Постановление Первого арбитражного апелляционного суда от 16 мая 2012 г. N 01АП-6271/11

г. Владимир

16 мая 2012 г.

Дело N А11-7013/2011

Резолютивная часть постановления объявлена 10 мая 2012 года.

Полный текст постановления изготовлен 16 мая 2012 года.

Первый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Насоновой Н.А.,

судей Тарасовой Т.И., Родиной Т.С.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Акимовой Ю.С.,

при участии в судебном заседании:

от истца (заявителя) - Халатова Артура Отаровича - Зверева Е.А. по доверенности от 16.09.2011 сроком до 20.04.2014;

от истца (заявителя) - Эль-Гавхари Лили Ахмед Ибрагим - Зверева Е.А. по доверенности от 16.09.2011 сроком до 20.04.2014;

от ответчиков:

закрытого акционерного общества "Петушинский металлический завод" - представитель не явился, надлежащим образом извещен о времени и месте слушания дела (протокол судебного заседания от 05.05.2012);

Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы N 11 по Владимирской области - представитель не явился, надлежащим образом извещен о времени и месте слушания дела (уведомление N 57949);

Компании с ограниченной ответственностью ПИРБРАЙТ ТРЕЙДИНГ ЛИМИТЕД - представитель не явился, надлежащим образом извещен о времени и месте слушания дела (уведомление от 19.04.2012);

от третьих лиц, не заявляющих самостоятельные требования:

закрытого акционерного общества "Торгово-промышленная группа "Терна" - Волосова Д.А. по доверенности от 19.09.2011 сроком до 01.09.2012;

Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы N 46 по г. Москва - представитель не явился, надлежащим образом извещен о времени и месте слушания дела (уведомление N 57950);

регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Центральном федеральном округе - представитель не явился, надлежащим образом извещен о времени и месте слушания дела (уведомление N 57951),

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу Халатова Артура Отаровича и Эль-Гавхари Лили Ахмед Ибрагим на решение Арбитражного суда Владимирской области от 31.01.2012 по делу N А11-7013/2011, принятое судьей Беловым А.А.

по иску Халатова Артура Отаровича, г. Москва, Эль-Гавхари Лили Ахмед Ибрагим, г. Москва, к закрытому акционерному обществу "Петушинский металлический завод" (Владимирская область, г. Петушки, ОГРН 1023301106619), Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы N 11 по Владимирской области (Владимирская область, г. Киржач, ОГРН 1043301100105), Компании с ограниченной ответственностью ПИРБРАЙТ ТРЕЙДИНГ ЛИМИТЕД (Республика Кипр, г. Никосия),

УСТАНОВИЛ:

Халатов Артур Отарович, Эль-Гавхари Лили Ахмед Ибрагим (далее - истцы) обратились в Арбитражный суд Владимирской области с иском к закрытому акционерному обществу "Петушинский металлический завод" (далее - ЗАО "ПМЗ"), Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы N 11 по Владимирской области (далее - МИФНС N11 по Владимирской области) и Компании с ограниченной ответственностью ПИРБРАЙТ ТРЕЙДИНГ ЛИМИТЕД о признании:

- недействительным решения МИФНС N 11 по Владимирской области о прекращении деятельности ЗАО "ТЕРРУС";

- незаконными действий МИФНС N 11 по Владимирской области по выдаче 09.07.2010 свидетельства о государственной регистрации внесения в ЕГРЮЛ записи о прекращении деятельности юридического лица путем реорганизации в форме присоединения за государственным регистрационным номером 21003316047921;

- недействительным договора о присоединении от 25.01.2010, заключенного ЗАО "ПМЗ" и ЗАО "ТЕРРУС";

- недействительным передаточного акта от 15.02.2010, подписанного ЗАО "ПМЗ" и ЗАО "ТЕРРУС";

- отсутствующим права собственности Компании с ограниченной ответственностью ПИРБРАЙТ ТРЕЙДИНГ ЛИМИТЕД на 45 000 обыкновенных именных акций ЗАО "ПМЗ", регистрационный номер выпуска акций 1-01-05665-А-001D (исковые требования изложены с учетом уточнения иска в соответствии со статьей 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации и определением суда от 09.12.2011 о замене ненадлежащего ответчика по требованию о признании отсутствующим права собственности на 45 000 обыкновенных именных акций ЗАО "ПМЗ - ЗАО "ТПГ "Терна", надлежащим - Компанией с ограниченной ответственностью ПИРБРАЙТ ТРЕЙДИНГ ЛИМИТЕД, в соответствии со статьей 47 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Ответчики - ЗАО "ПМЗ", МИФНС N 11 по Владимирской области отзывы на иск не представили.

Ответчик - Компания с ограниченной ответственностью ПИРБРАЙТ ТРЕЙДИНГ ЛИМИТЕД исковые требования не признал.

Решением Арбитражного суда Владимирской области от 31.01.2012 по делу N А11-7013/2011 в удовлетворении исковых требований отказано.

Халатов А.О., Эль-Гавхари Лили Ахмед Ибрагим., не согласившись с решением суда, обратились в Первый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просят отменить решение суда в соответствии с пунктом 2 части 1, частью 2 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в связи с:

- недоказанностью имеющих значение для дела обстоятельств;

- неправильным применением норм материального права.

Заявители указывают, что в суде первой инстанции ими было сделано заявление о фальсификации представленных ЗАО "ПМЗ" справок об операциях с ценными бумагами ЗАО "ТЕРРУС", однако судом не проверены указанные справки в связи с непредоставлением ЗАО "ПМЗ" реестра акционеров.

Кроме того, заявитель не согласен с выводом суда о том, что необходимо восстановление корпоративного контроля истцов над спорным пакетом акций.

Нарушение норм материального права заявитель усматривает в применении статьи 49 Федерального закона "Об акционерных обществах", не подлежащей применению, и неприменении статей 301, 303 Гражданского кодекса Российской Федерации, подлежащих применению.

Представитель заявителей в судебном заседании доводы жалобы поддержал, считает решение суда подлежащим отмене.

Представитель ответчика - ЗАО "ПМЗ" в судебном заседании и в отзыве от 05.05.2012 указал, что с жалобой не согласен, считает решение суда законным и обоснованным.

Представитель третьего лица - закрытого акционерного общества "Торгово-промышленная группа "Терна" (далее - ЗАО "Терна") в судебном заседании возразил против доводов апелляционной жалобы, считает решение суда законным и обоснованным.

Представители ответчиков (МИФНС N 11 по Владимирской области, Компании с ограниченной ответственностью ПИРБРАЙТ ТРЕЙДИНГ ЛИМИТЕД) и третьего лица МИФНС N46 по г. Москве в судебное заседание не явились, о времени и месте слушания дела извещены надлежащим образом.

Законность и обоснованность принятого по делу решения проверены Первым арбитражным апелляционным судом в порядке главы 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, в отсутствие указанных ответчиков и третьего лица.

Повторно рассмотрев дело, Первый арбитражный апелляционный суд считает решение Арбитражного суда Владимирской области не подлежащим отмене по следующим основаниям.

Из материалов дела усматривается, что Халатов А.О. и Эль-Гавхари Л.А.И. являлись акционерами ЗАО "ТЕРРУС", владея каждый 2250 шт. обыкновенных именных акций номинальной стоимостью 1000 руб., государственный регистрационный номер выпуска ЦБ: 1-01-41576-Н.

Владельцем другой половины акций (50%) названного акционерного общества являлось ЗАО "ТПГ "Терна".

12.03.2008 Халатов А.О. и Эль-Гавхари Л.А.И. (продавцы) подписали с ЗАО "ТПГ "Терна" (покупателем) два договора купли-продажи акций ЗАО "ПМЗ", по условиям которых обязались передать в собственность покупателя, а покупатель - принять и оплатить принадлежащие каждому из них акции ЗАО "ПМЗ" (пункты 1.1 договоров).

Цена одной ценной бумаги была установлена в размере 7777,78 доллара США; общая цена каждого из двух договоров - 17 500 005 доллара США (пункты 2.1, 2.2 договоров).

Покупатель обязался оплатить ценные бумаги, указанные в пункте 1.1 договоров, в размере, указанном в пункте 2.2, не позднее 31.12.2009, в следующем порядке: ежемесячно не позднее 30-го числа каждого месяца, начиная с 30.03.2008 двадцатью двумя равными платежами в размере по 795 454, 77 доллара США каждый.

В связи с тем, что ЗАО "ТПГ "Терна" не произвело с истцами расчет за приобретенные акции согласно условиям заключенных договоров от 12.03.2008, последние обратились в Арбитражный суд г. Москвы с исками к ЗАО "ТПГ" Терна" о взыскании задолженности по оплате акций (дела N А40-26057/11-45-230, N А40-26058,11-131-237).

В ходе рассмотрения одного из вышеназванных дел (N А40-26057/11-45-230) Федеральным арбитражным судом Московского округа установлено, что сведений о списании акций, ранее принадлежавших Эль-Гавхари Л.А.И., на лицевой счет ЗАО "ТПГ "Терна" не имеется, одновременно справки об операциях по лицевому счету Эль-Гавхари Л.А.И. свидетельствуют об отчуждении им акций другому лицу.

Таким образом, факт утраты статуса акционера Эль-Гавхари Л.А.И. бесспорно установлен судебным актом по названному делу и в силу части 2 статьи 69 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в отношении истца (Эль-Гавхари Л.А.И.) имеет приюдициальное значение, то есть не подлежит доказыванию в рамках рассмотрения настоящего дела.

Согласно представленным в материалы дела ЗАО "ПМЗ" справкам об операциях с ценными бумагами ЗАО "ТЕРРУС" за период с 18.07.2008 по 09.07.2010 по лицевому счету зарегистрированного лица N 2 Халатова А.О. все принадлежащие ему обыкновенные именные акции ЗАО "ТЕРРУС" номинальной стоимостью 1000 руб., государственный регистрационный номер выпуска ЦБ: 1-01-41576-Н, 04.04.2008 также были списаны с его лицевого счета и зачислены на лицевой счет Международной коммерческой компании Лаосарко Лимитед. Данное обстоятельство также свидетельствует об утрате Халатовым А.О. статуса акционера.

Поскольку акции, будучи бездокументарными эмиссионными ценными бумагами, существуют лишь в форме записей по счетам, которые ведет реестродержатель (эмитент или регистратор) или депозитарий, то с учетом правил пункта 2 статьи 142 Гражданского кодекса Российской Федерации и статьи 28 Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" права по отношению к обществу принадлежат тому лицу, чье право на акции и соответствующие права из этих ценных бумаг подтверждаются записью по лицевому именному счету в реестре акционеров или по счету депо у депозитария (принцип публичной достоверности).

В силу того же принципа публичной достоверности ценной бумаги, равно действующего как в отношениях между должником и кредитором по ценной бумаге, так и в отношениях между владельцем бумаги и третьими лицами, запись по счету легитимирует акционера как законного владельца акции.

Согласно дубликату выписки из реестра акционеров ЗАО "ТЕРРУС", выданной ЗАО "ПМЗ" по запросу Арбитражного суда Владимирской области как правопреемником ЗАО "ТЕРРУС" в связи с реорганизацией последнего путем присоединения к ЗАО "ПМЗ", по состоянию на 15.02.2010 единственным акционером, владеющим всеми 9000 обыкновенных именных бездокументарных акций ЗАО "ТЕРРУС" номинальной стоимостью 1000 руб., государственный регистрационный номер выпуска ЦБ: 1-01-41576-Н являлось ЗАО "ТПГ "Терна".

ЗАО ТПГ "Терна" представило в материалы дела договор купли-продажи от 11.12.2009, справку об операциях с ценными бумагами ЗАО "ТПГ "Терна" по лицевому счету зарегистрированного лица N 1 за период с 10.12.2009 по 14.12.2009 и выписку из реестра владельцев ценных бумаг на дату 11.12.2009 в подтверждение того, что приобрело 4500 штук обыкновенных именных бездокументарных акций ЗАО "ТЕРРУС" у КЛАРИНДА ЛИМИТЕД (Багамы).

Таким образом, 4500 акций были приобретены ЗАО "ТПГ "Терна", согласно представленным документам, ни у истцов и ни у Международной коммерческой компании Лаосарко Лимитед, а у иного лица - КЛАРИНДА ЛИМИТЕД.

Поскольку не установлено обратное, ЗАО "ТПГ "Терна", являясь собственником 100 % акций ЗАО "ТЕРРУС", согласно положениям пункта 4 статьи 49, подпункта 2 пункта 1 статьи 48 Федерального закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" имело право принять решение о реорганизации ЗАО "ТЕРРУС" путем присоединения его к ЗАО "ПМЗ", утвердить договор о присоединении и передаточный акт к нему. Соответственно не имеется оснований для признания недействительными решений и действий МИФНС N 11 по Владимирской области по выдаче свидетельства от 09.07.2010 о государственной регистрации внесения в ЕГРЮЛ записи о прекращении деятельности юридического лица ЗАО "ТЕРРУС" путем реорганизации в форме присоединения за государственным регистрационным номером 21003316047921.

Истцы утверждают, что о существовании Международной коммерческой компании Лаосарко Лимитед им ничего не известно, свои акции они данной компании никогда не отчуждали, договоров и передаточных распоряжений с ней не подписывали. Однако, как правомерно отмечено судом первой инстанции, обстоятельства выбытия акций из владения истцов для разрешения настоящего дела определяющего значения не имеют и выходят за пределы предмета доказывания.

Апелляционная инстанция согласна с выводом суда первой инстанции о том, что удовлетворение настоящего иска невозможно без восстановления корпоративного контроля истцов над спорным пакетом акций и последующая конвертация акций ЗАО "ТЕРРУС" не является обстоятельством, устраняющим это препятствие.

Отсюда также следует, что эмиссия второго выпуска акций ЗАО "ПМЗ" была основана на не признанной недействительной реорганизации ЗАО "ТЕРРУС" в виде присоединения к ЗАО "ПМЗ" и право собственности на акции второго выпуска перешло от ЗАО "ТПГ "Терна" к Компании с ограниченной ответственностью ПИРБРАЙТ ТРЕЙДИНГ ЛИМИТЕД.

На основании изложенного суд апелляционной инстанции приходит к выводу о том, что оснований для отмены решения Арбитражного суда Владимирской области по доводам апелляционной жалобы не имеется.

Нарушений норм материального либо процессуального права, являющихся в силу части 4 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации основанием для безусловной отмены судебного акта, не допущено.

В соответствии со статьей 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судебные расходы по оплате государственной пошлины за подачу апелляционной жалобы относятся на заявителя.

С учетом изложенного, руководствуясь статьями 176, 258, 268, 269, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Первый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда Владимирской области от 31.01.2012 по делу N А11-7013/2011 оставить без изменения, апелляционную жалобу Халатова Артура Отаровича и Эль-Гавхари Лили Ахмед Ибрагим - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.

Постановление может быть обжаловано в Федеральный арбитражный суд Волго-Вятского округа в двухмесячный срок.

Председательствующий

Н.А. Насонова

Судьи

Т.С. Родина Т.И. Тарасова