Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
- Главная
- Письмо ЦБР от 22 декабря 1994 г. N 132 "О публикуемой отчетности коммерческих банков"
- Приложение 3. Разработочная таблица для составления баланса коммерческого банка
Приложение 3. Разработочная таблица для составления баланса коммерческого банка
Информация об изменениях:
Телеграммой ЦБР от 13 марта 1995 г. N 29-95 в настоящее приложение внесены изменения
Приложение 3
(с изменениями от 17 февраля,
13 марта 1995 г.)
Разработочная таблица для составления баланса коммерческого банка
_________________________________________ на 1 января ____ года
(для публикации)
/-----------------------------------------------------------------\
|Статьи балансового отчета | Номера счетов |
|---------------------------+-------------------------------------|
| Актив | |
| | |
|1. Денежные средства, счета|031+032+033+040+041+060+061+161+ |
|в Центральном банке |+ 816 |
|---------------------------+-------------------------------------|
| | |
|2. Средства в банках и кре-|072+074 в части межбанковских ссуд + |
|дитных учреждениях |(075, 076, дебетовое сальдо 079 в ча-|
| |сти других банков) + 080+082+160+162+|
| |+164+165+167+615+822+992+627+628 |
|---------------------------+-------------------------------------|
|3. Вложения в ценные бумаги|034+191+192+193+194+825 |
|паи и акции | |
|---------------------------+-------------------------------------|
|4. Кредиты предприятиям, |Оставшаяся часть 074+075, 076 в части|
|организациям, населению |операций, аналогичных кредитным+077+ |
| |оставшаяся часть дебетового сальдо |
| | 079+163+195+196+197+21+23+25+27+29+ |
| |31+33+35+37+39+41+43+45+47+49+51+53+ |
| |55+57+59+61 (включая 613, исключая |
| |615) +620+630+65+67+712+716+дебетовое|
| |сальдо 721+дебетовое сальдо 725+728+ |
| |76+77+780+79+(806-807)*+ дебетовое |
| |сальдо 817+820+904 в части начислен- |
| |ных, но не взысканных процентов +907+|
| |626+781+(924-015 в части износа ма- |
| |шин, оборудования, транспортных и |
| |других средств для сдачи в аренду |
| |(лизинга)) |
|---------------------------+-------------------------------------|
|5. Основные средства и не- |920+921+922+923 - оставшаяся часть |
|материальные активы |015+930+931+937+925 |
|---------------------------+-------------------------------------|
|6. Прочие активы |042+043+050+948+оставшаяся часть 076+|
| |157+(808-809)**+ дебетовое сальдо |
| |890+дебетовое сальдо 893+901+остав- |
| |шаяся часть 904+905+908+932+940+941+ |
| |(942-012 в части износа малоценных |
| |и быстроизнашивающихся предметов) |
|---------------------------+-------------------------------------|
|7. Всего активов |стр.1+стр.2+стр.3+стр.4+стр.5+стр.6 |
\-----------------------------------------------------------------/
* Если (806-807)>0.
** Если (808-809)>0.
/-----------------------------------------------------------------\
|Статьи балансового отчета | Номера счетов |
|---------------------------+-------------------------------------|
| Пассив | |
| I. Обязательства | |
| | |
|1. Средства Центрального |623+624+824 |
|банка | |
|---------------------------+-------------------------------------|
|2. Средства банков и кре-|073+(075, 076, кредитовое сальдо 079 |
|дитных учреждений |в части других банков)+081+087+160+ |
| |162+164+165+168+604+631 (в части бан-|
| |ков, кредитных учреждений)+632+823 |
|---------------------------+-------------------------------------|
|3. Средства клиентов, вклю-|070+071+оставшаяся часть 075+076 в |
|чая вклады населения |части операций аналогичных депозитным|
| |+078+оставшаяся часть кредитного са- |
| |льдо 079+100+120+130+131+132+133+134+|
| |141+142+144+145+147+148+163+(17-18)+ |
| |20+22+24+26+28+30+32+34+36+38+40+42+ |
| |44+46+48+50+52+54+56 |
| |+58+60 (включая 603, 605)+614 |
| |+631(оставшаяся часть)+64+67+69+70+ |
| |710+711+713+714+715+717+718+720+кре- |
| |дитовое сальдо 721+кредитовое сальдо |
| |725+726+730+733+74+750+751+(807-806)*|
| |+810+811+812+813+814+кредитовое саль-|
| |до 817+907 |
|---------------------------+-------------------------------------|
|4. Выпущенные банком дол- |199 |
|говые обязательства | |
|---------------------------+-------------------------------------|
|5. Прочие обязательства |Оставшаяся часть 076+140+190+(809- |
| |808)**+819+кредитовое сальдо 890+кре-|
| |дитовое сальдо 893+904+905+908+909+ |
| |932+943+944+945 |
|---------------------------+-------------------------------------|
|6. Всего обязательств |стр.1+стр.2+стр.3+стр.4+стр.5 |
|---------------------------+-------------------------------------|
|II. Собственные средства | |
| (капитал) | |
|---------------------------+-------------------------------------|
|7. Уставной фонд |010 |
|---------------------------+-------------------------------------|
|8. Прочие фонды и другие |011+оставшаяся часть 012+016+018+019 |
|собственные средства |(кредитовое сальдо) или -019(дебето- |
| |вое сальдо)+/-981-950(в части распре-|
| |деленной прибыли прошлых лет) |
|---------------------------+-------------------------------------|
|9. Прибыль (убыток) за от- |+/-980 |
|четный год | |
|---------------------------+-------------------------------------|
|10. Использовано прибыли в | 950(оставшаяся часть) |
|отчетном году | |
|---------------------------+-------------------------------------|
|11. Нераспределенная при- | стр.9 - стр.10 |
|быль (убыток) | |
|---------------------------+-------------------------------------|
|12. Всего собственных | стр.7+стр.8+/-стр.11 |
|средств (капитал) | |
|---------------------------+-------------------------------------|
|13. Всего пассивов | стр.6+стр.12 |
|---------------------------+-------------------------------------|
|Внебалансовая статья: Га- | 9925 |
|рантии, поручительства, вы-| |
|данные банком | |
\-----------------------------------------------------------------/
* если (807-806)>0;
** если (809-808)>0
808)>0
Примечания: 1. В случае, если на балансе коммерческого банка имеются остатки по балансовым счетам, не нашедшим отражение в данной разработочной таблице, то их следует отразить либо в статье 6 "Прочие активы", либо в статье 5 "Прочие обязательства" в зависимости от характеристики счета (активный или пассивный).
2. Активные остатки расчетных (текущих) счетов клиентов (Х раздел баланса) отражаются в статье 4 "Кредиты предприятиям, организациям, населению". Пассивные остатки ссудных счетов (Х раздел баланса) отражаются в статье 3 "Средства клиентов".