит в реестр запись о переходе прав собственности на акции к обществу.

Депозитарий обязан осуществлять следующие операции:

- внесение записей о блокировании операций в отношении акций, подлежащих выкупу, на счете депо акционера;

- внесение записей о прекращении блокирования операций в отношении акций, подлежащих выкупу, учитываемых на счете депо акционера;

- внесение записей о переходе прав собственности на акции, выкупаемые обществом по требованию акционеров.

Зарегистрирован Минюстом России 16 мая 2007 года. Регистрационный N 9481.

В уставный капитал разрешено вносить банкоматы и терминалы

Банком России выпущено Указание от 14.05.07 N 1828-У "О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 14 января 2004 года N 109-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций". В уставный капитал кредитной организации разрешено вносить принадлежащие учредителю кредитной организации на праве собственности банкоматы и терминалы, предназначенные для приема денежной наличности от клиентов и ее хранения. Регламентирована процедура внесения в книгу государственной регистрации кредитных организаций сведений об открытии (изменении местонахождения, закрытии) операционного офиса, определен перечень документов, представляемых кредитной организацией в территориальное учреждение Банка России при реализации дополнительных акций, а также уточнен перечень документов, представляемых кредитной организацией для государственной регистрации изменений, вносимых в ее устав и связанных с увеличением (уменьшением) уставного капитала. Установлен срок направления кредитной организацией в территориальное учреждение Банка России протокола заседания общего собрания участников (акционеров) кредитной организации, на котором было принято решение об избрании (об освобождении) члена совета директоров (наблюдательного совета), - не позднее 15 календарных дней после закрытия общего собрания. Предусмотрено, что при реорганизации кредитных организаций в форме акционерного общества совместное общее собрание акционеров не проводится. Также не проводится общее собрание акционеров вновь создаваемого общества при реорганизации в форме разделения или выделения кредитной организации в форме акционерного общества. Для государственной регистрации создаваемой в результате преобразования кредитной организации в территориальное учреждение Банка России по ее предполагаемому местонахождению вместо протокола общего собрания учредителей кредитной организации представляется протокол общего собрания участников (акционеров) реорганизуемой кредитной организации, в котором зафиксировано решение о реорганизации, а также решения по иным вопросам, установленным федеральными законами. Зарегистрировано Минюстом России 22 мая 2007 года. Регистрационный N 9521. Указание вступает в силу после его официального опубликования в "Вестнике Банка России".

Особенности проведения проверок банков с участием служащих АСВ

Подписано Указание ЦБ РФ от 24.04.07 N 1820-У "О внесении изменения в Указание Банка России от 13 января 2005 года N 1542-У "Об особенностях проведения проверок банков с участием служащих государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов". Проверки банков по вопросам, касающимся объема и структуры обязательств этих банков перед вкладчиками, уплаты страховых взносов, а также исполнения банками иных обязанностей, установленных Федеральным законом "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации", проводятся уполномоченными представителями ЦБ РФ с участием служащих государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов".

Предусматривается расширение перечня сведений, которые (при их наличии) служащие агентства, привлекаемые ЦБ РФ к участию в проведении проверки банка, должны сообщить АСВ. Так, служащий обязан поставить агентство в известность, занимает ли он должности в проверяемом банке и (или) является ли он членом совета директоров (наблюдательного совета) проверяемого банка. Зарегистрировано Минюстом России 22 мая 2007 года. Регистрационный N 9512. Указание вступает в силу по истечении 10 дней после его официального опубликования в "Вестнике Банка России".

Принят федеральный закон о банке развития

Федеральным законом от 17.05.07 N 82-ФЗ "О банке развития" определяются правовые основы создания государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)", устанавливаются правовое положение, принципы организации, цели создания и деятельности, порядок реорганизации и ликвидации этого банка.

Внешэкономбанк осуществляет инвестиционную, внешнеэкономическую, страховую, консультационную, отдельные виды банковской и иные виды деятельности по реализации проектов в Российской Федерации и за рубежом, направленные на развитие инфраструктуры, инноваций, особых экономических зон, защиту окружающей среды, на поддержку экспорта российских товаров, работ и услуг, а также на поддержку малого и среднего предпринимательства. Прибыль Внешэкономбанка, полученная по результатам его деятельности, направляется в фонды Внешэкономбанка и используется исключительно для достижения указанных целей.

Внешэкономбанк создается путем реорганизации в форме преобразования Банка внешнеэкономической деятельности СССР. Уставный капитал Внешэкономбанка формируется в размере, устанавливаемом Правительством РФ, но не менее 70 млрд руб.

Изменения в Положение о безналичных расчетах в РФ

Банком России выпущено Указание от 02.05.07 N 1823-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 3 октября 2002 года N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации". В Положение N 2-П внесены изменения, касающиеся порядка представления платежных поручений в электронном виде. Так, согласно установленным в Положении особенностям осуществления расчетов через Банк России, кредитная организация (филиал) определяет вид платежа ("почтой", "телеграфом", "электронно") и в зависимости от выбранного вида платежа представляет в подразделение расчетной сети Банка России расчетные документы на бумажных носителях и (или) в электронном виде (по каналам связи, на магнитных носителях). Согласно вносимым изменениям, установлено, что в платежных поручениях, представляемых в электронном виде, также может быть указан вид платежа "срочно" в соответствии с нормативными актами Банка России. В этой связи скорректировано описание полей платежного поручения (приложение 4 к Положению). В графе "Вид платежа" в платежных поручениях, представляемых для осуществления срочных платежей, проставляется "срочно" согласно нормативным актам Банка России.

Зарегистрировано Минюстом России 25 мая 2007 года. Регистрационный N 9547. Указание подлежит официальному опубликованию в "Вестнике Банка России" и вступает в силу 1 июля 2007 года.

Изменения в описание реквизитов плательщиков расчетной сети ЦБ РФ

Подписано Указание ЦБ РФ от 02.05.07 N 1824-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 6 мая 2003 года N 225-П "О Справочнике банковских идентификационных кодов участников расчетов, осуществляющих платежи через расчетную сеть Центрального банка Российской Федерации (Банка России)". Внесены изменения в описание реквизитов участников расчетов, осуществляющих платежи через расчетную сеть Банка России, а также в порядок их заполнения. Дополнен перечень значений, которые может принимать реквизит "УЭР" (участие в электронных расчетах) для подразделений расчетной сети Банка России и структурных подразделений Банка России:

- "4" - участник межрегиональных и внутрирегиональных электронных расчетов, особый участник расчетов системы валовых расчетов в режиме реального времени Банка России, именуемой системой банковских электронных срочных платежей России;

- "7" - исключен из состава головных участников межрегиональных расчетов (при исключении Головного расчетно-кассового центра из состава головных участников МЭР порядок осуществления им межрегиональных электронных расчетов устанавливается соответствующими нормативными актами Банка России).

Также дополнен перечень значений, которые может принимать реквизит "УЭР" для кредитных организаций (филиалов). Его значение может быть установлено для подразделений расчетной сети Банка России и для структурных подразделений Банка России дополнительно на основании распорядительного акта Банка России о включении (исключении) подразделения расчетной сети Банка России или структурного подразделения Банка России в состав (из состава) особых участников расчетов системы БЭСП (системы банковских электронных срочных платежей). Кроме того, изменения коснулись порядка заполнения реквизитов "Код контроля" и "Дата контроля". Указанные реквизиты не заполняются при отсутствии информации о предстоящем исключении из состава участников системы БЭСП. Внесение информации о предстоящем исключении из состава прямых участников расчетов системы БЭСП может осуществляться как по инициативе Банка России, так и по инициативе кредитной организации (филиала). Приведен перечень оснований, по которым для особых участников расчетов системы БЭСП и для прямых участников расчетов системы БЭСП, корреспондентские счета (субсчета) которых открыты в подразделениях расчетной сети Банка России, указанная информация может быть внесена. Зарегистрировано Минюстом России 22 мая 2007 года. Регистрационный N 9507.

Изменения состава резервируемых обязательств кредитной организации

Подписано Указание ЦБ РФ от 14.05.07 N 1827-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 29 марта 2004 года N 255-П "Об обязательных резервах кредитных организаций". Внесенные изменения касаются состава резервируемых обязательств кредитной организации. В частности, отдельные балансовые счета исключены из перечня балансовых счетов, пассивные остатки которых включаются в состав резервируемых обязательств. Кроме того, внесены отдельные изменения в форму "Данные об остатках резервируемых обязательств", приведенную в приложении 2 к Положению ЦБ РФ от 29.03.04 N 255-П и применяемую при составлении расчета размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России.

Данное указание применяется, начиная с расчета размера обязательных резервов, составленного за отчетный период с 1 июля 2007 года по 1 августа 2007 года. Зарегистрировано Минюстом России 5 июня 2007 года. Регистрационный N 9587. Указание вступает в силу 1 июля 2007 года.

Разъяснен порядок доведения эффективной процентной
ставки по кредитам до сведения заемщиков

Банком России подписано письмо от 01.06.07 N 78-Т "О применении пункта 5.1 Положения Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности".

Разъяснен порядок доведения эффективной процентной ставки по кредитам до сведения заемщиков. Так, указаны включаемые в расчет эффективной процентной ставки виды платежей по обслуживанию ссуды, размеры и сроки уплаты которых известны на момент заключения договора на предоставление ссуды (в частности, платежи по погашению основного долга и уплате процентов по ссуде, сборы (комиссии) за оформление заявки по ссуде, комиссии за выдачу и сопровождение ссуды, за открытие и ведение ссудных счетов, за расчетное и операционное обслуживание).

Кроме того, указаны предусмотренные договорами на предоставление ссуды платежи, величина и сроки уплаты которых зависят от решения заемщика и варианта его поведения, которые могут не включаться в расчет эффективной процентной ставки (в частности, комиссии за частичное (полное) погашение ссуды, за кассовое обслуживание, плата за предоставление информации о состоянии задолженности).

Доведение до сведения заемщика эффективной процентной ставки рекомендовано сопровождать перечнем платежей, учтенных и не учтенных при ее расчете.

О письме Минсельхоза России

В соответствии с письмом Минсельхоза России от 28.05.07 N АК-17/2975 "О предоставлении справки налогового органа об отсутствии просроченной задолженности по налоговым и иным обязательным платежам" для предоставления субсидий на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам заемщиками вместе с документами для получения целевых средств должны быть представлены справки налогового органа об отсутствии просроченной задолженности по налоговым и иным обязательным платежам в сроки, установленные уполномоченными органами субъектов Российской Федерации.

Изменения в стандарты эмиссии и регистрации проспектов
ценных бумаг

Федеральной службой по финансовым рынкам РФ издан приказ от 05.04.07 N 07-41/пз-н "О внесении изменений в стандарты эмиссии ценных бумаг и регистрации проспектов ценных бумаг, утвержденные приказом ФСФР России от 25 января 2007 года N 07-4/пз-н". Стандарты дополнены разделом об особенностях эмиссии российских депозитарных расписок, который регулирует порядок составления решения о выпуске российских депозитарных расписок, внесения изменений в решение о выпуске и (или) проспект российских депозитарных расписок, особенности государственной регистрации их выпуска и размещения.

Зарегистрирован Минюстом России 25 мая 2007 года. Регистрационный N 9549.

"Бухгалтерия и банки", N 7, июль 2007 г.