Приложение 2. Порядок заполнения "Карточки учета результатов валютного контроля"

Приложение 2

к Указанию ГТК РФ

от 29 июля 1996 г. N 01-14/843

Порядок заполнения
"Карточки учета результатов валютного контроля"

С изменениями и дополнениями от:

1 сентября 1998 г.

Все разделы Карточки заполняются прописными буквами. Часть "А" Карточки заполняется ГНИВЦ ГТК России на основании базы данных, имеющейся в его распоряжении. Части "Б" и "В" Карточки заполняются таможенными органами в следующем порядке.

1. Графа "Идент. N" (Идентификационный номер участника ВЭД). Номер формируется из трех элементов согласно схеме приложения 2 к "Инструкции о заполнении грузовой таможенной декларации", утвержденною Приказом ГТК России от 25.04.94 г. N 162.

2. Графа "Наименов.уч.ВЭД" (Наименование участника ВЭД). Указывается наименование участника ВЭД.

3. Графы "Юридич. адрес" (Юридический адрес), "Почтовый адрес" (Почтовый адрес) содержат сведения соответственно о юридическом и почтовом адресах участника ВЭД. Под почтовым адресом понимается местонахождение участника ВЭД (почтовый индекс, город, улица, дом, помещение).

4. Графа "Телефон, факс" (Телефон, Факс, Телекс). Указываются номера телефонной, факсимильной и телексной связи предприятия, осуществившего экспорт товаров.

5. Графа "Получатель" (Получатель товара). Указывается наименование инофирмы-получателя товаров по данному контракту. В случае отсутствия таких сведений - графа не заполняется.

6. Графа "Код страны получ." (Код страны получателя). Указывается код страны инофирмы-получателя товара по данному контракту в соответствии с приложением 3 "Инструкции о порядке заполнения грузовой таможенной декларации", утвержденной Приказом ГТК России от 25.04.94 г. N 162. В случае отсутствия таких сведений - графа не заполняется.

7. Графа "Инопартнер" (Наименование иностранного партнера по контракту). Указывается наименование иностранного партнера, с которым был заключен контракт.

8. Графа "Адрес" (Адрес иностранного партнера). Указывается адрес иностранного партнера.

9. Графа "Номер акта" (Номер акта целевой проверки деятельности участника ВЭД). Номер акта проверки формируется из трех частей (00000/00000/00000), где первая часть - код таможенного органа, осуществившего такую проверку, вторая часть - дата составления акта, третья часть - регистрационный номер в Отделе таможенной стоимости и валютного контроля.

10. Графа "Номер дела" (Номер дела о нарушении таможенных правил по статье 273 Таможенного кодекса). Указывается регистрационный номер дела о нарушении таможенных правил, заведенного по данному факту непоступления валютной выручки, присвоенного при регистрации в реестре по делам о нарушении таможенных правил в отделе таможенных расследований данного таможенного органа.

11. Графа "Дата Д" (Дата заведения дела об НТП). Указывается дата заведения дела о НТП.

12. Графа "Дата П" (Дата постановления). Указывается дата вынесения постановления по делу о НТП.

13. Графа "Осн.ст.ТК" (Основная статья Таможенного кодекса). В случае подтверждения факта непоступления валютной выручки от экспорта товаров, заведения дела о нарушении таможенных правил и вынесения постановления о взыскании по такому делу указывается статья 273 Таможенного кодекса. Если в ходе проверки не было получено подтверждение о необоснованности незачислении валютной выручки от экспорта товаров, и, следовательно, отсутствует основание для заведения дела о нарушении таможенных правил по статье 273 Таможенного кодекса, данная графа не заполняется.

14. Графа "Доп.ст.ТК" (Дополнительная статья Таможенного кодекса). Заполняется в том случае, если в ходе осуществления целевой проверки деятельности участника ВЭД, при производстве по делу о нарушении таможенных правил или при его рассмотрении по фактам незачисления валютной выручки от экспорта товаров были выявлены другие нарушения таможенного законодательства, по которым таможенными органами были заведены дела о нарушении таможенных правил, - указываются соответствующие статьи Таможенного кодекса.

15. Графа "Код реш.П" (Код решения по постановлению). Указывается код решения согласно постановлению по данному делу о нарушении таможенных правил по статье 273 Таможенного кодекса, вынесенному в результате первичного рассмотрения, в соответствии с приведенным ниже классификатором.

"11" - "штраф и конфискация";

"12" - "штраф и взыскание стоимости";

"13" - "штраф";

"14" - "взыскание стоимости";

"15" - "предупреждение";

"19" - "другое взыскание";

"21" - "возбуждено уголовное дело о контрабанде или иных преступлениях, производство дознания по которым отнесено к компетенции таможенных органов Российской Федерации";

"22" - "материалы направлены в другие правоохранительные органы Российской Федерации для решения вопроса о возбуждении уголовного дела о контрабанде или иных преступлениях, производство дознания по которым отнесено к компетенции таможенных органов Российской Федерации";

"31" - "прекращено в связи с отсутствием события таможенного правонарушения";

"32" - "прекращено в связи с отсутствием состава таможенного правонарушения";

"33" - "прекращено, так как правонарушение произошло вследствие действия непреодолимой силы";

"34" - "прекращено в связи с отменой акта, устанавливающего ответственность за нарушение таможенных правил";

"35" - "прекращено в связи с истечением к моменту рассмотрения дела сроков наложения взыскания за НТП";

"36" - "прекращено в связи с наличием по тому же факту в отношении лица, привлекаемого к ответственности, постановления о наложении взыскания либо не отмененного в установленном порядке постановления о прекращении дела о НТП";

"39" - "прекращено по другим основаниям".

16. Графа "Код вал.П" (Код валюты взыскания по постановлению). Указывается код валюты взыскания, установленного постановлением, в соответствии с классификатором валют, согласно приложению 6 к "Инструкции о порядке заполнения грузовой таможенной декларации", утвержденной Приказом ГТК России от 25.04.94 г. N 162.

17. Графа "Сумма П" (Сумма взыскания по постановлению). Указывается общая сумма наложенного постановлением взыскания, определенная в одной валюте с использованием устанавливаемых Банком России курсов иностранных валют к рублю Российской Федерации на дату вынесения Постановления.

18. Графа "Взыск.%" (Взыскание в %). Указывается округленная до одного знака после запятой величина наложенного взыскания в процентах относительно суммы НТП.

19. Графа "Код обосн.%" (Код обоснования % взыскания). Указываются коды обоснования применения статьи 236 Таможенного кодекса при вынесении постановления согласно классификатору.

"0" - "тяжелое финансовое положение участника ВЭД";

"1" - "совершение правонарушения впервые";

"2" - "активное способствование разрешению дела";

"3" - "ведение претензионной работы до выявления факта незачисления валютной выручки таможенными органами";

"4" - "предъявление после ответа на претензию или истечения срока ответа искового заявления в судебные органы с требованием о взыскании с контрагента неуплаченной суммы до выявления факта незачисления валютной выручки таможенными органами";

"5" - "обращение в Банк России за получением лицензии на продление срока поступления экспортной валютной выручки или обращение в уполномоченные органы за получением заключения об обоснованности незачисления экспортной валютной выручки - до выявления таможенными органами факта незачисления валютной выручки";

"6" - "принятие экспортером мер для обеспечения зачисления экспортной валютной выручки в установленные сроки на стадиях предконтрактной подготовки и заключения договора";

"7" - "представление письменного заключения уполномоченных органов об обоснованности незачисления в установленном порядке валютной выручки";

"8" - "добровольное устранение вредных последствий правонарушения, выразившееся в зачислении валютной выручки после истечения установленного срока";

"9" - "прочее".

В графе могут быть указаны последовательно в порядке возрастания, начиная с левой позиции до трех включительно значений кодов.

Графа заполняется в обязательном порядке при величине взыскания ниже 100%.

20. Графа "N". Указывается порядковый номер очередного проведенного рассмотрения материалов по делу о НТП в связи с обжалованием первичного постановления и других решений.

21. Графа "Орган П" (Лицо (орган), обратившийся за защитой нарушенных или оспариваемых прав и законных интересов). Указывается код лица (органа) согласно классификатору.

"1" - "участник ВЭД";

"2" - "Органы Прокуратуры";

"3" - "таможенные органы";

"9" - "прочие".

В графе могут быть указаны последовательно в порядке возрастания, начиная с левой позиции до трех включительно значений кодов.

22. Графа "Nреш." (Номер очередного решения по делу о НТП). Указывается номер решения (документа его содержащего).

23. Графа "Дата Р" (Дата принятия данного решения). Указывается дата принятия данного решения по делу о НТП.

24. Графа "Код реш." (Код решения). Указывается код, соответствующий одному из типовых по содержанию решений в связи с обжалованием предыдущих решений согласно классификатору.

Решение РТУ

"10" - "в жалобе (протесте) отказать";

"11" - "отменить постановление таможенного органа и направить дело на новое рассмотрение";

"12" - "отменить постановление таможенного органа и направить дело для дополнительного производства";

"13" - "отменить постановление и прекратить дело";

"14" - "изменить меру взыскания за НТП, с тем, однако, чтобы взыскание не было усилено";

"15" - "отменить постановление о наложении взыскания за НТП и вынесение постановления, предусмотренного п. 3 или п. 4 части первой статьи 365 Таможенного кодекса";

"19" - "прочее".

Решение ГТК России

"20" - "в жалобе (протесте) отказать";

"21" - "отменить постановление таможенного органа и направить дело на новое рассмотрение";

"22" - "отменить постановление таможенного органа и направить дело для дополнительного производства";

"23" - "отменить постановление и прекратить дело";

"24" - "изменить меру взыскания за НТП, с тем, однако, чтобы взыскание не было усилено";

"25" - "отменить постановление о наложении взыскания за НТП и вынесение постановления, предусмотренного п. 3 или п. 4 части первой статьи 365 Таможенного кодекса";

"29" - "прочее".

Решение арбитражного суда первой инстанции

"30" - "в иске (жалобе, протесте) отказать";

"31" - "отменить постановление таможенного органа и направить дело на новое рассмотрение";

"32" - "отменить постановление таможенного органа и направить дело для дополнительного производства";

"33" - "отменить постановление и прекратить дело";

"34" - "изменить меру взыскания за НТП";

"39" - "прочее".

Решение апелляционной инстанции

(Президиум арбитражного суда субъекта Российской Федерации)

"40" - "оставить решение суда без изменения, а жалобу без удовлетворения";

"41" - "отменить решение суда полностью или в части и принять новое решение";

"42" - "изменить решение суда";

"43" - "отменить решение суда полностью или в части и прекратить производство по делу";

"44" - "оставить иск без рассмотрения полностью или в части";

"49" - "прочее".

Решение кассационной инстанции

(Федеральный арбитражный суд округа)

"50" - "оставить решение первой инстанции или постановление апелляционной инстанции без изменения, а жалобу без удовлетворения";

"51" - "отменить решение первой инстанции или постановление апелляционной инстанции полностью или в части и принять новое решение";

"51" - "отменить решение первой инстанции или постановление апелляционной инстанции и передать дело на новое рассмотрение в инстанцию арбитражного суда, решение или постановление которой отменено, если принятое решение или постановление недостаточно обосновано";

"53" - "изменить решение первой инстанции или постановление апелляционной инстанции";

"54" - "отменить решение первой инстанции или постановление апелляционной инстанции полностью или в части и прекратить производство по делу";

"55" - "оставить иск без рассмотрения полностью или в части";

"56" - "оставить в силе одно из ранее принятых решений или постановлений";

"59" - "прочее".

Решение Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ

"60" - "оставить решение, постановление арбитражного суда без изменения, а протест без удовлетворения";

"61" - "отменить решение, постановление полностью или в части и направить дело на новое рассмотрение";

"62" - "изменить или отменить решение, постановление и принять новое решение, не передавая дело на новое рассмотрение";

"63" - "отменить решение, постановление полностью или в части и прекратить производство по делу либо оставить иск без рассмотрения полностью или в части";

"64" - "оставить в силе одно из ранее принятых решений или постановлений";

"69" - "прочее".

25. Графа "Код обосн.Р" (Код обоснования решения). Указывается код обоснования к решению по обжалованию постановления или решения по делу об НТП согласно классификатору.

"01" - "односторонность или неполнота производства по делу либо его рассмотрения";

"02" - "несоответствие выводов, изложенных в постановлении, фактическим обстоятельствам дела";

"03" - "существенное нарушение процессуальных требований Таможенного кодекса, а в части, не урегулированной им, - законодательства Российской Федерации об административных правонарушениях";

"04" - "неправильная квалификация содеянного, неприменение либо неправильное применение мер взыскания, предусмотренных Таможенным кодексом";

"05" - "отсутствие события таможенного правонарушения";

"06" - "отсутствие состава таможенного правонарушения";

"07" - "действие непреодолимой силы";

"08" - "истечение к моменту рассмотрения дела сроков наложения взыскания за НТП";

"09" - "наличие по тому же факту постановления о наложении взыскания либо неотмененного постановления о прекращении дела";

"10" - "таможенные органы не вправе применять статью 273 Таможенного кодекса за незачисление валютной выручки";

"11" - "прочее".

26. Графа "Код вал.Р" (Код валюты взыскания по решению). Указывается код валюты взыскания, установленного постановлением, решением по жалобе или протесту, в соответствии с классификатором валют, согласно приложению 6 к "Инструкции о порядке заполнения грузовой таможенной декларации", утвержденной приказом ГТК России от 25.04.94 N 162.

27. Графа "Сумма Р" (Сумма взыскания по решению). Указывается общая сумма взыскания, установленная постановлением, решением по жалобе или протесту, определенная в одной валюте с использованием устанавливаемых Банком России курсов иностранных валют к рублю Российской Федерации на дату принятия решения по жалобе.

Примечание. Графы "N", "Орган П", "Nреш.", "Дата Р", "Код реш.", "Код обосн.Р", "Код вал.Р", "Сумма Р" представляют собой строку таблицы, содержащей построчно данные о всех решениях, принятых по делу об НТП. Строки таблицы могут быть вызваны для просмотра. При внесении данных об очередном решении по делу об НТП вызывается пустая строка.

28. Графа "Дата В" (Дата реализации взыскания). Указывается дата поступления суммы штрафа на счет таможенного органа (последняя дата в случае нескольких перечислений).

29. Графа "Код вал.В" (Код валюты реализованного взыскания). Указывается код валюты, в которой уплачен штраф, в соответствии с классификатором валют, согласно приложению 6 к "Инструкции о порядке заполнения грузовой таможенной декларации", утвержденной приказом ГТК России от 25.04.94 N 162.

30. Графа "Сумма В" (Сумма, уплаченная в счет взыскания). Указывается сумма, уплаченная в счет наложенного взыскания (нарастающим итогом) на дату заполнения карточки.

31. Графа "Код вал.Н" (Код валюты невзысканной суммы). Указывается код валюты, в которой выражена невзысканная часть суммы, в соответствии с классификатором валют согласно приложению 6 к "Инструкции о порядке заполнения грузовой таможенной декларации", утвержденной приказом ГТК России от 25.04.94 N 162.

32. Графа "Сумма Н" (Невзысканная сумма). Указывается невзысканная часть суммы.

33. Графа "Код прич. невзыс." (Код причины невзыскания). Указывается код причины невзыскания установленной суммы (или ее части) в соответствии с классификатором.

"1" - "ликвидация юридического лица";

"2" - "место нахождения участника ВЭД неизвестно";

"3" - "отсутствие средств на счетах участника ВЭД";

"4" - "неисполнение банком уведомления об обращении постановления к исполнению";

"9" - "прочее".

34. Графа "Комментарии". Указываются необходимые дополнительные сведения, повлиявшие на принятие решения по проверке и по данному делу о нарушении таможенных правил, а также по дальнейшему исполнению вынесенного постановления, не отраженные в других графах либо требуются пояснения.

В случае подтверждения зачисления в полном объеме валютной выручки от экспорта товаров по данной отправке указываются причины расхождения информации в разделах "Сумма таможни" и "Сумма банка".

В случае передачи информации о повторном незачислении валютной выручки участником ВЭД указывается номер ГТД, по которой зафиксировано предыдущее НТП.

35.Графа "Код тамож. органа, осущ. оформл." (Код таможенного органа, осуществлявшего оформление). Указывается код таможенного органа, осуществлявшего таможенное оформление товара.

36. Графа "Код тамож. органа, осущ. провер." (Код таможенного органа, осуществлявшего проверку). Указывается код таможенного органа, осуществлявшего целевую проверку участника ВЭД и возбудившего дело об НТП.

37. Графа "Код сост. произв. по делу" (Код состояния производства по делу). Указывается код, характеризующий, в какой стадии находится работа по информации, первоначально включенной в Карточку, на дату очередной передачи в ГТК России в соответствии с классификатором.

"1" - "ведется производство по делу о НТП";

"2" - "принимаются меры по исполнению взыскания в соответствии с первичным постановлением по делу об НТП";

"3" - "ведется рассмотрение жалобы участника ВЭД";

"4" - "ведется рассмотрение протеста Прокуратуры";

"5" - "ведется рассмотрение жалобы таможенного органа";

"6" - "принимаются меры по исполнению взыскания в соответствии с решением по обжалованию постановления по делу об НТП";

"9" - "все мероприятия по данному факту завершены".

38. Графа "Код единицы измерения" (Код единицы измерения). Указывается код дополнительной единицы измерения товаров.

39. Графа "Количество товара" (Количество товара). Указывается количество товара в дополнительных единицах измерения.

Примечание. Графы "Код единицы измерения" и "Количество товара" заполняются в соответствии с требованиями "Инструкции о порядке заполнения грузовой таможенной декларации", утвержденной приказом ГТК России от 25.04.94 N 162.

40. Графы "N письма из РТУ в таможню", "Дата отсылки У", "N письма из таможни в РТУ", "Дата приема У", "N письма из ГТК в РТУ", "Дата отсылки К", "N письма из РТУ в ГТК", "Дата приема К" заполняются в процессе информационного обмена между таможенными органами в режиме, определяемом программными средствами.

41. Графа "Поряд. номер передачи из РТУ в ГТК" (Порядковый номер передачи из РТУ в ГТК России). Указывается порядковый номер передачи данной Карточки из РТУ в ГТК России.

42. Графа "Код цели передачи" (Код цели передачи Карточки). Указывается код, характеризующий информацию, которую доставляет карточка в ГТК России в данной передаче в соответствии с классификатором.

"11" - "результаты целевой проверки участника ВЭД";

"12" - "содержание Постановления по делу об НТП";

"13" - "результаты исполнения постановления по наложению взыскания";

"14" - "содержание очередного решения по обжалованию постановления по делу об НТП";

"15" - "результаты исполнения взыскания в соответствии с решением по обжалованию";

"16" - "изменения в исполнении взыскания";

"21" - "участник ВЭД не находится в зоне деятельности РТУ";

"22" - "ГТД аннулирована";

"31" - "сумма незачисления валютной выручки превышает первоначально указанную в Карточке; проведение проверки относится к компетенции УВК ГТК России";

"32" - "приведенное в Карточке незачисление валютной выручки является повторным; проведение проверки относится к компетенции УВК ГТК России";

"33" - "проведение проверки по самостоятельно обнаруженному РТУ незачислению валютной выручки относится к компетенции УВК ГТК России";

"34" - "проведение проверки по самостоятельно обнаруженному РТУ повторному незачислению валютной выручки относится к компетенции УВК ГТК России";

"41" - "прочее".

43. Графы "Код таможни по территориальному признаку", "Код таможни по номенклатуре товара" и "Код группы товаров" содержат справочную информацию и заполняются в РТУ при подготовке Карточки к отсылке в таможню.

44. Графа "Проверка осущ. с участием" (Целевая проверка осуществлена с участием: ...). Указываются коды, характеризующие состав организаций, привлеченных таможенным органом к проведению целевой проверки участника ВЭД, в соответствии с классификатором.

"1" - "органы Госналогслужбы России";

"2" - "ФСНП России";

"2" - "ВЭК России";

"4" - "ФСБ России";

"5" - "Банк России";

"6" - "МВД России";

"7" - "органы Прокуратуры";

"9" - "прочее".

В графе могут быть последовательно в порядке возрастания указаны, начиная с левой позиции до трех включительно кодов.

45. Графа "Информ. передана в:" (Информация передана в: ...). Указываются коды организаций, которым переданы информационные материалы по данному незачислению валютной выручки или по делу о НТП, в соответствии с классификатором п. 44.

В графе могут быть последовательно в порядке возрастания указаны, начиная с левой позиции до трех включительно кодов.

46. Графа "Дело передано в:" (Дело передано в: ...). Указывается код органа, которому передано дело для производства, в соответствии с классификатором.

"1" - "ФСНП России";

"2" - "ВЭК России";

"3" - "ФСБ России";

"4" - "МВД России";

"5" - "органы Прокуратуры";

"9" - "прочее".

47. Графа "Дата передачи Д" (Дата передачи дела). Указывается дата передачи дела для производства другому органу.

Информация об изменениях:

Распоряжением ГТК РФ от 1 сентября 1998 г. N 01-14/955 в пункт 48 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

48. Графы "Служебн. отмет. Там." (Служебные отметки таможни), "Служебн. отмет. РТУ" (Служебные отметки РТУ), "Служебн. отмет. ГТК" (Служебные отметки ГТК). Используются для простановки собственных условных отметок в процессе работы для классификации карточек соответствующими таможенными органами.

Графа "Служебн. отмет. ГТК" заполняется в соответствии со следующим классификатором:

- "1" - "ликвидация предприятия-экспортера (прекращение юридического лица)";

- "2" - "предприятие не обнаружено по почтовому и юридическому адресам (находится в розыске)";

- "3" - "ликвидация уполномоченного банка, осуществляющего контроль за расчетами по ПС";

- "4" - "привлечение к ответственности не входит в компетенцию таможенного органа Российской Федерации".

49. В случае выявления таможенными органами фактов незачисления валютной выручки от экспорта товаров из других источнинков, часть "А" Карточки заполняется таможенными органами самостоятельно.