Современные способы, экономические схемы и классификация моделей легализации (отмывания) преступных доходов (О.В. Зимин, "Законодательство и экономика", N 8, август 2007 г.)

Современные способы, экономические схемы и
классификация моделей легализации (отмывания) преступных доходов

Заместитель начальника ВНИИ МВД России кандидат юридических наук О.В. Зимин обращается к актуальным вопросам борьбы с легализацией преступно нажитых доходов.

Разнообразные виды преступной деятельности, осуществляемой организованными преступными формированиями, приносят огромные доходы, масштабы которых не поддаются реальной оценке. Накопление критической массы криминального капитала диктует преступникам необходимость решения задачи по определению путей и способов его легализации, т.е. приданию видимости законности его владения, пользования и распоряжения, а также сокрытие реального источника его происхождения.

Появление новых мировых тенденций, таких как глобализация, увеличение количества трансграничных операций, возникновение новых финансовых инструментов, развитие высоких технологий существенно влияет на возможность контролирующих и правоохранительных органов эффективно противодействовать отмыванию преступных доходов с вовлечением в криминальные экономические схемы хозяйствующих субъектов, находящихся в различных национальных юрисдикциях. Данные обстоятельства немедленно спровоцировали увеличение объемов отмывания криминальных доходов организованными преступными формированиями, в том числе с использованием финансовой системы иностранных государств. Так, по некоторым опубликованным в официальных источниках данным, ежегодно в мире легализуется от 1 до 1,5 трлн долл. США. По оценке заместителя председателя Банка России, объем отмываемых преступных доходов в мире в денежном исчислении составляет около 2,5 трлн долл. в год.

Перечисленные тенденции свидетельствуют о глобальном характере легализации (отмывания) преступных доходов и необходимости выработки адекватных мер устранения или, по крайней мере, минимизации возможностей и лазеек, которыми пользуются "отмыватели денег"*(1).

В мировой науке существует много различных точек зрения на модели отмывания преступных доходов, включающих в себя различное количество разнородных стадий, этапов и т.п. Рассмотрим основные из них.

Модель круговорота была предложена швейцарским ученым А. Цюндом во время публичных лекций в высшей школе Сант Галена 9 и 17 июня 1989 г., а позже рассмотрена в опубликованных им статьях*(2).

Двухфазовая модель, согласно которой основными стадиями легализации являются отмывание денег (мoney laundering) и возвращение их в оборот (recycling)*(3). Эти стадии, соответственно, относятся к отмыванию первой и второй степени:

а) первая степень представляет собой "отмывание" денег, полученных непосредственно от совершенного преступления. Отмывание первой степени осуществляется путем обмена денег на купюры иного достоинства или другие виды валют (краткосрочные операции);

б) вторая степень представлена краткосрочными и долгосрочными операциями, посредством которых предварительно отмытым деньгам (имуществу) придается видимость полученных из законных источников, и они вводятся в легальный оборот.

Трехфазовая модель (принятая в FATF*(4) является наиболее распространенной*(5) и предполагает выделение в едином процессе легализации следующих стадий: размещение (placement); расслоение (layering) и интеграция (integration):

а) размещение представляет собой начальное перемещение денег, добытых преступным путем, или иной наживы преступников, с тем чтобы видоизменить их форму или адрес и вывести их за пределы досягаемости правоохранительных органов;

б) расслоение - стадия, на которой подлежащие отмыванию деньги перемещаются между различными бизнесами, корпорациями и финансовыми учреждениями разными способами: физически, путем депонирования или посредством телеграфных переводов;

в) на стадии интеграции доходы от преступной деятельности используются в финансовых сделках, которым придается вид законных деловых операций. Здесь производятся капиталовложения в различные виды бизнеса, выдаются ссуды частным лицам, приобретается имущество, причем все финансовые операции выглядят как вполне законные.

Эти стадии могут осуществляться одновременно или частично накладываться друг на друга, это зависит от имеющегося механизма легализации и от требований, предъявляемых преступной структурой.

Четырехфазовая модель. Этот подход к структурированию процесса отмывания используют эксперты ООН. Основными стадиями легализации являются: освобождение от наличных денег и перечисление их на счета подставных лиц; распределение наличных денежных средств; маскировка следов совершенного преступления; интеграция денежной массы.

Четырехсекторная модель. В рамках этой модели выделяются секторы и связанные с ними стадии отмывания. Критерии для выделения - легальность (нелегальность) операций и страна совершения основного преступления (страна отмывания денег)*(6).

Первый сектор - страна совершения основного преступления (легальность). Это сектор внутреннего, предварительного отмывания.

Второй сектор - страна совершения основного преступления (нелегальность). В этом секторе происходит концентрация денег, прошедших предварительное отмывание, и подготовка их к контрабанде.

Третий сектор - страна отмывания денег (нелегальность). Деньги подготавливают к вводу в легальную финансовую систему.

Четвертый сектор - страна отмывания денег (легальность). Здесь производятся маскировочные действия в виде переводов, инвестиций.

На основании результатов исследования с учетом вышеизложенного выделим следующие стадии процесса отмывания денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем: освобождение, маскировка, размещение (придание статуса) и интеграция.

Освобождение - первая стадия отмывания преступных доходов. На этом этапе лицо (преступное формирование), получившее доход от преступной деятельности, освобождается от криминального капитала и вводит их в легальный коммерческий оборот. Операции по легализации криминальных доходов легче всего раскрыть, поэтому на данном этапе в настоящее время сосредоточено основное внимание правоохранительных и законодательных органов в попытке решить проблему отмывания преступных доходов. Освобождение может принимать следующие формы:

- контрабандный вывоз или отправка денег за пределы страны;

- помещение денег в различные кредитно-финансовые учреждения, занимающиеся переводом денег, с целью их перемещения в пределах страны или за границу;

- превращение денег в чеки или другие оборотные финансовые инструменты в банках и других финансовых учреждениях;

- превращение денег в товары, драгоценные металлы и т.п.;

- использование хозяйственных предприятий, которые по своей природе оборачивают крупные суммы наличными (бары, ночные клубы, рестораны, салоны красоты, пункты размена чеков);

- передача наличных денег в "обезналичивающие" фирмы.

Маскировка - вторая стадия, выражающаяся в совершении финансовых и иных операций, направленных на сокрытие преступности происхождения денежных средств или иного имущества, источника их поступления в отмывающую структуру, а также их реального владельца. Как правило, на этой стадии используются фиктивные фирмы. Такие операции могут осуществляться путем:

- зачисления наличных денег в виде безналичных на счета фиктивных компаний;

- перечисления денежных средств со счета одной фиктивной компании на счет другой и т.д.;

- оформления денежных средств, имеющих преступное происхождение, в виде займа или кредита от фиктивной коммерческой структуры.

Размещение (придание статуса) - третья стадия, выражающая в совершении экономических и хозяйственных операций внутри легальных кредитных или иных структур*(7) с наличными и безналичными средствами или имуществом посредством различных экономико-правовых инструментов, с тем чтобы полностью исключить возможность установления противозаконного источника их происхождения, владельца. Таким образом, денежным средствам и имуществу придается мнимый статус законности. Указанные операции могут принимать следующие формы:

- учреждение фиктивного счета в иностранном банке для получения и расходования средств, а также вложения их в недвижимость;

- перевод денег по телеграфу со счета в отечественном банке на зарубежный банковский счет или счет ценных бумаг;

- перевод денег по телеграфу с банковского счета "А" на банковский счет "Б", оттуда на банковский счет "В" и т.д.;

- перевод денег из корпорации "А" в "Б", оттуда в "В" и т.д.

Интеграция - заключительная стадия отмывания, на которой денежные средства или имущество, приобретенные преступным путем, аккумулируются у владельца, в результате чего появляется возможность свободно пользоваться и распоряжаться отмытыми доходами. На этой стадии деньги как бы обретают легальный источник происхождения и инвестируются в экономику, особенно в сферу предпринимательства. Интеграция может принимать следующие формы:

- уплата жалований, комиссионных или гонораров компании или отдельному лицу фирмами или корпорациями, получившими деньги, которые были отмыты на предыдущих этапах;

- получение денег от казино или организации, устраивающей лотереи, чтобы придать им вид законного выигрыша.

Разделение на стадии (этапы, фазы и т.п.) в рассмотренных моделях отмывания криминальных капиталов является достаточно условным, так как зависит от конкретных схем совершения преступления, применяемых преступниками. На практике эти стадии не всегда четко прослеживаются.

В России тысячи различных криминальных экономических схем отмывания денежных средств и иного имущества. Несмотря на попытки, предпринимаемые ФАТФ и ЕАГ*(8) по разработке типологий способов и экономических схем легализации криминальных доходов единой принятой классификации в настоящее время нет. Однако рассматривая работы некоторых авторов, специализирующихся на проблеме отмывания доходов, можно выявить определенные классификационные признаки: по типам используемых систем расчетов; организации управления и передачи информации; по топологическим признакам; методам удаленного доступа; физическим носителям денежных средств; по управлению доступом к физической, передающей финансовые ресурсы среде и др. Коротко остановимся на тех из них, которые, на наш взгляд, представляются наиболее важными.

По типам используемых преступниками систем расчетов экономические схемы отмывания доходов можно разделить на наличные, безналичные (через платежные поручения, пластиковые карты, клиринговые расчеты и т.п.) и смешанные. Проведенное исследование показывает, что особенностью отмывания денежных средств в Российской Федерации является использование безналичных расчетов (на данное обстоятельство указали 92% опрошенных сотрудников ОВД, занимающихся противодействием рассматриваемому явлению). Несмотря на это анкетирование сотрудников коммерческих организаций, работающих в банковских структурах, на фондовом рынке и "ФОРЕКС" дал прямо противоположные результаты: на использование для легализации доходов смешанных схем указали 87% респондентов, мотивируя это своего рода обеспечением безопасности проводимых операций, затрудняющей выявление и документирование противоправной деятельности и достигающим максимального эффекта. Кроме того, данная категория опрашиваемых в 97% случаев утверждает: необходимость отмывания денежных средств в Российской Федерации возникает в большинстве случаев лишь при необходимости продемонстрировать законность источника происхождения денежных средств при инвестировании коммерческих проектов за рубежом.

По организации передачи информации*(9) экономические схемы отмывания денег делятся на сети с маршрутизацией информации и селекцией информации. Взаимодействие участников системы с помощью маршрутизации информации обеспечивается определением путей передачи блоков финансовых средств в различной форме по адресам их назначения. Этот процесс, как правило, выполняется всеми участниками, имеющимися в системе.

В схемах отмывания денег с селекцией информации взаимодействие участников производится выбором (селекцией) адресованных им блоков финансовых средств в различных формах.

Механизм отмывания денег, допустимый в том или ином случае, во многом определяется топологией сети.

По топологическим признакам системы отмывания денег делятся на сети с произвольной, кольцевой, древовидной конфигурацией*(10) и др. Кроме топологии процесс отмывания денег во многом определяется техническим обеспечением различных способов проведения финансовых расчетов, поскольку каждая из них поддерживает соответствующий метод удаленного доступа для проведения электронных трансакций*(11). Различают системы отмывания денег с едиными методами доступа, ориентированными на электронные расчеты (система "клиент-банк", операции через пластиковые карты и т.п., системы отмывания денег, где используются различные физические носители денежных средств (бумажные банкноты, пластиковые карты, векселя и т.п.). Тип носителя определяет основные свойства финансовой трансакции, которая осуществляется через организацию обмена обязательствами.

Топология, т.е. конфигурация соединения элементов в криминальных экономических схемах отмывания денег, привлекает к себе внимание в большей степени, чем другие характеристики. Это связано с тем, что именно топология во многом определяет многие важные свойства сети, например, такие как возможность прослеживания трансформации денежных средств, последовательность звеньев криминальных цепочек и т.п.

Обеспечению эффективности противодействия легализации криминальных доходов организованными преступными формированиями наряду с другими факторами может способствовать осведомленность сотрудников правоохранительных органов о применяемых ими способах.

Таким образом, организация правоохранительной деятельности по борьбе с легализацией преступных доходов должна строиться на основе системной информационно-поисковой и информационно-аналитической работы. При проведении любого из указанных видов аналитической работы особое внимание следует обращать на сбор и систематизацию информации, раскрывающей способы легализации преступных доходов.

Как показало проведенное нами в 2006 г. исследование, в настоящее время в России применяются более 127 способов отмывания криминальных доходов. Вследствие их разнообразия и постоянного обновления рассмотреть их все в рамках одной статьи не представляется возможным. Поэтому остановимся на способах, получивших наибольшее распространение среди организованных преступных формирований, и, следовательно представляющих практический интерес для сотрудников органов внутренних дел.

По нашему мнению, наиболее распространенные на сегодняшний день способы легализации (отмывания) преступных доходов группируются следующим образом*(12):

1) завышение стоимости работ или услуг (например, получение необоснованно высокого гонорара за книгу или лекцию);

2) имитация активной предпринимательской деятельности путем заключения контрактов с фиктивными фирмами, зарегистрированными на лиц, ранее утерявших паспорта, недееспособных или умерших, для обоснования поступления крупных денежных средств на банковские счета. Так, при проведении следственных действий в отношении членов преступного сообщества (ПС), занимающегося незаконной банковской деятельностью и легализацией преступных доходов, сотрудниками МВД России было выявлено фиктивное предприятие, от имени которого проходила передача для переработки похищенного из трубопровода газоконденсата нефтеперерабатывающему заводу, контролируемому ПС. После переработки продукции произведенные нефтепродукты реализовывались, а вырученные от продажи денежные средства поступали на счета фиктивных компаний, после чего часть из них обналичивались, а оставшиеся средства направлялись на развитие коммерческих предприятий, принадлежавших членам сообщества;

3) проведение незаконных операций по обналичиванию и обезналичиванию денежных средств. Сотрудниками МВД России пресечена деятельность трех коммерческих банков, объединившихся в своеобразный "холдинг" с целью осуществления легализации преступных доходов, принадлежащих крупным преступным сообществам. В ходе проведения следственных действий установлено, что члены преступного сообщества, занимая руководящие должности в банках, создали сеть фиктивных фирм для проведения незаконных операций по обналичиванию, обезналичиванию, а также перечислению легализованных денежных средств на счета зарубежных фирм в иностранные банки. В результате деятельности ПС отмыто около 17 млн долл. США, приобретенных путем вымогательства, мошенничества, незаконного предпринимательства и т.п., при этом полученный преступниками доход составил 2,3 млн долл.;

4) создание видимости получения кредита (ссуды) от банка или компании нерезидента, часто зарегистрированных в оффшоре. Как правило, реализация данного способа осуществляется по следующей схеме. При вывозе наличных денег или перечислении через офшорные банки безналичных денег в страну с льготным налогообложением преступники могут депонировать их. Затем они переводят деньги в банк другой страны. После чего обращаются в банк своей страны с просьбой выдать кредит (ссуду), используя в качестве дополнительного обеспечения деньги, находящиеся на депозите другой страны. Для маскировки своих действий на территории других стран могут создаваться компании, которые якобы обладают соответствующими активами, фактически же компания или фирма имеет там номинальную регистрацию.

Другим способом реализации криминальных экономических схем по отмыванию доходов с использованием договорных отношений вступает трастовый (доверительное управление имуществом), агентский или иной договор, где преступно нажитые денежные средства инвестируются в различные финансовые инструменты (акции, портфельные инвестиции, дилинговые операции, депозиты и т.п.).

Так, механизм совершения преступления с использованием договора о совместной деятельности в большей степени зависит от того, на территории России или за ее пределами осуществляется совместная деятельность.

В соответствии с данной схемой российская компания заключает с офшорной компанией договор о совместной деятельности, ведущейся за пределами территории Российской Федерации, не в стране регистрации офшорной компании, а на территории третьей страны. Управление этой деятельностью поручено офшорной компании, которая также в соответствии с договором ведет весь учет указанной в договоре деятельности, в том числе бухгалтерской. Полученная прибыль на основании договора перечисляется своему российскому контрагенту. Единственной формой вклада российскими компаниями, как правило, являются профессиональные и иные знания, деловые репутация и связи в определенной сфере деятельности и (или) на определенной территории, а вкладом офшорной компании денежные средства, потому что такого рода вклады не требуют существенных временных и финансовых затрат*(13).

Выбор способа совершения преступления в рассматриваемом случае зависит от целого ряда факторов*(14):

- профессиональной подготовленности провайдеров финансовых услуг по использованию офшорных юрисдикций;

- их профессионального опыта, наличия коррумпированных и личных связей с сотрудниками банков и иных финансовых учреждений как в России, так и в офшорных зонах;

- профессиональной направленности делового предприятия клиента;

- характеристики клиента и качественного происхождения его финансовых и материальных ресурсов, а также предпочтений клиентов по их использованию;

5) осуществление сделок и банковских проводок через сеть созданных банком офшорных фирм и кредитно-финансовых учреждений, формально не являющихся аффилированными, своеобразный синтез перечисленных выше способов. Одним из признаков таких операций является заключение контрактов с фирмами, имеющими регистрацию в офшорных зонах иностранных государств на поставку программного обеспечения, лома цветных металлов, многопозиционных и иных станков, полиграфической пленки или нефтепродуктов. В преступной схеме всегда имеется два-три начальных звена, состоящих из действующих фирм, а последующие оформлены на умерших лиц либо граждан, утерявших паспорт. Характерной чертой использования такой схемы легализации криминальных капиталов является фиктивный (виртуальный) перевод денежных средств в виде займа и оплаты за товар на корреспондентские счета одного офшорного банка нерезидента и дальнейшее их перечисление через сеть российских фирм в другой офшорный банк-нерезидент с последующим возвратом на исходные корреспондентские и расчетные счета в рамках одного российского банка в течение банковского дня. Смысл таких операций заключается в имитации поступления валютной выручки при отсутствии денежных средств, достаточных для проведения требуемых финансовых операций. Преступные доходы конвертируются и перечисляются на счет иностранной фирмы как возврат займа.

В 2001-2002 гг. широкое распространение получила схема, когда за якобы поставленный за границу товар вместо денег в расчетные операции банка вводился вексель фиктивной российской компании, предоставляемый иностранной фирмой (как правило, латвийской). Банк покупал вексель у компании - получателя товара и переводил деньги на счет экспортера, а вексель в этот же банковский день продавался последнему юридическому лицу, присутствующему в цепочке фиктивных поставщиков товара. Такая схема позволяла скрыть непоступление денежных средств на счета экспортера и при реальном отсутствии осуществить их движение по внутрибанковским проводкам. Выявляется такая операция только при анализе выписок со счетов всей цепочки, задействованных в хищении и легализации коммерческих структур, так как сумма остатков на счетах на день перечисления на корреспондентском счете банка и лицевых счетах поставщиков будет недостаточна для оплаты контракта;

6) ввоз и пересылка на территорию государства, вывоз и пересылка с территории государства, а также перевозка и пересылка в пределах территории государства денежных средств. Сюда же можно отнести международные денежные переводы на территорию и с территории государства (например, компанией "Вестерн Юнион"); переводы, в том числе в пределах государства, процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала; переводы неторгового характера с территории и на территорию государства, а также в пределах государства, включая суммы заработной платы, пенсии, алиментов, наследства; переводы в оплату права собственности на здания, сооружения и иное имущество, включая землю и ее недра, относимое по законодательству государства его местонахождения к недвижимому, иных прав на недвижимость и др.;

7) реинвестирование преступных доходов, ранее незаконно вывезенных за рубеж, в российскую экономику путем скупки акций прибыльных предприятий (алмазно-бриллиантового и топливно-энергетического комплексов) и др.

Активное применение этого способа обусловлено тем, что за рубежом (в основном в офшорных зонах) аккумулирован огромный объем нелегально вывезенного из России капитала, который достаточно затруднительно использовать в развитых странах мира.

Для легализации доходов на первоначальном этапе организованные преступные формирования путем незаконных банковских проводок перечисляют денежные средства, приобретенные преступным путем, за рубеж. Затем эти доходы уже в виде инвестиций возвращаются в Россию и используются в том числе для приобретения вышеупомянутых акций.

Для вливания денежных средств в экономику страны нерезиденты используют два инвестиционных режима: прямой и портфельный.

Под видом прямых инвестиций на первом этапе нерезиденты создают на территориях с льготным налогообложением предприятия, уставный капитал которых полностью формируется на средства нерезидента. Счета этих предприятий используются для активного осуществления операций на российском рынке ценных бумаг и спекуляции на иностранном фондовом рынке за счет трехкратной разницы цен внутренней и внешней (GDR) продажи акций.

Необходимо отметить, что инвестор имеет возможность свободно вывезти якобы ранее инвестированный криминальный капитал, таким образом, полностью легализовав его, а также использовать преимущества нерезидента для отмывания новых денежных средств;

8) оформление денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем в качестве прибыли от законной деятельности предприятия, специально для этого созданного (так называемая схема "доходных предприятий"*(15). С этой целью могут быть использованы магазины, торгующие по системе "секонд хэнд", кинотеатры, рестораны, пункты обмена валюты, автомойки и т.п. предприятия, осуществляющие операции с наличными деньгами. Указанный способ применяется и для отмывания безналичных денег. В криминальной экономической цепочке, как правило, присутствуют фирма или банк, занимающиеся незаконным обналичиванием денежных средств;

9)неформальная система перевода денежных средств*(16), по сути являющаяся незаконной системой трансграничных расчетов.

В различных странах она может называться по-разному: азиатская схема, система небанковских переводов, параллельная банковская система, подпольная банковская система, hawala, hundi, black market peso exchange. Очень часто подобные системы различных стран имеют связи между собой.

В основе работы такого рода схем лежит принцип компенсирующего сальдо, который в связи с ростом количества этнических диаспор в России становится в настоящее время все более популярным.

Смысл работы такой системы заключается в том, что физическое лицо в стране "А", желающее перевести финансовые средства из этой страны за границу, связывается с оператором и вносит определенную сумму. Оператор направляет своему корреспонденту за границей шифрованное указание кредитовать сумму, эквивалентную внесенной (минус комиссия), на счет этого лица в иностранном банке. Бывают и встречные операции, когда кто-либо еще за рубежом желает перевести деньги обратно в страну "А". За действием этой четко действующей системы невозможно проследить, особенно когда она строится на прочных узах доверия в рамках большой семьи, что является типичным для некоторых этнических общин, живущих и занимающихся коммерческой деятельностью за рубежом.

Существует и более простой вариант рассматриваемых схем: деньги передаются клиентом оператору в месте нахождения клиента и в соответствии с его распоряжением передаются получателю средств в другом регионе. При этом оператор системы связывается со своим коллегой в месте нахождения получателя денежных средств с требованием выплатить получателю необходимую сумму. Для связи используют телефонную, факсимильную связь или Интернет. За перевод средств оператор снимает с клиента 2-3% суммы. Как правило, работа операторов основана на доверии и может быть построена на семейных, этнических или деловых связях.

Существуют и иные способы, например, создание интеллектуальной собственности и продажа ее зарубежным партнерам; подтасовка и последующая демонстрация крупного выигрыша клиента в игорном заведении и т.п.

Знание наиболее распространенных способов совершения преступлений позволяет сотрудникам правоохранительных органов определить поисковые признаки, способствующие выявлению фактов легализации даже при наличии отрывочной информации.

Для того чтобы выработать навыки по выявлению операций по отмыванию преступных доходов на объектах, вероятность использования которых для проведения криминальных операций высока, необходимо представлять механизм их осуществления. В целях запутывания правоохранительных органов используются сложные схемы движения денежных средств через объекты кредитно-финансовой системы и потребительского рынка, а также офшорные зоны. Об отмывании денег могут свидетельствовать крупные выигрыши в игорных заведениях, реализация через торговую сеть товара по явно многократно завышенной цене и т.д.

Традиционно в криминальной экономической схеме по отмыванию преступных доходов используются банковские счета и финансовые инструменты. Часто имеет место "наслоение" операций, в ходе которых используется большое количество банковских счетов, открытых на имя разных лиц, коммерческих предприятий или "компаний прикрытия". При необходимости легализации больших объемов денежных средств невозможно обойтись без использования кредитно-финансовых учреждений. Современная экономика функционирует в ситуации, когда все ресурсы уже имеют собственника и поделены. И поскольку возможности манипулирования чужими активами становятся доминирующей тенденцией экономического поведения компаний, основная конкурентная борьба переместилась из товарной сферы в финансовую, где значительные преимущества дает использование новых информационных технологий. Более того, новое поколение информационных технологий повысило возможности для спекулятивных и иных махинаций и просто не оставило большинству компаний времени на традиционные способы накопления капитала, на повышение выживаемости на основе легитимных способов получения доходов*(17). Именно по этой причине в последние годы в России все большее распространение получает легализация преступных доходов с использованием информационных технологий.

Факторов, прямо или косвенно влияющих на расширяющееся применение информационных технологий в деятельности по отмыванию криминальных доходов, достаточно много. Сформулируем некоторые из них.

Во-первых, сама информация обрела стоимость и становится все более ценным товаром, что приводит к созданию разнообразных способов воздействия на вычислительные системы как с целью хищения или уничтожения информации, так и с целью ее модификации.

Во-вторых, появились электронные расчеты и платежи (WEB-money, киберденьги и др.), электронные деньги (DigiCash).

В-третьих, компьютерные системы включены в контуры управления систем жизнеобеспечения самого разного уровня*(18).

В-четвертых, использование глобальной информационной сети Интернет для заключения бесконтактных сделок. Наркоторговцы и их клиенты все чаще заключают сделки в "private-room" (закрытых комнатах) чат-каналов, защищенных от постороннего взгляда программно-аппаратными средствами. Отследить подобные сделки практически невозможно. И, наконец, голландские и канадские компании через Интернет торгуют по всему миру семенами каннабиса, травяным экстази, эфедрином и т.п.

В-пятых, анонимность как фактор, имеющий решающее значение на начальных этапах отмывания денежных средств.

В-шестых, Интернет одновременно обеспечивает каналы и достигает цели легализации преступных доходов.

И последнее: с помощью интернет-технологий преступники легализуют свои доходы, путем минимизации риска и затрат за счет сокращения персонала, стоимости аренды, различных платежей, на которые при использовании традиционных криминальных экономических схем затраты составляют от 30 до 60% легализуемых средств.

В последнее время в России и за рубежом интенсивно развиваются системы электронных денег. От уже имеющихся традиционных систем расчетов и платежей с использованием телекоммуникационных технологий эти системы отличаются тем, что с реальными деньгами уже почти не связаны и практически полностью являются условным (виртуальным) понятием. При этом некоторые российские и зарубежные банки открывают электронные счета для граждан любого государства, позволяя им оплачивать покупки через Интернет. Порядок "пополнения" электронного кошелька следующий. Владелец счета помещает на свой счет в банке реальные денежные средства, после чего имеет право перевести на жесткий диск своего компьютера определенную сумму.

Для совершения покупки ему необходимо подтвердить факт своего согласия перечислить требуемую сумму уже не реальных, а электронных денег. Специальное программное обеспечение, установленное на домашнем компьютере клиента, присваивает каждой электронной купюре уникальный порядковый номер, "упаковывает" требуемое их количество в "конверт" и отправляет на подпись банку, выдавшему электронные деньги. По возвращении завизированных "банкнот" пользователь пересылает их продавцу товара. Поскольку все купюры имеют свои уникальные номера, два раза расплатиться одной и той же монетой невозможно. При этом когда банк получит израсходованные покупателем электронные купюры, он даже не будет знать, кто автор платежа, так как на подпись они поступили в "конверте" (зашифрованными). Существует возможность пользоваться услугами этой системы прямо из России через Интернет, т.е. эти системы являются наиболее подходящим механизмом платежей и расчетов при осуществлении операций по отмыванию денег.

Развитие систем электронных платежей и электронных денег может иметь негативные последствия. Так, некоторые из использующихся сейчас способов регистрации совершенных операций в действующих системах электронных денег позволяют переводить крупные суммы, практически не оставляя следов ни на бумаге, ни в центральном компьютере (сервере) системы. Это особенно характерно для систем многосторонних расчетов и платежей с многочисленными участниками, территориально удаленными друг от друга.

Оборачиваясь в виртуальной среде, эти деньги не оставляют следов, которые можно было бы использовать для последующего контроля.

Сегодня все применяемые меры контроля над такими операциями основаны на использовании регистрации переводимых сумм и реквизитов получателей банками и другими финансовыми учреждениями. При осуществлении многозвенных расчетов такие записи не позволяют понять и проанализировать действительные аспекты и сущность совершенной операции.

В связи с развитостью систем корреспондентских счетов и взаимных обязательств банков друг перед другом реальные денежные средства часто не перечисляются. Происходит лишь обмен информацией для совершения клиринга - взаимозачета встречных платежей или иных расчетных обязательств. Реальные же деньги перечисляются по итогам какого-либо календарного периода для компенсации разницы в непокрытых взаимными зачетами суммах. По всей этой цепочке деньги могут проходить, не затрагивая реальные средства и корреспондентские счета банков, так как расчетного счета фирмы "X" и фирмы "Y" в этих банках-посредниках нет.

Операции по корреспондентским счетам обезличены и совершаются между банками на итоговые суммы, а не по каждому клиенту. Расчеты кодируются, реально проследить перемещение средств по цепочке клиринговых зачетов трудно или невозможно, так как платежи осуществляются массово. Некоторые большие банки имеют у себя по нескольку сотен корреспондентских счетов других банков и много своих корсчетов в других банках, не считая десятков филиалов, разбросанных по всей России.

Направление клиринга часто определяет компьютер. Информация о каждой из сотен тысяч клиринговых операций - платежей по корреспондентским счетам в расчетных центрах таких банков максимально обезличена, так как ее суть только в увеличении (уменьшении) корреспондентского счета какого-либо банка на конкретную сумму. В этой сумме могут быть платежи разных банков или сальдо - разница по клирингу платежей. Информация о конкретной фирме-отправителе и получателе денег закодирована, и банки-посредники не интересует, а фиксируется только банком-отправителем и конечным банком-получателем*(19).

Чтобы не показывать суммы реальных денег, используемые для теневых операций по скрытому перечислению средств, коммерческие банки прячут их разными способами, отражая на разных счетах в балансе.

При этом банк не затрагивает расчетные счета клиентов, а относит перечисляемые или получаемые на свои корсчета в других банках деньги, например, на средства, находящиеся до выяснения, на забалансовые счета или, как мы описывали выше, выдавая фиктивный кредит. При таких операциях банк реально нарушает инструкции только Банка России, а учитывая, что этим банк никому не наносит материального ущерба, уголовной или административной ответственности данные нарушения не подлежат. Максимальное наказание за допущенное нарушение - небольшой штраф. В то же время таким способом укрываются крупные суммы денежных средств.

В заключение хочется еще раз отметить, что перечисленные выше способы легализации преступных доходов не представляют собой исчерпывающий перечень, а имеют лишь ориентирующее значение. Иными словами, зная, как может быть совершено преступление, можно быстро раскрыть преступные схемы и привлечь виновных к ответственности. Однако самый эффективный способ профилактики отмывания преступных доходов - четко функционирующая система противодействия легализации преступных доходов.

О.В. Зимин,

заместитель начальника ВНИИ МВД России,

кандидат юридических наук

"Законодательство и экономика", N 8, август 2007 г.

-------------------------------------------------------------------------

*(1) См.: Международное сотрудничество в борьбе с отмыванием доходов от преступной деятельности. Выводы и рекомендации Международной конференции в Курмайере (Италия), 18-20 июня 1994 г. // ГИЦ МВД России: Зарубежный опыт. Вып. 4. - М., 1994. С. 4.

*(2) ZundA. Geldwдscherei: Motive-Formen-Abwehr // Der schweizer Treuhandler. 1990. N 9. S.403-408.

*(3) См.: BernasconiP. Finanzunterwelt.- Zurich-Wiesbaden, 1986. S. 30; Bernasconi P. Presidents, Commission on Organized crime. The each connection, 1984. S. 7.

*(4) Еще одно наименование, часто встречающееся в публикациях, - GAFI.

*(5) См.: Иванов Э.А. Отмывание денег и правовое регулирование борьбы с ним. - М.: Российский Юридический Издательский Дом, 1999. С. 26.

*(6) См.: MullerK., OswaldK. Die Implementation gesetzlieher Masnahmen zur Bekampfung der Geldwasche in der Bundesrepublik Deutschland. - Freiburg. Br., 1997. S. 7.

*(7) Например, банковским и специализированным небанковским институтам финансово-кредитной системы, каковыми являются коммерческие и сберегательные банки, ассоциации, кредитные союзы, общества взаимного кредита, пенсионные фонды, страховые компании, финансовые компании, инвестиционные фонды и т.п.

*(8) Евразийская группа по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма.

*(9) Логинов Е.Л. Отмывание денег через Интернет-технологии: методы использования электронных финансовых технологий для легализации криминальных доходов и уклонения от уплаты налогов: Учеб. пособие. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. С. 32, 33.

*(10) См.: Карлеба В.А., Логинов Е.Л. Инвестиционные механизмы оборота и легализации финансовых активов криминального происхождения. - Краснодар: КЮИ, 2002.

*(11) Трансакция - это процесс, связанный с изменениями в одной или нескольких базах данных. Понятие трансакции особенно актуально для обработки финансовой информации. Например, в банковской системе перевод некоторой суммы с одного счета на другой является трансакцией. Примером трансакции может служить и процедура компьютерной авторизации при расчете клиента в магазине по пластиковой карте. Когда пользователь ставит свою карту в считывающее устройство в магазине, осуществляется передача соответствующего сообщения в центральный компьютер, который считает выполнение трансакции. Происходит проверка состояния счета покупателя и разрешение снятия с него необходимой суммы, после окончательного решения покупателя и кассира о выполнении расчетов совершается перевод средств со счета покупателя на счет магазина и трансакция заканчивается. Производительность банковских и других подобных систем часто измеряют количеством трансакций в единицу времени. Современные операционные системы включают механизмы обработки трансакций.

*(12) Выделены на основании анализа уголовных дел, возбужденных в 2001-2005 гг. следователями правоохранительных органов, российских и зарубежных публикаций и иных материалов.

*(13) Полищук Д.А. Следы преступлений в сфере офшорных юрисдикций. - М., 2006. С. 107.

*(14) Там же. С. 110.

*(15) См.: Алиев В.М. Легализация (отмывание) доходов, полученных незаконным путем: основные направления специального предупреждения // Организационно-правовые проблемы борьбы с преступностью в регионах России: Сборник научных трудов ВНИИ МВД России. - М., 2001. С. 35, 36.

*(16) В соответствии с методологией ФАТФ.

*(17) Логинов Е.Л. Отмывание денег через интернет-технологии: Методы использования электронных финсансовых технологий для легализации криминальных доходов и уклонения от уплаты налогов: Учеб. пособие / Е.Л. Логинов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. С. 20.

*(18) Интернет в преступной деятельности // http: // kiev-security.org. Ua/box/4/91.shtml/

*(19) См.: Логинов Е.Л., Лукин В.К. Экономическая преступность в коммерческих банках. - Краснодар: КЮИ, 2000.