Постановление Четырнадцатого арбитражного апелляционного суда от 21 мая 2012 г. N 14АП-3593/12

г. Вологда

21 мая 2012 г.

Дело N А66-3635/2010

Четырнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе председательствующего Виноградова О.Н., судей Писаревой О.Г. и Черединой Н.В. при ведении протокола секретарем судебного заседания Берая Т.Г.,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу Гущина Сергея Валерьевича на определение Арбитражного суда Тверской области от 06 апреля 2012 года по делу N А6-3635/2010 (судья Першина А.В.),

установил:

решением Арбитражного суда Тверской области от 02.09.2011 общество с ограниченной ответственностью "Инвестиционная компания "Спутник" (ОГРН 1026900509591; далее - ООО "Инвестиционная компания "Спутник", должник) признано несостоятельным (банкротом), открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим должника утвержден Верещак Николай Павлович.

Сведения о введении в отношении должника процедуры конкурсного производства опубликованы в издании "КоммерсантЪ" от 10.09.2011 N 169.

Конкурсный управляющий должника 21.11.2011 обратился в арбитражный суд с заявлением о возложении на руководителя ООО "Инвестиционная компания "Спутник" Гущина Сергея Валерьевича обязанности передать конкурсному управляющему (с учетом уточнения заявленных требований в соответствии со статьей 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации) следующую документацию:

1) отчеты независимых оценщиков по оценке стоимости следующих акций, вносимых в уставный капитал ООО "Инвестиционная компания "Спутник": открытого акционерного общества "ЦНИИШВ" (далее - ОАО "ЦНИИШВ"), закрытого акционерного общества "Тверьагропромдорстрой" (далее - ЗАО "Тверьагропромдорстрой"), закрытого акционерного общества "Прометей" (далее - ЗАО "Прометей");

2) документы по сч. 55 за период 2007-2011 года (выписки с лицевых счетов о наличии акций на расчетных счетах);

3) договор уступки от 30.10.2009 N 1 между закрытом акционерным обществом "Вулкан-трейд" и ООО "Инвестиционная компания "Спутник";

4) договор мены между ООО "Инвестиционная компания "Спутник" и компанией Инжарстрой от 25.09.2003 (мена 86 000 акций ЗАО "Прометей" на 40 061 акцию ОАО "ЦНИИШВ";

5) договор купли-продажи от 29.09.2006 N CПII-3 между ООО "Инвестиционная компания "Спутник" и Гущиным С.В. на сумму 15 000 000 руб.;

6) договор купли-продажи от 25.12.2006 N п/CПII-1 между ООО "Инвестиционная компания "Спутник" и Гущиным С.В. на сумму 449 180 руб.;

7) договор купли-продажи от 11.04.2007 N п/CПII-2 между ООО "Инвестиционная компания "Спутник" и Гущиным С.В. на сумму 119 000 руб.;

8) договор купли-продажи от 12.04.2007 N п/CПII-3 между ООО "Инвестиционная компания "Спутник" и Гущиным С.В. на сумму 6 000 руб.;

9) договор купли-продажи 125 обыкновенных акций ОАО "Тверской экскаватор" на сумму 3 062 500 руб., заключенный между ООО "Инвестиционная компания "Спутник" и обществом с ограниченной ответственностью "Бизнес-Сфера" (далее - ООО "Бизнес-Сфера") в марте 2007 года (договор от 19.03.2007 N п/ТЕК-2);

10) договор купли-продажи 1 690 288 обыкновенных акций открытого акционерного общества "ФСК ЕЭС" на сумму 650 760 руб. 88 коп., заключенный между ООО "Инвестиционная компания "Спутник" и ООО "Бизнес-Сфера" в октябре 2009 года (договор от 09.10.2009 N п/FEES-5);

11) договор купли-продажи 4 236 400 обыкновенных акций ОАО "МРСК Центра" на сумму 6 229 626,37 руб., заключенный между ООО ИК "Спутник" и ООО "Бизнес-Сфера" в октябре 2009 г..(договор N п/MRKCC-8 от 09.10.2009)

12) договор купли-продажи 450 обыкновенных акций открытого акционерного общества "Тверьоблгаз" на сумму 1 345 050 руб., заключенный между ООО "Инвестиционная компания "Спутник" и ООО "Бизнес-Сфера" в октябре 2009 года (договор от 09.10.2009 N п/TVOGZ-1);

13) договор купли-продажи 882 000 обыкновенных акций открытого акционерного общества "Тверская энергоремонтная компания" (далее - ОАО "Тверская энергоремонтная компания") на сумму 506 256руб. 50 коп., заключенный между ООО "Инвестиционная компания "Спутник" и ООО "Бизнес-Сфера" в октябре 2009 года (договор от 09.10.2009 N п/TVRK-1);

14) договор купли-продажи 882 000 обыкновенных акций ОАО "Тверская энергосбытовая компания" на сумму 1 043 317 руб. 80 коп., заключенный между ООО "Инвестиционная компания "Спутник" и ООО "Бизнес-Сфера" в октябре 2009 года (договор от 09.10.2009 N п/TVSK-8);

15) договор купли-продажи 1 673 привилегированных акций открытого акционерного общества "Тверьстеклопластик" на сумму 732 188 руб. 45 коп., заключенный между ООО "Инвестиционная компания "Спутник" и ООО "Бизнес-Сфера" в октябре 2009 года (договор от 09.10.2009 N п/TVSTP-1);

16) договор купли-продажи 59 обыкновенных акций открытого акционерного общества "Тверской вагоностроительный завод" на сумму 1 809 000 руб., заключенный между ООО "Инвестиционная компания "Спутник" и ООО "Бизнес-Сфера" в октябре 2009 года (договор от 09.10.2009 N п/VAGOП-l);

17) договор купли-продажи 2 352 обыкновенных акций открытого акционерного общества "Газпром" на сумму 406 519 руб. 67 коп., заключенный между ООО "Инвестиционная компания "Спутник" и обществом с ограниченной ответственностью "Элис" (далее - ООО "Элис") в октябре 2009 года (договор от 09.10.2009 N п/GAZR-l 10);

18) договор купли-продажи 380 обыкновенных акций открытого акционерного общества "Лукойл" на сумму 710 600 руб., заключенный между ООО "Инвестиционнач компания "Спутник" и ООО "Элис" в октябре 2009 года (договор от 09.10.2009 N п/LKOП-l);

19) договор купли-продажи 645 984 обыкновенных акций открытого акционерного общества "ОГК-5" на сумму 779 060 руб. 90 коп., заключенный между ООО "Инвестиционная компания "Спутник" и ООО "Элис" в октябре 2009 года (договор от 09.10.2009 N п/OGK5-56);

20) договор купли-продажи 150 042 667 обыкновенных акций открытого акционерного общества "ТГК-2" (далее - ОАО "ТГК-2") на сумму 3 715 056 руб. 43 коп., заключенный между ООО "Инвестиционная компания "Спутник" и ООО "Элис" в октябре 2009 года (договор от 09.10.2009 N п/TGK2-2);

21) договор купли-продажи 19 100 000 привилегированных акций ОАО "ТГК-2" на сумму 208 763 руб., заключенный между ООО "Инвестиционная компания "Спутник" и ООО "Элис" в октябре 2009 года (договор от 09.10.2009 N п/TGKP2-l);

22) договор купли-продажи 344 обыкновенных акций открытого акционерного общества "Тверьстеклопластик" на сумму 130 032 руб., заключенный между ООО "Инвестиционная компания "Спутник" и ООО "Элис" в октябре 2009 года (договор от 28.12.2006 N п/TVST-4).

Определением от 06.04.2012 требования конкурсного управляющего должника признаны обоснованными и удовлетворены в полном объеме.

Гущин С.В. с определением суда не согласился и обратился с апелляционной жалобой, в которой, ссылаясь на несоответствие выводов, изложенных в определении, обстоятельствам дела, недоказанность имеющих значение для дела обстоятельств, которые суд считал установленными, просил его отменить и принять по делу новый судебный акт. Доводы жалобы сводятся к тому, что договоры, указанные в позициях с 9 по 22 у него отсутствуют, поскольку они не заключались. Документы, указанные в позициях 1,4,5 утеряны в связи с неоднократным переездом офисов ООО "Инвестиционная компания "Спутник" и давностью их составления 2003-2006 годы. Документы, указанные в позициях 3,6,7,8 имеются у Гущина С.В. в наличии только в копиях. Кроме того, апеллянт отмечает, что бухгалтерские документы, представленные конкурсным управляющим, не являются подтверждением факта наличия у должника истребуемых документов. Также Гущин С.В. отметил, что доказательства наличия возможности предоставления истребуемых документов должен был предоставить конкурсный управляющий должника.

Конкурсный управляющий Верещак Н.П. в отзыве на апелляционную жалобу просил оставить определение без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Лица, участвующие в деле, надлежащим образом извещенные о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы, представителей в суд не направили, в связи с чем дело рассмотрено в их отсутствие в соответствии со статьями 123, 156, 266 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ).

Исследовав доказательства по делу, проверив законность и обоснованность обжалуемого судебного акта, арбитражный суд апелляционной инстанции находит жалобу не подлежащей удовлетворению.

Как видно из материалов дела, суд первой инстанции, удовлетворяя требования конкурсного управляющего должника, правомерно исходил из следующего.

Согласно пункту 2 статьи 126 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника и собственника имущества должника - унитарного предприятия (за исключением полномочий общего собрания участников должника, собственника имущества должника принимать решения о заключении соглашений об условиях предоставления денежных средств третьим лицом или третьими лицами для исполнения обязательств должника).

Руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

В случае уклонения от указанной обязанности руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

В пункте 2 статьи 129 Закона о банкротстве установлено, что в обязанности конкурсного управляющего в частности, входит: принятие в ведение имущества должника, проведение инвентаризации такого имущества; привлечение оценщика для оценки имущества должника; принятие мер, направленных на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц; принятие мер по обеспечению сохранности имущества должника; предъявление к третьим лицам, имеющим задолженность перед должником, требования о ее взыскании в порядке, установленном названным Федеральным законом; ведение реестра требований кредиторов; исполнение иных установленных данным Федеральным законом обязанностей.

Для возможности исполнения указанных обязанностей конкурсный управляющий должен располагать бухгалтерской и иной документацией.

Поскольку в силу положений пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве передача конкурсному управляющему бухгалтерской и иной документации является обязанностью руководителя должника, исполнявшего обязанности на момент утверждения конкурсного управляющего (который несет ответственность и за организацию хранения такой документации в соответствии с пунктом 3 статьи 17 Федерального закона от 21.11.1996 N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете" и статьей 50 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью"), то и доказывать надлежащее исполнение данной обязанности или отсутствие документации в соответствии со статьей 65 АПК РФ должен бывший руководитель должника.

Согласно пункту 1 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - Закон об ООО) Общество обязано хранить следующие документы:

договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения;

протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества;

документ, подтверждающий государственную регистрацию общества;

документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе;

внутренние документы общества;

положения о филиалах и представительствах общества;

документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества;

протоколы общих собраний участников общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, коллегиального исполнительного органа общества и ревизионной комиссии общества;

списки аффилированных лиц общества;

заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

В силу пункта 2 статьи 50 Закона об ООО общество хранит указанные документы по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

В соответствии со статьей 17 Федерального закона от 21.11.1996 N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете" организации обязаны хранить первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерскую отчетность в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет. Рабочий план счетов бухгалтерского учета, другие документы учетной политики, процедуры кодирования, программы машинной обработки данных (с указанием сроков их использования) должны храниться организацией не менее пяти лет после года, в котором они использовались для составления бухгалтерской отчетности в последний раз. Ответственность за организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности несет руководитель организации.

Анализ названных положений Федеральных законов позволяет сделать вывод о том, что именно на Гущина С.В. возложено бремя доказывания обстоятельства отсутствия истребуемых конкурсным управляющим документов, поэтому довод апелляционной жалобы об обратном, нельзя признать обоснованным.

Также судом апелляционной инстанции отклоняется довод апеллянта о том, что бухгалтерские документы, представленные конкурсным управляющим, не являются подтверждением факта наличия у должника истребуемых документов.

Пунктом 1 статьи 9 Федерального закона от 21.11.1996 N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете" предусмотрено, что все хозяйственные операции, проводимые организацией, должны оформляться оправдательными документами. Эти документы служат первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет.

Таким образом, все запрашиваемые конкурсным управляющим документы, которые отражены в оборотно-сальдовых ведомостях, карточках счета должника должны находиться у ООО "Инвестиционная компания "Спутник", а обязанность по их передаче конкурсному управляющему возложена на директора данного общества.

Аргумент апеллянта о том, что часть истребуемых документов утеряна в связи с неоднократными переездами должника не подтвержден документально и не может быть принят апелляционной коллегией.

В свете изложенного оспариваемый судебный акт соответствует нормам материального права, приведенные в нем выводы - установленным по делу фактическим обстоятельствам и имеющимся доказательствам.

Поскольку материалы дела исследованы судом первой инстанции полно и всесторонне, выводы суда соответствуют имеющимся в деле доказательствам, нормы материального права применены правильно, нарушений норм процессуального права не допущено, оснований для отмены обжалуемого судебного акта не имеется.

Руководствуясь статьями 268, 269, 271, 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Четырнадцатый арбитражный апелляционный суд

постановил:

определение Арбитражного суда Тверской области от 06 апреля 2012 года по делу N А66-3635/2010 оставить без изменения, апелляционную жалобу Гущина Сергея Валерьевича - без удовлетворения.

Председательствующий

О.Н. Виноградов

Судьи

О.Г. Писарева Н.В. Чередина