Указание ГТК РФ от 29 июля 1996 г. N 01-14/843 "Об уточнении порядка информационного обмена в целях валютного контроля"

С изменениями и дополнениями от:

7 августа 1997 г., 1 сентября 1998 г.

В целях организации эффективного выполнения функций таможенных органов при осуществлении валютного контроля, координации взаимодействия таможенных органов при исполнении положений Приказов ГТК России от 24.07.95 N 467 и от 29.12.95 N 796, Указания ГТК России от 11.04.95 N 01-12/575, Письма ГТК России от 7.08.95 N 14-16/11028 обязываю:

1. Информационное обеспечение деятельности таможенных органов по проведению целевых проверок участников ВЭД, учет результатов проверок и данных о производстве по делам о НТП, а также представление этой информации в ГТК России осуществлять с использованием модифицированной "Карточки учета результатов валютного контроля" - далее Карточка (приложение 1).

Полученные из ГТК России Карточки обрабатывать и направлять в ГТК России на магнитных носителях с использованием унифицированных программных средств, соблюдая установленный настоящим Указанием порядок заполнения (приложение 2).

2. При осуществлении информационного обмена соблюдать следующие сроки:

- Управление валютного контроля ГТК России (Кутепов) доводит информацию о непоступлении валютной выручки до структурных подразделений таможенной стоимости и валютного контроля региональных таможенных управлений не реже одного раза в два месяца;

- региональные таможенные управления отчитываются по Карточкам в течение 90 календарных дней с даты получения;

- периодичность представления результатов проведения проверок о предполагаемых нарушениях таможенного и валютного законодательства, относящихся к компетенции вышестоящего таможенного органа и осуществляемых в соответствии с письменным распоряжением последнего составляет не более 30 календарных дней с даты получения информации.

3. Признать утратившими силу Приложения 1, 2 и 3 к Указанию ГТК России от 11.04.95 N 01-12/575.

4. Для передачи информации о предполагаемых нарушениях таможенного и валютного законодательства, подлежащих целевой проверке и относящихся к компетенции вышестоящего таможенного органа, использовать Карточки. При этом руководствоваться следующим.

Передача в отдел таможенной стоимости и валютного контроля таможенного органа из вышестоящего таможенного органа Карточки с информацией о предполагаемом нарушении, по сумме относящемся к компетенции вышестоящего таможенного органа означает поручение на проведение проверки. По решению вышестоящего таможенного органа поручение таможенному органу на проведение проверки может быть дано в иной форме.

При обнаружении непоступления валютных средств в сумме, превышающей компетенцию отдела таможенной стоимости и валютного контроля данного таможенного органа, или повторного нарушения (в случаях, предусмотренных приказом ГТК России от 29.12.95 N 796) соответствующим образом заполненная (при инициативной проверке - составленная) Карточка направляется в отдел таможенной стоимости и валютного контроля вышестоящего таможенного органа в установленном Указанием ГТК России от 11.04.95 N 01-12/575 порядке и сроки, определенные Приказом ГТК России от 29.12.95 N 796.

При работе с поручением, данным в форме письменного распоряжения, отличного от Карточки, таможенные органы решают вопрос о заведении и принятии к производству дела о нарушении таможенных правил и о вынесении решения о привлечении участника ВЭД к ответственности; информируют вышестоящий таможенный орган с предоставлением всех необходимых документов.

В этом случае Карточка не направляется в подчиненный таможенный орган, осуществляющий проверку и производство по делу о НТП, и полностью обрабатывается вышестоящим таможенным органом. Поручение на проведение проверки может содержать требование о согласовании текста акта проверки информации о незачислении валютной выручки от экспорта товаров с таможенным органом, дающим поручение.

5. При выявлении в ходе целевой проверки соблюдения участниками ВЭД таможенного и валютного законодательства в процессе факта отнесения суммы непоступления валютных средств к комиссии иностранного банка либо при невозможности идентификации суммы непоступления валютной выручки (если такая сумма составляет не более 5% от декларированной фактурной стоимости товаров, но не более эквивалента 1000 дол. США в абсолютном выражении) Карточку "закрывать" с использованием унифицированных программных средств и возвращать в ГТК России в установленном настоящим Указанием порядке.

6. Базу данных ГТК России, включающую в себя учетные карточки таможенно-банковского валютного контроля, использовать для:

- прогнозирования количества и объемов возможных нарушений валютного и таможенного законодательства и предварительного планирования работы отделов таможенной стоимости и валютного контроля в области целевых проверок;

- предупредительной работы с предполагаемыми нарушителями таможенного и валютного законодательства в части зачисления валютной выручки путем направления в их адрес письма-уведомления типовой формы (приложение 4);

- обеспечения информационного взаимодействия с иными органами государственной власти и агентами валютного контроля.

7. Начальникам региональных таможенных управлений обеспечить:

- доведение в недельный срок Карточек до подчиненных таможенных органов;

- первичный контроль за поступающими данными, требующими корректировки ошибочных реквизитов, их доведение до подчиненных таможенных органов, а также осуществление контроля за исполнением установленного порядка корректировки информации, не отвечающей предъявляемым к ней требованиям (приложение 5);

- контроль за ведением базы данных по форме отчетности таможенных органов по валютному контролю перед ГТК России (форма 4-ТМ) в соответствии с установленными требованиями, изложенными в приложении 5 настоящего Указания;

- поручение в 3-х дневный срок с момента выявления информации о возможных нарушениях, отнесенных к компетенции регионального таможенного управления, подчиненным таможням (без использования в работе Карточки) на проведение проверки, либо заведение дела о НТП;

- направление в УВК ГТК России копий актов проверок, по результатам которых заведены дела о НТП, связанные с нерепатриацией валютной выручки в сумме (или ее эквиваленте), превышающей 100 тыс. дол. США, а также копий протоколов, составленных при заведении таких дел, и вынесенных постановлений;

- передачу в структурные подразделения таможенной стоимости и валютного контроля для анализа и формирования установленной отчетности по валютному контролю:

а) копий постановлений по делам о НТП, связанных с нерепатриацией валютной выручки от экспорта товаров - в 3-х дневный срок со дня вынесения данных постановлений начальником регионального таможенного управления или его заместителем;

б) копий решений и постановлений по жалобам экспортеров или протестам прокуроров, вынесенных ГТК России либо судебными органами - в 3-х дневный срок со дня получения такой информации.

Информация об изменениях:

Указанием ГТК РФ от 7 августа 1997 г. N 01-14/1062 в пункт 8 настоящего Указания внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

8. Начальникам таможен обеспечить:

- в течение тридцати календарных дней с даты получения Карточки представление в региональные таможенные управления данных о результатах проверок фактов непоступления валютной выручки;

- информирование регионального таможенного управления о принятии решения о корректировке содержащейся в Карточке информации путем внесения в нее соответствующих изменений и повторной передачи в региональное таможенное управление, а также иных ситуациях, влекущих за собой действия, связанные с повторным заполнением Карточки, а также ее удалением;

- в недельный срок первичный контроль полученных из таможенных управлений ошибочных записей по форме отчетности 4-ТМ и корректировку реквизитов в соответствии с требованиями, изложенными в приложении 5 настоящего Указания;

- передачу исправленных данных по форме отчетности 4-ТМ с использованием унифицированных программных средств на магнитных носителях;

- при проведении проверки на основании письменного распоряжения, отличного от Карточки, информировать региональные таможенные управления в срок, установленный для проведения проверки;

- при проведении проверки информации о нарушениях, отнесенных к компетенции таможни в 3-х дневный срок письменно информировать региональные таможенные управления об обнаружении в процессе проверки обстоятельств, относящих данный факт к компетенции региональных таможенных управлений;

- передачу в структурные подразделения таможенной стоимости и валютного контроля для анализа и формирования установленной отчетности по валютному контролю:

а) копий постановлений по делам о НТП, связанных с нерепатриацией валютной выручки от экспорта товаров - в 3-х дневный срок со дня вынесения данных постановлений начальником таможни или его заместителем;

б) копий решений и постановлений по жалобам экспортеров или протестам прокуроров, вынесенных вышестоящими таможенными органами либо судебными органами - в 3-х дневный срок со дня получения такой информации;

- направление в отделы таможенной стоимости и валютного контроля региональных таможенных управлений вместе с отработанными Карточками копий всех актов проверок, проведенных по информации о незачислении в установленном порядке валютной выручки от экспорта товаров, а также копий всех протоколов о НТП, составленных по результатам таких проверок, и постановлений по делам о НТП (по мере рассмотрения таких дел), связанных с нерепатриацией валютной выручки от экспорта товаров;

- при оформлении вывоза товаров в соответствии с таможенным режимом экспорта или ввоза товаров в соответствии с таможенными режимами выпуска для свободного обращения и реимпорта по контрактам, предусматривающим расчеты в валютах иных, чем валюта Российской Федерации без предъявления паспорта сделки по разрешению или указанию ГТК России направление в УВК ГТК России в недельный срок с даты оформления товаров следующей информации (на бумажных носителях):

а) номер ГТД;

б) фактурная стоимость;

в) номер контракта;

г) наименование лица, ответственного за финансовое урегулирование;

д) дату и номер письма (разрешения) ГТК России.

9. ГНИВЦ ГТК России (Чеботов) обеспечить:

1) в срок до 30 августа 1996 года разработку программных средств для формирования и обработки:

- массивов ошибочных данных, содержащих реквизиты, не отвечающие требованиям форматно-логического контроля;

- карточек учета результатов валютного контроля в соответствии с устанавливаемым настоящим Указанием форматов (приложение 3);

2) доведение до таможенных органов разработанных программных средств;

3) формирование в установленном формате Карточек и массивов данных, требующих исправления ошибочных реквизитов;

4) в срок до 30 августа 1996 года разработку совместно с УВК ГТК России (Кутепов) порядка доведения до таможенных органов массива ПС и ПСи.

Приложение на 20 стр.

Заместитель Председателя

В.А. Максимцев