Письмо ГТК РФ от 21 января 1998 г. N 01-15/1147 "Методические рекомендации о процедуре оформления применения взыскания за нарушение таможенных правил в упрощенной форме и контроля за ее применением"

С изменениями и дополнениями от:

17 сентября 1998 г.

В соответствии с положениями главы 51 Таможенного кодекса Российской Федерации таможенными органами на основаниях и в порядке, предусмотренных данной главой, налагаются взыскания на лиц, совершивших нарушения таможенных правил, с применением упрощенной формы наложения взыскания.

В целях реализации положений Таможенного Кодекса Российской Федерации, регулирующих вопросы наложения взыскания в упрощенной форме, Государственным таможенным комитетом изданы приказы:

- от 28.04.94 N 177 "Об утверждении формы акта о наложении взыскания";

- от 23.05.95 N 341 "О порядке приема и учета денежных сумм при использовании акта о наложении взыскания" (данным приказом утверждены Правила приема и учета денежных сумм при использовании акта о наложении взыскания).

Кроме того, приказом ГТК России от 20.01.95 N 33 "Об утверждении Положения о порядке учета и регистрации дел о нтп в таможенных органах РФ" установлен порядок учета и регистрации актов о наложении взыскания.

В развитие положений вышеназванных приказов ГТК России, в связи с многочисленными запросами таможенных органов и в результате анализа практики применения упрощенной формы разъясняем следующее.

1. Процедура оформления акта о наложении взыскания.

1.1. Признаки совершенного нарушения таможенных правил в акте о наложении взыскания должны быть отражены достаточно полно (время, место, существо нарушения, реквизиты документов и пр.).

Информация об изменениях:

Письмом ГТК РФ от 17 сентября 1998 г. N 01-15/19552 пункт 1.2 настоящего письма изложен в новой редакции

См. текст пункта в предыдущей редакции

1.2. При наложении взыскания в виде штрафа в акте о наложении взыскания запись о сумме штрафа (цифрами и прописью) должна быть четкой и ясной.

Подписи проставляют на каждом экземпляре акта о наложении взыскания, без использования копирки.

1.3. Должностные лица таможенных органов, которым в соответствии с приказом ГТК России от 03.12.1992 N 579 "О введении личных номерных печатей сотрудников таможенных органов Российской Федерации" для осуществления возложенных на них обязанностей выданы личные номерные печати, помимо подписи на каждом экземпляре акта о наложении взыскания проставляют штемпельные оттиски личной номерной печати.

1.4. Лицо, привлекаемое к ответственности за нарушение таможенных правил с использованием упрощенной формы, может дать объяснение (форма прилагается).

1.5. При наложении взыскания в виде штрафа, установленного применительно к размеру минимальной месячной оплаты труда, должностное лицо таможенного органа, составившее акт о наложении взыскания, прикладывает к акту справку о размере минимальной месячной оплаты труда на день совершения правонарушения.

1.6. К акту о наложении взыскания прилагаются копии (ксерокопии) документов, подтверждающих факт нарушения таможенных правил (таможенные декларации, документы контроля доставки, товарно-транспортные накладные и т.д.). Копии (ксерокопии) не прилагают в исключительных случаях (отсутствие технических возможностей и т.п.), о чем должностное лицо таможенного органа, составившее акт, составляет рапорт с указанием причин.

1.7. Прилагаемые к акту о наложении взыскания документы хранят в отделе таможенных расследований вместе с передаваемым в данный отдел на хранение контрольным третьим экземпляром акта.

2. Порядок утверждения должностных лиц, имеющих право на применение взыскания в упрощенной форме.

2.1. Упрощенная форма применения взыскания может использоваться только наиболее профессионально подготовленными должностными лицами таможенных органов, обладающими навыками ведения производства по делам о нарушении таможенных правил.

Такими должностными лицами могут быть как должностные лица правоохранительного блока таможенного органа, так и иных структурных подразделений таможенного органа, проводящих таможенное оформление и таможенный контроль.

2.2. Для наделения должностного лица полномочиями по применению взыскания в упрощенной форме начальник структурного подразделения таможенного органа подает докладную записку на имя начальника таможенного органа либо лица, его замещающего, с ходатайством о наделении должностного лица (должностных лиц) его подразделения этими полномочиями.

Ходатайство должно быть согласовано с заместителем начальника таможенного органа, в подчинении которого находится это подразделение, с заместителем начальника таможенного органа по правоохранительной работе, с отделами таможенных расследований и собственной безопасности.

2.3. На начальника отдела таможенных расследований при согласовании возлагается обязанность принятия у должностных лиц, в отношении которых подается ходатайство, зачетов по правовым основам применения взыскания в упрощенной форме с составлением ведомости, хранящейся в отделе таможенных расследований.

2.4. Начальником таможенного органа либо лицом, его замещающим, издается приказ о наделении конкретных должностных лиц полномочиями на применение взыскания в упрощенной форме. Копия приказа передается в отдел таможенных расследований таможенного органа.

3. Контроль за применением взыскания в упрощенной форме

3.1. Начальник таможенного органа (заместитель начальника таможенного органа по правоохранительной работе) в порядке контроля за соблюдением должностными лицами данного таможенного органа законности при применении взыскания в упрощенной форме не реже одного раза в месяц рассматривает составленные акты о наложении взыскания и прилагаемые к ним документы, обращая внимание на обоснованность квалификации правонарушения и наложенного взыскания, о чем должностное лицо делает отметку на акте.

3.2. Привлечение лиц к ответственности за нарушение таможенных правил с применением взыскания в упрощенной форме подлежит периодическим проверкам подразделением собственной безопасности таможенного органа в пределах его компетенции.

Приложение: форма объяснения на 1 л.

Заместитель Председателя ГТК России

Максимцев В.А.

         Государственный таможенный комитет Российской Федерации

_________________________________________________________________________

                    (наименование таможенного органа)

                               Объяснение

"____"____________ 199___ г                              г. _____________

_________________________________________________________________________

   (должность, наименование таможенного органа, фамилия, имя, отчество

_________________________________________________________________________

      должностного лица таможенного органа, получившего объяснение)

_________________________________________________________________________

с участием переводчика __________________________________________________

                          (фамилия, имя, отчество, место работы или род

_________________________________________________________________________

      деятельности, сведения о документе, удостоверяющем личность)

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

получил объяснение от:

Фамилия, имя, отчество __________________________________________________

Дата и место рождения ___________________________________________________

_________________________________________________________________________

Гражданство __________________________ Родной язык ______________________

Образование _____________________________________________________________

Место работы и должность ________________________________________________

_________________________________________________________________________

Место жительства ________________________________________________________

_________________________________________________________________________

Сведения о паспорте или ином документе,  удостоверяющем личность

_________________________________________________________________________

Русским языком ______________, в услугах переводчика ____________________

             (владею, не владею)                  (нуждаюсь, не нуждаюсь)

и желаю давать показания на __________________ языке.

                                       __________________________________

                                       (подпись лица, дающего объяснение)

      По существу заданных вопросов сообщаю следующее: __________________

                                                        (обстоятельства

_________________________________________________________________________

    совершенного нарушения таможенных правил: время, место, существо

_________________________________________________________________________

           нарушения таможенных правил; реквизиты документов,

_________________________________________________________________________

                   если они упоминаются в объяснении)

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

Объяснение написано    собственноручно    /записано   должностным   лицом

_________________________________________________________________________

таможенного органа (ненужное вычеркнуть)

_________________________________________________________________________

                       (Ф.И.О. должностного лица)

и мною прочитано ________________________________________________________

                   (подпись лица, дающего объяснение)

Лицо, дающее объяснение                        __________________________

                                                        (подпись)

Переводчик                                     __________________________

                                                        (подпись)

Должностное лицо таможенного органа            __________________________

                                                        (подпись)