Телеграмма ЦБР от 16 февраля 1996 г. N 240 О порядке открытия операционной кассы вне кассового узла коммерческим банком и его филиалами

Телеграмма ЦБР от 16 февраля 1996 г. N 240

В соответствии с Федеральным законом "О банках и банковской деятельности" от 3 февраля 1996 г. N 17-ФЗ устанавливается следующий порядок открытия операционной кассы вне кассового узла коммерческим банком и его филиалами.

1. В целях улучшения кассового обслуживания населения коммерческий банк и его филиалы могут открывать, в случае необходимости, вне своих кассовых узлов операционные кассы по приему и выдаче вкладов, покупке и продаже ценных бумаг, приему коммунальных и других платежей от населения (далее по тексту - операционные кассы).

2. Коммерческий банк и его филиалы на основании договора могут открывать операционные кассы на предприятиях и в организациях для обслуживания их рабочих и служащих по выдаче средств на оплату труда, зачислению заработков на счета по вкладам, приему и выдаче вкладов, покупке и продаже ценных бумаг, приему коммунальных и других платежей (далее по тексту - операционные кассы).

3. Коммерческий банк (филиал) открывает вышеназванные операционные кассы с момента уведомления соответствующего территориального учреждения Банка России с указанием адреса и перечня выполняемых ими операций.

Эти кассы могут выполнять только те из числа перечисленных в пунктах 1, 2 настоящего письма операции, на совершение которых у коммерческого банка имеется лицензия, а у филиала - доверенность.

4. Оборудование операционных касс должно соответствовать единым требованиям по технической укрепленности и оборудованию сигнализацией помещений касс предприятий, изложенным в приложении N 3 к Порядку ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденному письмом Центрального банка Российской Федерации от 4 октября 1993 г. N 18.

5. По усмотрению коммерческого банка (филиала) денежная наличность и другие ценности по окончании работы операционных касс либо ежедневно инкассируются банком (филиалом) либо хранятся в кассе в пределах суммы, установленной банком исходя из предельного остатка, утвержденного в целом для банка. Вся денежная наличность сверх установленной суммы сдается в банк (филиал).

Операционная касса на предприятии (в организации) может превышать установленный ей предельный остаток кассы в дни (накануне) массовых выдач средств на оплату труда в размерах, необходимых для обеспечения предстоящих выплат в эти дни.

6. Коммерческий банк (филиал) должен обеспечить ежедневное отражение вкладных и других операций по соответствующим счетам баланса банка днем их совершения операционными кассами.

Если продолжительность работы операционной кассы в условиях ежедневной инкассации ценностей не позволяет ей сдать деньги в кассу банка в течение операционного дня, денежная наличность сдается в вечернюю кассу банку и отражается по счетам баланса банка следующим днем. О таком порядке проведения вкладных операций работники операционной кассы оповещают вкладчиков.

7. Для учета денежной наличности операционных касс на балансе банка открывается счет N 033 "Операционная касса вне кассового узла".

По дебету этого счета проводятся в банке (филиале) суммы наличных денег, поступивших в операционную кассу по произведенным операциям, а также суммы подкреплений, поступивших от банка.

По кредиту счета проводятся суммы наличных денег, выплаченных операционной кассой, а также сданных в банк (филиал).

При ежедневной инкассации ценностей коммерческий банк (филиал) до начала операционного дня подкрепляет операционную кассу денежной наличностью. В условиях хранения наличных денег в операционной кассе подкрепление денежной наличностью производится банком по мере необходимости. Подкрепление операционной кассы осуществляется по кассовому расходному ордеру и отражается в балансе банка (филиала) по дебету балансового счета N 033 "Операционная касса вне кассового узла" и кредиту балансового счета N 031 "Касса коммерческого, кооперативного банка".

Поступление денежной наличности от операционной кассы отражается в балансе банка (филиала) по дебету балансового счета N 031 "Касса коммерческого, кооперативного банка" и кредиту балансового счета N 033 "Операционная касса вне кассового узла".

8. Поступления и выдачи наличных денег из операционных касс учитываются банком в отдельной ведомости по форме N 744 и отражаются в отчетности о кассовых оборотах (ф. N 747 и 748) коммерческого банка (филиала) по соответствующим символам днем их отражения в балансе банка.

В связи с введением нового порядка открытия коммерческим банком (филиалом) операционной кассы вне кассового узла отменяются письма Банка России от 22.02.95 г. N 29-2-1/236 и от 2.08.95 г. N 181.

Доведите настоящие указания до коммерческих банков.

Первый заместитель Председателя Центрального банка Российской Федерации

А.В.Войлуков