Постановление Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда от 22 марта 2012 г. N 18АП-1588/12

г. Челябинск

22 марта 2012 г.

Дело N А76-13855/2011

Резолютивная часть постановления изготовлена 19.03.2012.

Постановление изготовлено в полном объеме 22.03.2012.

Восемнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Забутыриной Л.В.,

судей Матвеевой С.В., Хоронеко М.Н.,

при ведении протокола секретарем судебного заседания Балакиной И.И.,

рассмотрел в открытом судебном заседании апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью "Литейный центр" на решение Арбитражного суда Челябинской области от 30.12.2011 по делу N А76-13855/2011 (судья Ефимов А.В.).

Общество с ограниченной ответственностью "Уфалейский завод металлургического машиностроения" (ИНН 7402005770, ОГРН 1027400543609, далее - общество "УЗММ", истец), обратилось в Арбитражный суд Челябинской области с исковым заявлением (т. 1, л.д. 4) к обществу с ограниченной ответственностью "Литейный центр" (ИНН 7402011767, ОГРН 1097402000464, далее - общество "Литейный центр", ответчик) об обязании ответчика:

1) представить заверенные копии следующих документов за первое полугодие 2011 года: плановые калькуляции на 1 тонну литья стали марок 30ХМЛ, углеродистой стали, СЧ, ЧХ-1, мультициклоны, плиты холодильные, поднасадка; ценовые предложения (спецификации) на вышеуказанное литье;

2) до 25 числа каждого месяца предоставлять следующую отчетность: справку о сравнительных экономических показателях; расчет полной себестоимости продукции; расчет рентабельности товарной продукции; фактическую калькуляцию литья по форме N 1; калькуляцию по видам литья; сметы об управленческих расходах; сметы образования и использования прибыли (убытков); расшифровку объемов и стоимости реализованной продукции (с указанием контрагентов); справку о товарном выпуске;

3) ежеквартально предоставлять следующую отчетность: бухгалтерский баланс; отчет о прибылях и убытках.

В ходе судебного разбирательства, истец неоднократно уточнял заявленные требований (т. 1, л.д. 76-77, 125-126), на момент вынесения обжалуемого судебного акта просил:

I. Обязать предоставить заверенные копии следующих документов: 1) учредительного договора о создании общества "Литейный центр"; 2) устава, всех изменений и дополнений, внесенных в устав общества "Литейный центр" с 10.08.2009 по 01.11.2011; 3) положения о филиалах и представительствах общества; 4) документов о создании дочерних хозяйственных обществ и (или) документов об участии общества в иных хозяйственных обществах (при наличии); 5) протоколов всех общих очередных и внеочередных собраний участников общества за период с 10.08.2009 по 01.11.2011; 6) протоколов всех заседаний совета директоров за период с 10.08.2009 по 01.11.2011; 7) информации об аффилированных лицах общества "Литейный центр" по состоянию на 01.11.2011; 8) всех отчетов независимых оценщиков (при наличии) за период с 10.08.2009 по 01.11.2011 9) заключений ревизионной комиссии (ревизора), заключений аудиторских проверок, государственных и муниципальных органов финансового контроля о результатах проверок деятельности общества "Литейный центр" за период с 10.08.2009 по 01.11.2011 года; 10) перечня основных средств, числящихся на балансе общества по состоянию на 10.08.2009; 11) документов, подтверждающих права общества "Литейный центр" на основные средства, находящиеся на его балансе по состоянию на 01.11.2011; 12) бухгалтерских балансов по состоянию на 01.10.2009, на 01.01.2010, на 01.01.2011, на 01.10.2011; 13) всех деклараций по налогу на прибыль и налогу на имущество, поданных в налоговые органы за период с 10.08.2009 по 01.11.2011; 14) отчетов о прибылях либо убытках по состоянию на 01.10.2009, на 01.01.2010, на 01.01.2011, на 01.10.2011; 15) банковских выписок по всем открытым и закрытым расчетным счетам общества за период с 10.08.2009 по 01.11.2011; 16) карточки учета по счету 51 "расчетный счет", карточки учета по счету 50 "касса" за период с 10.08.2009 по 01.11.2011; 17) главной книги за период с 10.08.2009 по 01.11.2011; 18) сведений о выданных векселях за период с 10.08.2009 по 01.11.2011; 19) карточек счетов 60, 62, 76 "дебиторы и кредиторы", их аналитического учета за период с 10.08.2009 по 01.11.2011; 20) действующего штатного расписания; 21) справки о фактической численности работников ООО "Литейный центр" по состоянию на 01.11.2011; 22) ведомости по учету начислений заработной платы и прочих доходов, удержаний, выплат по заработной плате работников и расходно -кассовых ордеров общества "Литейный центр" за период с 01.01.2010 по 01.11.2011; 23) действующего трудового договора с генеральным директором со всеми приложениями, в т.ч. с приложением, устанавливающим размер оплаты труда генерального директора; 24) сведений о дебиторской и кредиторской задолженности по состоянию на 01.01.2010, на 01.01.2011, на 01.11.2011, с указанием наименований дебиторов и кредиторов, суммы задолженности (всего и просроченной), даты возникновения обязательства; 25) договоров и соглашений о предоставлении кредитов и займов, заключенных с 10.08.2009 по 01.11.2011, в которых общество "Литейный центр" выступает в качестве кредитора или заемщика; 26) сведений на бумажном носителе по регистрации договоров займа, кредитных договоров, заключенных с 10.08.2009 по 01.11.2011, в которых общество "Литейный центр" выступает в качестве заемщика или кредитора; 27) сведений и первичных документов по учету расчетов с безнадежными должниками по состоянию на 01.11.2011 года; 28) документов, отражающих формирование себестоимости, цены производимой и реализуемой продукции, в том числе копии счетов-фактур и накладных за период с 01.01.2010 по 01.11.2011; 29) журнала регистрации счетов-фактур, полученных и выданных за период с 01.01.2010 по 01.11.2011; 30) книги покупок и продаж за период с 01.01.2010 по 01.11.2011; 31) договоров поставки, заключенных обществом "Литейный центр" с покупателями и поставщиками за период с 10.08.2009 по 01.11.2011, в т.ч. дополнительных соглашений и спецификаций с указанием цен на выпускаемую продукцию; 32) или копии иных документов, подтверждающих образование прибыли (убытков) общества "Литейный центр" за период с 10.08.2009 по 01.11.2011;

II. обязать ежеквартально, не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным, предоставлять следующую отчетность: 1) бухгалтерский баланс; 2) отчет о прибылях и убытках.

Впоследствии, в судебном заседании 26.12.2011 истец указал на получение от ответчика письма с приглашением явки за документами позднее указанной в нем даты передачи. С учетом передачи ответчиком в судебном заседании списков аффилированных лиц, основных средств, устава общества "Литейный центр", бухгалтерских балансов и отчетов о прибылях и убытках за I, II кварталы 2011 года, выписки из ЕГРЮЛ от 10.12.2011 (т.2, л.д. 22), дачи представителем общества "Литейный центр" пояснений об отсутствии в обществе ряда истребуемых документов, истец исключил из иска требования о передаче учредительного договора, устава с изменениями и дополнениями, положения о филиалах и представительствах, документов о создании дочерних обществ, информации об аффилированных лицах, отчетов независимых оценщиков, заключений ревизионной комиссии, аудиторских проверок, сведений о выданных векселях, справки о фактической численности работников общества "Литейный центр", в остальной части требования поддержал.

Данное уточнение принято судом в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Решением суда от 30.12.2011 (т. 2, л.д. 37-45) исковые требования удовлетворены частично.

Суд обязал общество "Литейный центр" предоставить обществу "УЗММ", в тридцатидневный срок со дня вступления решения в законную силу заверенные копии следующих документов: 1. протоколов всех общих очередных и внеочередных собраний участников общества за период с 10.08.2009 по 01.11.2011; 2. протоколов всех заседаний совета директоров за период с 10.08.2009 по 01.11.2011; 3. заключений государственных и муниципальных органов финансового контроля о результатах проверок деятельности общества "Литейный центр" за период с 10.08.2009 по 01.11.2011 года; 4. перечня основных средств, числящихся на балансе общества по состоянию на 10.08.2009; 5. документов, подтверждающих права общества "Литейный центр" на основные средства, находящиеся на его балансе по состоянию на 01.11.2011; 6. бухгалтерских балансов по состоянию на 01.10.2009, на 01.01.2010, на 01.01.2011, на 01.10.2011; 7. всех деклараций по налогу на прибыль и налогу на имущество, поданных в налоговые органы за период с 10.08.2009 по 01.11.2011; 8. отчетов о прибылях либо убытках по состоянию на 01.10.2009, на 01.01.2010, на 01.01.2011, на 01.10.2011; 9. карточки учета по счету 51 "расчетный счет", карточки учета по счету 50 "касса" за период с 10.08.2009 по 01.11.2011; 10. главной книги за период с 10.08.2009 по 01.11.2011; 11. карточки счетов 60, 62, 76 "дебиторы и кредиторы", их аналитический учет за период с 10.08.2009 по 01.11.2011; 12. действующего штатного расписания; 13. ведомости по учету начислений заработной платы и прочих доходов, удержаний, выплат по заработной плате работников и расходно -кассовых ордеров общества "Литейный центр" за период с 01.01.2010 по 01.11.2011; 14. действующего трудового договора с генеральным директором со всеми приложениями, в т.ч. приложения, устанавливающего размер оплаты труда генерального директора; 15. договоров и соглашений о предоставлении кредитов и займов, заключенных с 10.08.2009 по 01.11.2011, в которых общество "Литейный центр" выступает в качестве кредитора или заемщика; 16. сведения на бумажном носителе по регистрации договоров займа, кредитных договоров, заключенных с 10.08.2009 по 01.11.2011, в которых общества "Литейный центр" выступает в качестве заемщика или кредитора; 17. сведения и первичные документы по учету расчетов с безнадежными должниками по состоянию на 01.11.2011 года; 18. счетов-фактур и накладных за период с 01.01.2010 по 01.11.2011; 19. журнала регистрации счетов-фактур, полученных и выданных за период с 01.01.2010 по 01.11.2011; 20. книги покупок и продаж за период с 01.01.2010 по 01.11.2011; 21. договоров поставки, заключенных обществом "Литейный центр" с покупателями и поставщиками за период с 10.08.2009 по 01.11.2011, в т.ч. дополнительных соглашений и спецификаций с указанием цен на выпускаемую продукцию.

В удовлетворении остальной части исковых требований отказано.

Не согласившись с указанным решением, общество "Литейный центр" обратилось с апелляционной жалобой, в которой просило его отменить, в удовлетворении исковых требований отказать в полном объеме.

В обоснование доводов жалобы ее податель сослался на нарушение судом норм материального права.

По мнению, общества "Литейный центр" при вынесении решения суд не принял во внимание, что часть документов, истребованных истцом, была ранее представлена ответчиком. Кроме того, часть таких документов общество "Литейный центр" было согласно предоставить добровольно, о чем в адрес общества "УЗММ" направлено письмо N 1-1/1813 от 14.12.2011, однако истец для получения документов в установленное время не явился. Ранее истцу были представлены бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках общества, о чем свидетельствует протокол внеочередного общего собрания участников.

Также, ответчик считает, что судом оставлены без должного внимания доводы о злоупотреблении обществом "УЗММ" правом на получение информации и отсутствии со стороны общества "Литейный центр" нарушений прав истца на получение информации. Выводы суда об отсутствии злоупотребления истцом прав необоснован, о чем свидетельствует то, что общество "УЗММ" потенциально заинтересовано в сбыте продукции по ценам ниже рыночных в адрес истца и его аффинированного лица - общества "УЗММ".

Кроме того, податель жалобы ссылается не необоснованность принятия судом доводов истца о мотивах требования документов для проведения аудиторской проверки аудиторской фирмой - обществом с ограниченной ответственностью "Аверс-аудит М" (далее - общество "Аверс-аудит М"). 25.03.2011 всеми участниками общества, в том числе истцом, принято решение о проведении аудита обществом с ограниченной ответственностью "Аудитфинанссервис" (далее - общество "Аудитфинанссервис"). В настоящее время аудиторская проверка проводится. В то же время, общество "УЗММ" требует документы за весь период деятельность ответчика, тогда как итоги аудиторской проверки за 2010 года представлялись ранее; бухгалтерская отчетность за 2010 год утверждена на общем собрании участников общества.

На начало судебного заседания от общества "УЗММ" в лице конкурсного управляющего Стародумова В.Н. представлено мнение на жалобу, в котором он указал на отсутствие оснований для удовлетворения жалобы, поскольку искусственно затягивается процесс предоставления документов и проведение независимой оценки стоимости доли общества "УЗММ" в обществе "Литейный центр", являющегося основным ликвидным активом общества "УЗММ", затягивается процедура банкротства, поименованные в решении документы не представлены.

Лица, участвующие в деле, извещены надлежащим образом о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы, в судебное заседание представителей не направили, отзывы не представили.

В соответствии со статьями 123, 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дело рассмотрено судом апелляционной инстанции в отсутствие представителей участвующих в деле лиц.

В соответствии с частью 5 статьи 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, в отсутствие возражений лиц, участвующих в деле, решение суда от 30.12.2011 пересматривается судом только в обжалуемой части.

Арбитражный суд апелляционной инстанции проверил законность и обоснованность обжалуемого судебного акта в порядке главы 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Как установлено судом и следует из материалов дела, Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы N 11 по Челябинской области 10.08.2008 в Единый государственный реестр юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ) внесена запись о создании юридического лица - общества "Литейный центр" за основным государственным регистрационным номером (ОГРН) 1097402000464.

Из выписки из ЕГРЮЛ от 09.082011 (т. 1, л.д. 22-27) следует, что учредителями (участниками) общества "Литейный центр" является, в том числе общество "УЗММ" с размером доли в уставном капитале общества 174 999 650 рублей (49,9999%), что не оспаривается ответчиком.

Факт неоднократного обращения истца к обществу с требованием о предоставлении документов подтвержден материалами дела (т. 1, л.д. 8-11).

Поскольку требования участника о предоставлении информации о деятельности общества не были исполнены, истец обратился в суд с настоящим иском.

Удовлетворяя частично заявленные требования, суд первой инстанции из того, что факт обращения участников подтвержден документально, ответчик требования не удовлетворил, об отсутствии тех или иных документов ни суду, ни истцам не сообщил, соответствующих доказательств отсутствия (уничтожения) спорных документов и невозможности их предоставления по запросу истцов не представил.

Суд пришел к выводу о том, что банковские выписки по всем расчетным счетам общества не относятся к документам, подлежащим хранению, сведения о дебиторской и кредиторской задолженности на какую-либо дату являются аналитическими документами, составление которых в заявленном объеме не предусмотрено нормами, регулирующими бухгалтерский учет и отчетность.

Отклоняя требования истца в части обязания ежеквартально, не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным, предоставлять бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, суд исходил из того, что предполагаемое истцом будущее нарушение его прав не может быть предметом судебного разбирательства.

В части отказа в удовлетворении требований решение не обжалуется.

Выводы суда первой инстанции в части удовлетворения требований являются верными, основанными на полном и всестороннем исследовании материалов дела и правильном применении норм материального права.

В силу пункта 1 статьи 67 Гражданского кодекса Российской Федерации, пункта 1 статьи 8 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - Закон об ООО) участники общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном учредительными документами порядке.

Пунктом 4 статьи 50 Закона об ООО установлено, что общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к документам, предусмотренным пунктами 1 и 3 настоящей статьи. В течение трех дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества. Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление.

Указанные положения являются гарантией надлежащего осуществления личных неимущественных прав участника общества с ограниченной ответственностью.

Таким образом, Законом предусмотрена обязанность общества как по предоставлению любому участнику общества документов на ознакомление, так и выдаче их копий.

В соответствии с пунктом 1 информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ" (далее - информационное письмо Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 N 144), при реализации своего права на получение информации участники хозяйственных обществ не обязаны раскрывать цели и мотивы, которыми они руководствуются, требуя предоставления информации об обществе, а также иным образом обосновывать наличие интереса в получении соответствующей информации, за исключением случаев, вытекающих из закона.

Участнику хозяйственного общества может быть отказано в удовлетворении требования о предоставлении информации, если будет доказано, что его право на информацию обществом не нарушено, либо наличие в его действиях злоупотребления правом (статья 10 Гражданского кодекса Российской Федерации).

Отсутствие нарушения права на информацию может быть выражено, в частности: неоднократном заявлении требований о предоставлении одних и тех же документов и (или) их копий при условии, что первое из таких требований было надлежащим образом удовлетворено обществом; заявление участником требования о предоставлении информации и документов, относящихся к прошлым периодам деятельности хозяйственного общества и явно не представляющих ценности с точки зрения их анализа (экономического, юридического (в том числе по причине истечения сроков исковой давности) и т.д.).

О злоупотреблении участником правом на информацию может свидетельствовать то, что участник, обратившийся с требованием о предоставлении информации, является фактическим конкурентом хозяйственного общества (либо его аффилированным лицом), а запрашиваемая информация носит характер конфиденциальной, относится к конкурентной сфере и ее распространение может причинить вред коммерческим интересам общества.

Исследуя вопрос о злоупотреблении правом на информацию, необходимо иметь в виду, что о наличии у участника правомерного интереса в получении информации могут свидетельствовать, например, планирование истцом продажи своих акций или доли в уставном капитале (в том числе в ходе процедур банкротства истца), подготовка к обращению в суд с требованием об оспаривании решения органа или договора хозяйственного общества либо о привлечении к ответственности органов общества, а также подготовка к участию в общем собрании акционеров.

Следовательно, предметом доказывания по настоящему делу являются следующие обстоятельства: наличие статуса участника общества; нарушение обществом права участника на получение информации; имеются доказательства соблюдения досудебного порядка урегулирования спора, то есть наличие писем, запросов о предоставлении информации; отсутствие злоупотребления со стороны участника общества своим правом; запрашиваемые документы относятся к документам, которые общество в силу закона и устава общества обязано предоставить его участнику; наличие запрашиваемых документов у общества.

При этом, доказательства того, что соответствующие документы находятся у общества, а также доказательства соблюдения права истца на получение информации в силу статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации лежит на таком обществе.

Судом установлено и подтверждается материалами дела, что истец является участниками общества "Литейный центр", следовательно, обладает правом на получение соответствующей информации.

На момент подачи настоящего заявления, а равно заявлений о предоставлении возможности ознакомления с информацией о деятельности общества, статус участника общества истцом не утрачен, у общества отсутствовали правовые основания для невыполнения его требований.

Информация, запрашиваемая истцом, ее перечень, исходя из устава общества и Закона об ООО, не относится к информации, которую общество вправе не предоставлять его участнику (например, к коммерческой или иной охраняемой законом тайны).

При этом, исходя из пунктов 3, 4 информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 N 144, Закон об ООО предусматривает возможность установления в уставе только порядка получения информации об обществе, но не перечня информации, которая подлежит предоставлению участникам общества.

При обращении в хозяйственное общество с требованием о предоставлении информации об обществе участники должны определять предмет своего требования, конкретизировав перечень и виды запрашиваемой информации или документов. В то же время, степень должной конкретизации требования участника о предоставлении информации должна оцениваться судом с учетом обстоятельств рассматриваемого дела и необходимости обеспечить реальную возможность осуществления участником общества своих прав.

Из материалов дела следует, что запрашиваемые документы достаточно конкретизированы и могут быть предоставлены истцу для ознакомления.

В рассматриваемом случае, ответчик не сообщил истцу, а также суду, об отсутствии тех или иных документов и о причинах невозможности их представления (статьи 9, 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации). Следовательно, ответчик несет риск наступления неблагоприятных последствий несовершения процессуальных действий по представлению соответствующих доказательств.

Обстоятельства, свидетельствующие о злоупотреблении истцом своими правами, из материалов дела не усматриваются (статьи 9, 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Кроме того, подателем жалобы не учтены положения пункта 3 статьи 10 Гражданского кодекса Российской Федерации, в соответствии с которым, в случаях, когда закон ставит защиту гражданских прав в зависимость от того, осуществлялись ли эти права разумно и добросовестно, разумность действий и добросовестность участников гражданских правоотношений предполагаются.

Как уже отмечено выше, доказательств неразумности и недобросовестности общества "УЗММ" в материалы дела не представлено.

Таким образом, учитывая, что доказательства выполнения обществом "Литейный центр" требований участника материалы дела не содержат, лицами, участвующими в деле, не представлено (статья 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации), оснований для отказа в удовлетворении искового заявления у суда первой инстанции не имелось, в связи с чем, возложение обязанности судом на ответчика предоставить соответствующие документы правомерно.

При таких обстоятельствах, соответствующие доводы жалобы являются несостоятельными и подлежат отклонению, как направленные на переоценку выводов суда, сделанных на основе имеющихся в деле доказательств, оснований для которой у суда апелляционной инстанции не имеется.

Иные доводы правового значения не имеют, поскольку не исключают возможности предъявления требований о предоставлении документов.

Нарушений норм процессуального права, являющихся основанием для отмены судебного акта на основании части 4 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, не установлено.

При таких обстоятельствах оснований для отмены судебного акта по доводам, изложенным в апелляционной жалобе, не имеется.

Судебные расходы распределяются между лицами, участвующими в деле, в соответствии с положениями статьи 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Поскольку при принятии жалобы к производству было удовлетворено ходатайство общества "Литейный центр" об отсрочке уплаты государственной пошлины, а на момент рассмотрения жалобы по существу доказательства ее уплаты не представлены, оснований для удовлетворения жалобы не имеется, суд апелляционной инстанции приходит к выводу о том, что госпошлина за рассмотрение жалобы подлежит взысканию с общества "Литейный центр" в доход федерального бюджета в размере 2 000 рублей.

Руководствуясь статьями 176, 269, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд апелляционной инстанции

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда Челябинской области от 30.12.2011 по делу N А76-13855/2011 оставить без изменения, апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью "Литейный центр" - без удовлетворения.

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью "Литейный центр" в доход федерального бюджета государственную пошлину в размере 2 000 рублей за рассмотрение апелляционной жалобы.

Постановление может быть обжаловано в порядке кассационного производства в Федеральный арбитражный суд Уральского округа в течение двух месяцев со дня его принятия (изготовления в полном объеме) через Арбитражный суд Челябинской области.

Председательствующий судья

Л.В. Забутырина

Судьи

С.В. Матвеева М.Н. Хоронеко