Постановление Федеральной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку от 23 октября 1995 г. N 17 Об утверждении типового договора на проведение аудиторских проверок учета и отчетности, связанных с доверительным управлением имуществом паевого инвестиционного фонда

Постановление Федеральной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку
от 23 октября 1995 г. N 17

В соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 26 июля 1995 г. N 765 "О дополнительных мерах по повышению эффективности инвестиционной политики Российской Федерации" Федеральная комиссия по ценным бумагам и фондовому рынку при Правительстве Российской Федерации постановляет:

1. Утвердить прилагаемый Типовой договор на проведение аудиторских проверок учета и отчетности, связанных с доверительным управлением имуществом паевого инвестиционного фонда.

2. Установить, что договор на проведение аудиторских проверок учета и отчетности, связанных с доверительным управлением имуществом паевого инвестиционного фонда должен содержать положения Типового договора на проведение аудиторских проверок учета и отчетности, связанных с доверительным управлением имуществом паевого инвестиционного фонда, утвержденного настоящим постановлением, а также может содержать иные не противоречащие ему положения.

Председатель

А. Чубайс

Типовой договор
на проведение аудиторских проверок учета и отчетности, связанных с доверительным управлением имуществом паевого инвестиционного фонда
(утв. постановлением Федеральной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку от 23 октября 1995 г. N 17)

г. _________________                               " __ " ________ 199 г.

_________________________________________________________________________

     (полное фирменное наименование управляющей компании паевого

_________________________________________________________________________

                 инвестиционого фонда)

     имеющая(ий) лицензию Федеральной комиссии по ценным бумагам и фондо-

вому рынку  при Правительстве Российской Федерации (далее именуется - Фе-

деральная комиссия) от " ___ " _______ 199 г.  N _____  на  осуществление

деятельности по  доверительному управлению имуществом паевых инвестицион-

ных фондов (далее именуется - Управляющий Фондом),  в  лице  ___________,

действующего(ей) на   основании   ______________,   с  одной  стороны,  и

_________________________________________________________________________

(полное фирменное  наименование аудиторской фирмы или фамилия,  имя,

________________________________________________________________________,

                       отчество аудитора)

имеющая(ий) лицензию ____________________________________________________

                        (орган, выдавший лицензию, и название лицензии)

(далее именуется - Аудитор Фонда) в лице _______________________________,

действующего на основании __________________, с другой стороны, заключили

настоящий договор о нижеследующем:

                          1. Предмет договора

     1.1. Управляющий Фондом поручает,  а Аудитор Фонда принимает на себя

обязанность проведения в соответствии с законодательством Российской  Фе-

дерации и  настоящим  договором  аудиторских проверок учета и отчетности,

связанных с доверительным управлением имуществом паевого  инвестиционного

фонда.

                     2. Права и обязанности сторон

     2.1. Аудитор  Фонда  обязуется  проводить ежегодные и дополнительные

(внеплановые) аудиторские проверки.

     2.2. Аудитор  Фонда  обязан  при  проведении проверок неукоснительно

соблюдать требования законодательства Российской Федерации.

     2.3. Дополнительные  (внеплановые) аудиторские проверки правильности

и своевременности определения стоимости чистых активов  и  стоимости  ин-

вестиционного пая Фонда, цен размещения и выкупа инвестиционных паев Фон-

да проводятся не реже _______* раз в течение финансового года.  День про-

ведения внеплановой аудиторской проверки определяется Аудитором Фонда са-

мостоятельно без предварительного  уведомления  Управляющего  Фондом  или

специализированного депозитария Фонда.

     2.4. Дополнительные (внеплановые)  аудиторские  проверки  проводятся

также в случаях, предусмотренных актами Федеральной комиссии.

     2.5. Аудиторской проверке на достоверность и соответствие  совершен-

ных операций требованиям нормативных актов,  актов Федеральной комиссии и

правил Фонда подлежат:

     бухгалтерский учет  и  составление,  ведение и хранение отчетности в

отношении имущества, составляющего Фонд;

     платежно-расчетная документация, а также документы первичного учета,

относящиеся к имуществу,  составляющему Фонд, и доверительному управлению

им;

     стоимость чистых активов и инвестиционного пая Фонда,  цены размеще-

ния и выкупа инвестиционных паев Фонда;

     состав и структура активов Фонда;

     сделки с имуществом, составляющим Фонд.

     2.6. Управляющий Фондом обязуется предоставлять Аудитору  Фонда  все

имеющиеся у  него  документы,  необходимые  для осуществления аудиторских

проверок.

     2.7. Заключения  Аудитора Фонда по результатам ежегодной аудиторской

проверки являются обязательным приложением к  годовой  отчетности  Фонда,

представляемой Управляющим Фондом в Федеральную комиссию.

     Заключения Аудитора Фонда по результатам  дополнительных  (внеплано-

вых)  аудиторских  проверок направляются Управляющим Фондом в Федеральную

комиссию в трехдневный срок после окончания аудиторской проверки.

     2.8. В заключении Аудитора Фонда по результатам аудиторских проверок

учета и отчетности, связанных с доверительным управлением имуществом пае-

вого инвестиционного фонда,  помимо сведений, которые указываются в соот-

ветствии с нормативными актами Российской Федерации,  должны  содержаться

положения о  соответствии требованиям актов Федеральной комиссии и правил

Фонда:

     бухгалтерского учета имущества,  составляющего Фонд,  и составления,

ведения и хранения отчетности в отношении имущества, составляющего Фонд;

     состава и структуры активов Фонда;

     заключенных Управляющим Фондом  сделок  с  имуществом,  составляющим

Фонд;

     стоимости чистых активов Фонда,  а также  стоимости  инвестиционного

пая Фонда;

     цен размещения и выкупа инвестиционных паев Фонда.

     2.9. Аудитор  Фонда  обязуется  хранить конфиденциальную информацию,

полученную им в процессе аудиторских проверок,  кроме информации, которую

он  обязан раскрывать в соответствии с законодательством Российской Феде-

рации.

                    3. Вознаграждение Аудитора Фонда

     3.1. Управляющий Фондом обязуется выплачивать Аудитору Фонда за про-

ведение ежегодной проверки вознаграждение в размере _______,  а за прове-

дение дополнительной (внеплановой)   аудиторской проверки  (том числе, в

случаях, предусмотренных актами Федеральной комиссии) - в размере ______.

     3.2. Вознаграждение за  проведение  ежегодной  аудиторской  проверки

выплачивается Аудитору Фонда после ее окончания.

     4.1. При  невыполнении аудиторской проверки или выполнении ее с отк-

лонениями от требований нормативных актов Российской Федерации,  предъяв-

ляемых к аудиторским проверкам, и настоящего договора Аудитор Фонда несет

ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

                           5. Прочие условия

     5.1. Заключение Аудитора Фонда составляется в  _______  экземплярах,

один из которых представляется Управляющим Фондом в Федеральную комиссию.

     5.2. Все изменения и дополнения к настоящему договору совершаются  в

письменном  виде  и  подписываются  сторонами,  являясь  его неотъемлемой

частью.

                       6. Срок действия договора

     6.1. Срок действия настоящего договора - ____ со дня подписания  его

сторонами.

     6.2. Настоящий договор может быть расторгнут по взаимному соглашению

сторон или по решению суда.

                      7. Адреса и реквизиты сторон

Управляющий Фондом                                          Аудитор Фонда

------------------------------------------------------------

* Дополнительные (внеплановые) аудиторские проверки должны прово- диться не реже двух раз в год для открытых паевых инвестиционных фондов и 1 раза в год для интервальных паевых инвестиционных фондов.