Раздел 5. Выдача денег и ценностей расходными кассами (п.п. 82 - 91)

Раздел 5. Выдача денег и ценностей расходными кассами

82. Выдача денег из касс банка производится:

а) предприятиям, объединениям, организациям, учреждениям и их нехозрасчетным звеньям - исключительно по денежным чекам установленной формы;

б) постоянным уполномоченным, Комитетам защиты мира и комиссиям содействия Советскому фонду мира (при наличии в карточках образцов подписей 0401026 одной первой подписи), индивидуальным заемщикам, получающим ссуды в банке, вкладчикам и пенсионерам - по расходным кассовым ордерам. В таком же порядке оформляется выдача денег на расходы по содержанию аппарата управления и другие расходы учреждений банков СССР.

В тех случаях, когда выдача пенсии или пособия производится на основании поручения органа, назначившего пенсию, кассовый расходный ордер не составляется и выплата денег производится на основании этого поручения.

83. Для совершения расходных операций заведующий кассой выдает под отчет кассирам необходимую сумму денег под расписку в книге 0482155. Полные и неполные пачки принимаются по обозначениям на накладках с проверкой по корешкам, а пачки, состоящие из неполных корешков - полистным пересчетом (пересчет может производиться под наблюдением одного из кассовых работников, назначаемых заведующим кассой).

Монета принимается по подписям на ярлыках, пакетах (тюбиках), а уложенная на лотках - по кружкам.

Все полученные кассиром под отчет от заведующего кассой суммы, количество и сумму оплаченных документов и остаток подотчетных сумм, сдаваемых им обратно под расписку заведующему кассой, он записывает в книгу 0482155.

После выдачи кассиром под отчет необходимой суммы денег заведующий кассой обязан проверить наличие оставшихся в оборотной кассе денег и убедиться, что остаток их с учетом выданных сумм соответствует данным книги 0482120 по счету N 030 на начало дня.

84. Денежные чеки и другие документы на получение наличных денег представители предприятий, объединений, организаций и учреждений предъявляют операционным работникам, которые после соответствующей их проверки выдают лицу, получающему деньги, для предъявления в кассу контрольную марку от денежного чека или отрывной талон от расходного кассового ордера.

85. Получив расходный документ (денежный чек, кассовый ордер и др.), кассир обязан:

- проверить наличие подписей должностных лиц банка, имеющих право разрешать выдачу денег и тождественность этих подписей имеющимся образцам;

- сличить сумму, проставленную на документе цифрами, с суммой, указанной прописью;

- проверить, есть ли расписка в получении денег на документе;

- проверить наличие сведений о предъявлении паспорта или другого документа, удостоверяющего личность получателя денег;

- вызвать получателя денег по номеру расходного документа и спросить сумму получаемых денег;

- сверить номер контрольной марки или талона в кассу с номером на расходном документе и приклеить контрольную марку или талон соответственно к чеку или ордеру;

- подготовить сумму денег, выдать их получателю и подписать расходный документ.

86. Выдачу денег кассир производит полными пачками и корешками денежных билетов по обозначенным на накладках и бандеролях суммах без полистного пересчета, при условии сохранения неповрежденной упаковки. При этом с пачек в присутствии получателя денег срезаются пломбы (печати, гарантийные швы с личными кодами кассиров). Деньги из неполных корешков, а также из пачек с поврежденной упаковкой выдаются кассиром полистным пересчетом. Монета, расфасованная в мешки, пакеты и тюбики, выдается по надписям на пакетах, тюбиках и ярлыках. При выдаче монеты целым мешком кассир банка обязан в присутствии получателя денег срезать с мешка пломбу.

При вскрытии корешков с денежными билетами для выдачи денег отдельными листами кассир кассы обязан их предварительно пересчитать.

Кассирам запрещается в момент выдачи клиентам денег производить по требованию последних обмен денег одних достоинств на другие.

87. Операции по кассе банка, при которых представитель предприятия, объединения, организации или учреждения, не внося денег, предъявляет одновременно чек на получение денег и объявление на взнос денег, запрещаются.

Руководитель учреждения банка в отдельных случаях может разрешить частичную оплату денежного чека с выдачей получателю справки о фактически выданной сумме наличных денег по данному чеку. Справка подписывается руководителем и главным бухгалтером учреждения банка и скрепляется гербовой печатью. От получателя денег отбирается расписка на оборотной стороне чека о получении сумме денег. Копия справки о частичной оплате прилагается к чеку и подшивается в кассовые документы дня.

Информация об изменениях:

Письмом Госбанка СССР от 26 августа 1988 г. N 150 настоящая Инструкция дополнена пунктом 87.1

87.1. Руководитель учреждения банка в отдельных случаях может разрешить оплату чека кооператива также после окончания операционного дня в пределах имеющихся средств на счете кооператива.

88. В конце операционного дня кассир сверяет сумму принятых под отчет денег с суммой расходных документов и остатком денег, после чего составляет отчетную справку 0482110, подписывает ее и приведенные в ней кассовые обороты сверяет с записями в кассовых журналах операционных работников. Сверка оформляется подписями кассира в кассовых журналах и операционных работников - на справке кассира.

В учреждениях банков, где расходные операции выполняются заведующим кассой, справкой 0482110 не составляется, а обороты по расходу кассы включаются в сводную справку 0482111. Указанная справка составляется также при выполнении кассиром наряду с выдачей приема денег. В этом случае кассир на оборотной стороне справки указывает сумму прихода и данные о количестве поступивших в кассу документов, по которым были выданы квитанции 0402004 и 0402005. Эти данные, заверенные подписями операционных работников, являются основанием для проверки правильности использования бланков квитанций.

89. Остаток денег, сформированный в установленном порядке, и расходные кассовые документы за день вместе с отчетной справкой кассир сдает под расписку в книге 0482155 заведующему кассой, который, проверив отчетную справку, подписывает ее и направляет в документы дня.

Оставшиеся у кассиров в конце операционного дня отдельные корешки денежных билетов, упакованные другими кассирами, должны быть до передачи заведующему кассой полистно пересчитаны и упакованы в установленном порядке, а отдельные пакеты (тюбики) с монетой, сформированные другими кассирами, без пересчета по кружкам - упакованы в сборные мешки с монетой разных достоинств (отдельно никелевой и отдельно бронзовой). Монета, уложенная на лотках, передается пересчетом по дружкам.

По окончании рабочего дня остаток аванса, полученный для выплаты заработной платы работниками учреждения банка, кассир вкладывает в мешок, горловина мешка прошивается вместе с ярлыком и плотно завязывается шпагатом без узлов и надрывов. На ярлыке указываются дата упаковки, сумма вложения и проставляются подпись и именной штамп кассира. Концы шпагата завязываются глухим узлом и пломбируются пломбиром кассира. Указанный мешок сдается заведующему кассой под расписку в книге 0482155 на хранение до утра следующего рабочего дня.

Прием заведующим кассой указанного мешка производится с проверкой его целости, правильности упаковки.

90. Учреждения банков производят предварительную подготовку наличных денег по заявкам предприятий, объединений, организаций и учреждений для выдачи их представителям за счет денежной наличности, находящейся в оборотной кассе, и резервных фондов в пределах имеющегося эмиссионного разрешения на выпуск денег в обращение.

Предварительная подготовка и упаковка наличных денег производятся на основании полученных от клиентов чеков в следующем порядке:

а) кассир, на которого возложена предварительная подготовка денег, после сводки кассы проверяет правильность оформления принятых им расходных документов. Если имеющейся денежной наличности недостаточно, он получает деньги из оборотной кассы под расписку в книге 0482155 или из резервных фондов в пределах имеющегося эмиссионного разрешения под расписку в книге 0482123;

б) подготовленная отдельно по каждому документу денежная наличность (полные и неполные пачки, мешки с монетой, с которых предварительно срезаются пломбы, корешки денежных билетов) вкладываются в мешок без наружных швов. Горловина мешка прошивается и плотно завязывается шпагатом без узлов и надрывов. На ярлыке указываются дата упаковки и общая сумма вложенных денег, а также проставляются подпись и именной штамп кассира. Концы шпагата завязываются глухим узлом и пломбируются. К ярлыку прикрепляются расходные документы;

Подготовленные к выдаче мешки могут быть вложены в общий мешок или запирающуюся на ключ тележку (раздельно подготовленные за счет оборотной кассы и резервных фондов), которые пломбируются кассиром, снабжаются ярлыком с указанием на нем отдельно суммы каждого вложенного мешка и общей суммы вложенных денег. На ярлыке проставляются дата, подпись и именной штамп кассира. В этих случаях все расходные документы прикрепляются к общему ярлыку;

в) наличные деньги, подготовленные к выдаче за счет оборотной кассы, вместе с расходными документами принимаются заведующим кассой под расписку в книге 0482155, а подготовленные за счет резервных фондов (вместе с упакованным в установленном порядке остатком неиспользованных денег и расходными документами) - должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, под расписку в книге 0482123.

Прием денег производится по надписям на ярлыках, прикрепленных к мешкам (тележкам), с проверкой их целости, правильности упаковки и ясности оттисков пломбиров.

В аналогичном порядке производится прием денег кассиром утром следующего дня под расписку в книге 0482155 заведующего кассой.

91. Перечисление из резервных фондов в оборотную кассу наличных денег, подготовленных предварительно вместе с остатком неиспользованных в пределах имеющегося эмиссионного разрешения денег), производится на следующий рабочий день в общеустановленном порядке.

Выдачу мешков с денежной наличностью клиентам кассир производит в соответствии с п.85. Пломбы с выдаваемых мешков не снимаются.

Вскрытие мешков клиентами производится в ответственном для этого помещении под наблюдением работника банка, который срезает пломбы с мешков.