Приложение 2. Временное положение о распределении компетенции по валютному контролю и контролю за исполнением внешнеторговых бартерных сделок между таможенными органами различных уровней

Информация об изменениях:

Приказом ГТК РФ от 13 октября 2000 г. N 927 в настоящее приложение внесены изменения

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение 2

к приказу ГТК РФ

от 29 декабря 1995 г. N 796

Временное положение
о распределении компетенции по валютному контролю и контролю за исполнением внешнеторговых бартерных сделок между таможенными органами различных уровней

С изменениями и дополнениями от:

4 февраля 1998 г., 13 октября 2000 г., 5 июня 2001 г., 28 июня 2002 г.

ГАРАНТ:

См. письмо ГТК РФ от 23 декабря 1999 г. N 11-15/32225 о разграничении компетенции органов валютного контроля

1. Общие положения

1.1. Настоящее Положение определяет распределение компетенции таможенных органов различного уровня при осуществлении валютного контроля и контроля за исполнением внешнеторговых бартерных сделок в пределах, установленных Таможенным кодексом Российской Федерации. Положение разработано на основании Таможенного кодекса Российской Федерации, действующего законодательства в области валютного регулирования и валютного контроля, а также нормативных актов ГТК России по вопросам организации валютного контроля таможенными органами.

1.2. Распределение компетенции при осуществлении валютного контроля и контроля за исполнением внешнеторговых бартерных сделок производится между следующими таможенными органами (в лице их структурных подразделений):

- таможенным постом (отдел таможенного оформления и таможенного контроля (ОТО) при его наличии в структуре таможенного поста), а также акцизным таможенным постом (ОТО при его наличии в структуре акцизного таможенного поста);

- таможней (ОТО, отдел таможенной стоимости и валютного контроля - ОВК или ОКТС и ВК), а также таможней центрального подчинения (ОТО, ОВК или ОКТС и ВК);

- региональным таможенным управлением - РТУ (ОВК или ОКТС и ВК);

- ГТК России (Управление валютного контроля - УВК).

1.3. Конкретные условия, типовые ситуации и показатели, регламентирующие распределение компетенции по валютному контролю и контролю за исполнением внешнеторговых бартерных сделок между таможенными органами различных уровней, устанавливаются настоящим Положением и другими нормативными актами ГТК России.

1.4. Должностные лица подразделений таможенных органов при выполнении функций валютного контроля и контроля за исполнением внешнеторговых бартерных сделок на этапе таможенного оформления товаров, а также последующего контроля за соблюдением участниками внешнеэкономической деятельности (ВЭД) требований действующего валютного, таможенного законодательства и законодательства в области государственного регулирования внешнеторговых бартерных сделок обязаны:

- осуществлять валютный контроль и контроль за исполнением внешнеторговых бартерных сделок в пределах своей компетенции в соответствии с установленным порядком;

- выполнять решения вышестоящих таможенных органов по вопросам осуществления валютного контроля и контроля за исполнением внешнеторговых бартерных сделок, а также связанного с ним таможенного оформления товаров;

- обеспечивать своевременное и должного качества информационное взаимодействие с ГТК России в целях организации валютного контроля и контроля за исполнением внешнеторговых бартерных сделок;

- осуществлять контроль за соблюдением таможенного, валютного законодательства и законодательства в области государственного регулирования внешнеторговых бартерных сделок в процессе целевых проверок внешнеторговых операций участников ВЭД (далее по тексту настоящего Положения - целевых проверок участников ВЭД).

1.5. Решения по вопросам осуществления валютного контроля и контроля за исполнением внешнеторговых бартерных сделок, принятые ОВК или ОКТС и ВК таможенных органов в пределах их компетенции, являются обязательными для других подразделений данного таможенного органа и для подчиненных таможенных органов.

2. Функции по валютному контролю и контролю за исполнением внешнеторговых бартерных сделок таможенного поста (ОТО таможенного поста), акцизного таможенного поста (ОТО акцизного таможенного поста), ОТО таможни

2.1. Осуществление валютного контроля и контроля за исполнением внешнеторговых бартерных сделок при вывозе товаров с таможенной территории Российской Федерации в соответствии с таможенным режимом экспорта по внешнеторговым договорам, предусматривающим расчеты в валюте, иной, чем валюта Российской Федерации.

2.1.1. Рассмотрение представляемых при таможенном оформлении документов, необходимых для осуществления валютного контроля и контроля за исполнением внешнеторговых бартерных сделок:

- внешнеторгового договора;

- оригинала грузовой таможенной декларации (ГТД);

- одного экземпляра копии ГТД;

- копии паспорта сделки (ПС);

- копии лицензии Банка России (в случае осуществления валютных операций, связанных с движением капитала, зачисления валютных средств на счета в иностранных банках);

- иных документов, необходимых для контроля заявляемых сведений.

2.1.2. Проверка соответствия представленного ПС требованиям, предъявляемым к его оформлению, и условиям внешнеторгового договора, а также условий внешнеторгового договора действующему законодательству.

Основанием для отказа в выпуске товаров не может служить:

- отсутствие во внешнеторговом договоре сведений об общей стоимости товаров, валюте платежа, форме расчетов (при наличии указанных данных в ПС);

- наличие во внешнеторговом договоре сведений о текущем валютном счете экспортера при указании в ПС транзитного валютного счета;

- расхождение данных внешнеторгового договора и ПС в сроках оплаты товаров, вызванное объективными условиями (время пересылки банковских документов, время движения товаров и др.), при условии соблюдения общего срока исполнения текущей валютной операции либо бартерной операции - 180 дней;

- представление при таможенном оформлении товаров в соответствии с таможенным режимом экспорта ПС, переоформленного (т.е. с заполнением всех граф ПС) в связи с внесенными во внешнеэкономический договор (далее - договор) изменениями/дополнениями (в порядке, установленном для ПС совместной Инструкцией ГТК России и Банка России от 26.07.95 N 01-20/10283 и N 19 соответственно), вместо оформления дополнительного листа к ПС. При этом необходимо указание в нем номера и даты, присвоенных первоначально оформленному в соответствии с данным договором ПС;

ГАРАНТ:

По-видимому, в тексте настоящего Положения допущена опечатка. Дату упомянутой выше Инструкции ГТК РФ и ЦБР NN 01-20/10283, 19 следует читать "12.10.93"

- отсутствие в таможенном органе образца подписи ответственного лица Банка Экспортера, удостоверяющей ПС/копию ПС.

2.1.3. Проверка соответствия данных, заявленных в ГТД, информации, содержащейся в ПС, - таблица 1.

Проверка соответствия копии ГТД ее оригиналу.

2.1.4. Сверка соответствия подписи ответственного лица банка, заверившего копию ПС, и оттиска печати банка образцам подписей ответственных лиц банков и оттисков печатей.

2.1.5. Проверка соответствия кода характера сделки (графа 24 ГТД) валюте платежа, предусмотренной внешнеторговым договором (графа "Код валюты платежа" ПС), - таблица 3.

2.1.6. Оформление товаров в таможенном режиме экспорта с расчетами в валюте, иной, чем валюта Российской Федерации, без представления ПС в случаях, предусмотренных нормативными актами ГТК России (поставка товаров в счет погашения или предоставления государственных кредитов) или письменным разрешением ГТК России.

В иных случаях оформление документов не производится, выпуск товаров не осуществляется.

2.1.7. Оформление товаров при поставках с расчетами в клиринговой валюте, не котируемой Банком России, при наличии справки уполномоченного банка, подтверждающей: наличие у участника ВЭД клирингового счета; осуществление расчетов в клиринговой валюте в счет конкретного межправительственного соглашения; код и курс клиринговой валюты.

В случае оформления товаров при поставках с расчетами в клиринговой валюте, котируемой Банком России, наличия справки уполномоченного банка не требуется.

2.1.8. Прекращение дальнейшего оформления при обнаружении нарушений установленного порядка оформления ГТД и ПС, несоответствия данных ГТД, ПС условиям внешнеторгового договора, при несоответствии условий внешнеторгового договора действующему законодательству, при несоответствии подписи ответственного лица банка, заверившего копию ПС, оттиска печати банка образцам, а также при отсутствии в таможенном органе образцов подписей ответственных лиц банка и оттисков печатей.

Конкретное нарушение фиксируется актом произвольной формы, который в течение рабочего дня, следующего за днем составления акта, представляется в ОВК или ОКТС и ВК таможни (для акцизного таможенного поста - в ОВК или ОКТС и ВК РТУ). К акту прилагаются копии документов, в которых обнаружены указанные выше нарушения и несоответствия, а также копии других необходимых документов.

При этом выпуск товаров не осуществляется до решения ОВК или ОКТС и ВК таможни (для акцизного таможенного поста - ОВК или ОКТС и ВК РТУ) либо до представления указанных документов с внесенными соответствующими изменениями (в случае, если ранее обнаруженные нарушения не являлись нарушениями таможенных правил - НТП).

В случае отсутствия в таможенном органе образцов подписей ответственных лиц банка и оттисков печатей оформление товаров может быть продолжено на основании разрешения ОВК или ОКТС и ВК РТУ в связи с представлением банком в ОВК или ОКТС и ВК РТУ копии заверенного Банком России перечня образцов подписей ответственных лиц и оттисков печатей либо на основании разрешения УВК ГТК России.

2.1.9. Направление участников ВЭД либо их уполномоченных представителей в ОВК или ОКТС и ВК таможни (для акцизного таможенного поста - в ОВК или ОКТС и ВК РТУ) с письменным уведомлением произвольной формы в случае, если решение об окончательном оформлении и выпуске товаров не может быть принято из-за отсутствия соответствующих нормативных актов ГТК России и иных правовых актов по валютному регулированию и валютному контролю или выходит за пределы компетенции ОТО таможни, таможенного поста, акцизного таможенного поста.

2.1.10. Проставление в ГТД, ПС соответствующих отметок о прохождении контроля.

Приобщение копии ПС на каждую партию товара к материалам, остающимся вместе с ГТД в ОТО таможни, таможенном посту, акцизном таможенном посту (ОТО при его наличии в структуре таможенного поста).

Удостоверение копии ГТД оригинальным оттиском личной номерной печати и подписью должностного лица таможенного органа, а также последующее указание в ГТД (графа Д) даты выпуска товара, если данная копия ГТД не содержит штампа "Выпуск разрешен", и передача ее декларанту для дальнейшего представления экспортером в уполномоченный банк. Указанная запись оформляется следующим образом: "Дата выпуска "___"__________" 199 ___ г., - с удостоверением этой даты оригинальными оттиском личной номерной печати и подписью должностного лица таможенного органа. Оформление копии ГТД в соответствии с вышеустановленным порядком осуществляется должностным лицом таможенного органа, выполняющего функции контроля, указанные в настоящем пункте Временного положения.

2.1.11. Обеспечение наличия, режима хранения и использования нормативных и иных правовых актов в области валютного регулирования и валютного контроля.

2.1.12. Осуществление других функций, связанных с валютным контролем и контролем за исполнением внешнеторговых бартерных сделок, установленных нормативными актами ГТК России.

2.2. Осуществление валютного контроля и контроля за исполнением внешнеторговых бартерных сделок при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации в соответствии с таможенными режимами выпуска для свободного обращения и реимпорта по внешнеторговым договорам, предусматривающим расчеты в валюте, иной, чем валюта Российской Федерации.

2.2.1. Рассмотрение представляемых при таможенном оформлении документов, необходимых для осуществления валютного контроля и контроля за исполнением внешнеторговых бартерных сделок:

- внешнеторгового договора;

- оригинала ГТД;

- одного экземпляра копии ГТД;

*    - копии паспорта импортной сделки (ПСи);

- копии лицензии Банка России (в случае осуществления валютных операций, связанных с движением капитала, расчетами со счетов в иностранных банках);

- иных документов, необходимых для контроля заявляемых сведений.

2.2.2. Проверка соответствия сведений, заявленных в ГТД и содержащихся в других документах, условиям внешнеторгового договора и действующему законодательству.

2.2.3. Оформление товаров при поставках с расчетами в клиринговой валюте, не котируемой Банком России, при наличии справки уполномоченного банка, подтверждающей: наличие у участника ВЭД клирингового счета; осуществление расчетов в клиринговой валюте в счет конкретного межправительственного соглашения; код и курс клиринговой валюты.

в случае оформления товаров при поставках с расчетами в клиринговой валюте, котируемой Банком России, наличия справки уполномоченного банка не требуется.

2.2.4. Составление акта произвольной формы при обнаружении нарушений, связанных с оплатой товаров наличными, покупкой валюты на внутреннем валютном рынке и зачислением ее на валютный счет третьего лица, не являющегося стороной по внешнеторговому договору, для осуществления расчетов по сделке либо с переводом валюты уполномоченным банком без зачисления ее на счет участника ВЭД, а также других нарушений валютного законодательства и законодательства в области государственного регулирования внешнеторговых бартерных сделок.

Акт в течение рабочего дня, следующего за днем составления акта, направляется в ОВК или ОКТС и ВК таможни (для акцизного таможенного поста - в ОВК или ОКТС и ВК РТУ). К акту прилагаются копии документов, свидетельствующих об обнаруженных нарушениях, а также копии других необходимых документов.

* 2.2.5. Принятие решения о рассмотрении документов без представления ПСи при оформлении товаров, происходящих из государств-участников СНГ и ввозимых из этих государств в Российскую Федерацию.

* 2.2.6. Проверка соответствия представленного ПСи требованиям, предъявляемым к его оформлению, и условиям внешнеторгового договора.

Основанием для отказа в выпуске товаров не может служить:

- отсутствие в таможенном органе образца подписи ответственного лица Банка Импортера, удостоверяющей ПСи/копию ПСи;

- ввоз и/или таможенное оформление товаров в соответствии с таможенными режимами выпуска для свободного обращения или реимпорта производится по истечении 180 дней с даты перевода денежных средств в иностранной валюте в их оплату при отсутствии разрешения Банка России на проведение валютных операций, связанных с движением капитала, при условии представления ПСи;

- наличие в графе ПСи "Последняя дата" более ранней даты, чем дата начала таможенного оформления товаров в соответствии с таможенными режимами выпуска для свободного обращения или реимпорта, если данное обстоятельство вызвано:

а) предварительным помещением товаров под иной таможенный режим либо нахождением его на складе временного хранения;

б) нарушением сроков поставки товаров иностранным лицом, - и не связано с изменением сведений, указанных в иных графах ПСи;

- отсутствие во внешнеторговом договоре сведений об общей стоимости товаров, валюте платежа, форме расчетов (при наличии указанных данных в ПСи);

- расхождение данных внешнеторгового договора и ПСи во времени между оплатой и таможенным оформлением товаров, вызванное объективными условиями (время пересылки банковских документов, время движения товаров и др.), при условии соблюдения общего срока исполнения текущей валютной операции либо бартерной операции - 180 дней;

* 2.2.7. Проверка соответствия данных, заявленных в ГТД, информации, содержащейся в ПСи, - таблица 2.

Поверка соответствия копии ГТД ее оригиналу.

* 2.2.8. Сверка соответствия подписи ответственного лица банка, заверившего копию ПСи, и оттиска печати банка образцам подписей ответственных лиц банков и оттисков печатей.

* 2.2.9. Проверка соответствия кода характера сделки (графа 24 ГТД) валюте платежа, предусмотренной внешнеторговым договором (графа "Код валюты платежа" ПСи), таблица 3.

* 2.2.10. Оформление товаров, ввозимых на таможенную территорию Российской Федерации в соответствии с таможенными режимами выпуска для свободного обращения и реимпорта по внешнеторговым договорам, предусматривающим расчеты в валюте, иной, чем валюта Российской Федерации, без представления ПСи в случаях, предусмотренных нормативными актами ГТК России или письменным разрешением ГТК России.

В иных случаях оформление документов не производится, выпуск товаров не осуществляется.

* 2.2.11. Прекращение дальнейшего оформления при обнаружении нарушений установленного порядка оформления ГТД и ПСи, несоответствия данных ГТД, ПСи условиям внешнеторгового договора, при несоответствии условий внешнеторгового договора действующему законодательству, при несоответствии подписи ответственного лица банка, заверившего копию ПСи, оттиска печати банка образцам, а также при отсутствии в таможенном органе образцов подписей ответственных лиц банка и оттисков печатей.

Конкретное нарушение фиксируется актом произвольной формы, который в течение рабочего дня, следующего за днем составления акта, представляется в ОВК или ОКТС и ВК таможни ( для акцизного таможенного поста - в ОВК или ОКТС и ВК РТУ). К акту прилагаются копии документов, в которых обнаружены указанные выше нарушения и несоответствия, а также копии других необходимых документов.

При этом выпуск товаров не осуществляется до решения ОВК или ОКТС и ВК таможни (для акцизного таможенного поста - ОВК или ОКТС и ВК РТУ) либо до представления указанных документов с внесенными соответствующими изменениями (в случае, если ранее обнаруженные нарушения не являлись НТП).

В случае отсутствия в таможенном органе образцов подписей ответственных лиц банка и оттисков печатей оформление товаров может быть продолжено на основании разрешения ОВК или ОКТС и ВК РТУ в связи с представлением банком в ОВК или ОКТС и ВК РТУ копии заверенного Банком России перечня образцов подписей ответственных лиц и оттисков печатей либо на основании разрешения УВК ГТК России.

2.2.12. Направление участников ВЭД либо их уполномоченных представителей в ОВК или ОКТС и ВК таможни (для акцизного таможенного поста - в ОВК или ОКТС и ВК РТУ) с письменным уведомлением произвольной формы в случае, если решение об окончательном оформлении и выпуске товаров не может быть принято из-за отсутствия соответствующих нормативных актов ГТК России и иных правовых актов по валютному регулированию и валютному контролю или выходит за пределы компетенции ОТО таможни, таможенного поста, акцизного таможенного поста.

2.2.13. Проставление в ГТД соответствующих отметок о прохождении контроля.

* 2.2.14. Проставление в копии ГТД, ПСи соответствующих отметок о прохождении контроля.

Приобщение копии ПСи на каждую партию товара к материалам, остающимся вместе с ГТД в ОТО таможни, таможенном посту, акцизном таможенном посту (ОТО при его наличии в структуре таможенного поста).

      Удостоверение  копии  ГТД  оригинальным  оттиском  личной  номерной

печати  и  подписью  должностного   лица  таможенного  органа,  а   также

последующее указание  в ГТД  (графа Д)  даты выпуска  товара, если данная

копия ГТД не содержит штампа "Выпуск разрешен", и передача ее  декларанту

для  дальнейшего   представления  экспортером   в  уполномоченный   банк.

Указанная   запись   оформляется   следующим   образом:   "Дата   выпуска

"___"__________" 199 ___ г.,  - с удостоверением этой  даты оригинальными

оттиском личной номерной печати и подписью должностного лица  таможенного

органа. Оформление копии ГТД в соответствии с вышеустановленным  порядком

осуществляется должностным лицом таможенного органа, выполняющего функции

контроля, указанные в настоящем пункте Временного положения.

2.2.15. Обеспечение наличия, режима хранения и использования нормативных актов ГТК России и иных правовых актов в области валютного регулирования и валютного контроля.

2.3. Осуществление контроля соответствия действующему законодательству и нормативным актам ГТК России операций при перемещении юридическими лицами через таможенную границу Российской Федерации валютных ценностей, валюты Российской Федерации, ценных бумаг в валюте Российской Федерации.

2.3.1. Контроль соблюдения установленного порядка оформления ГТД и других документов.

2.3.2. Проверка сведений, указанных в представленных документах.

2.3.3. Проверка наличия разрешений Банка России, ГТК России (в случае необходимости).

2.3.4. Прекращение дальнейшего оформления при обнаружении нарушений установленного порядка оформления ГТД, несоответствия данных ГТД сведениям, содержащимся в разрешении Банка России, ГТК России.

Конкретное нарушение фиксируется актом произвольной формы, который в течение рабочего дня, следующего за днем составления акта, представляется в ОВК или ОКТС и ВК таможни. К акту прилагаются копии документов, в которых обнаружены указанные выше нарушения и несоответствия, а также копии других необходимых документов.

При этом выпуск валютных ценностей и валюты не осуществляется до решения ОВК или ОКТС и ВК таможни либо до представления указанных документов с внесенными соответствующими изменениями (в случае, если ранее обнаруженные нарушения не являлись НТП).

2.3.5. Направление участников ВЭД либо их уполномоченных представителей в ОВК или ОКТС и ВК таможни с письменным уведомлением произвольной формы в случае, если решение об окончательном оформлении и выпуске валюты и валютных ценностей не может быть принято из-за отсутствия соответствующих нормативных актов ГТК России и иных правовых актов по валютному регулированию и валютному контролю или выходит за пределы компетенции ОТО таможни, таможенного поста.

2.3.6. Проставление в ГТД соответствующих отметок о прохождении контроля.

2.3.7. Обеспечение хранения первого экземпляра и направление второго экземпляра ГТД в ОВК или ОКТС и ВК таможни в режиме "Для служебного пользования" для передачи в РТУ.

2.4. Осуществление контроля при перемещении через таможенную границу Российской Федерации товаров в счет исполнения внешнеторговых договоров, предусматривающих расчеты в валюте Российской Федерации.

2.4.1. Рассмотрение представляемых при таможенном оформлении документов, необходимых для осуществления валютного контроля и контроля за исполнением внешнеторговых бартерных сделок:

- внешнеторгового договора;

- оригинала ГТД;

- справки уполномоченного банка, ведущего расчеты по данному внешнеторговому договору, о наличии у нерезидента рублевого счета типа "Т" либо о наличии у иностранного банка корреспондентского счета в рублях.

2.4.2. Проверка соответствия документов, представляемых при таможенном оформлении товаров, действующему законодательству и нормативным актам, определяющим порядок проведения расчетов в валюте Российской Федерации.

2.4.3. Проверка сведений, указанных в представленных документах.

2.4.4. Прекращение дальнейшего оформления при обнаружении нарушений установленного порядка оформления ГТД, несоответствия данных ГТД условиям внешнеторгового договора, несоответствия внешнеторгового договора действующему законодательству, при отсутствии справки уполномоченного банка о наличии у нерезидента рублевого счета типа "Т" либо о наличии у иностранного банка корреспондентского счета в рублях.

Конкретное нарушение фиксируется актом произвольной формы, который в течение рабочего дня, следующего за днем составления акта, представляется в ОВК или ОКТС и ВК таможни (для акцизного таможенного поста - в ОВК или ОКТС и ВК РТУ). К акту прилагаются копии документов, в которых обнаружены указанные выше нарушения и несоответствия, а также копии других необходимых документов.

При этом выпуск товаров не осуществляется до решения ОВК или ОКТС и ВК таможни (для акцизного таможенного поста - ОВК или ОКТС и ВК РТУ) либо до представления указанных документов с внесенными соответствующими изменениями (в случае, если ранее обнаруженные нарушения не являлись НТП).

2.4.5. Направление участников ВЭД либо их уполномоченных представителей в ОВК или ОКТС и ВК таможни (для акцизного таможенного поста - в ОВК или ОКТС и ВК РТУ) с письменным уведомлением произвольной формы в случае, если решение об окончательном оформлении и выпуске товаров не может быть принято из-за отсутствия соответствующих нормативных актов ГТК России и иных правовых актов по валютному регулированию и валютному контролю или выходит за пределы компетенции ОТО таможни, таможенного поста, акцизного таможенного поста.

2.4.6. Проставление в ГТД соответствующих отметок о прохождении контроля.

2.5. Осуществление контроля при перемещении через таможенную границу Российской Федерации товаров в счет исполнения обязательств по внешнеторговым бартерным сделкам.

2.5.1. Рассмотрение представляемых при таможенном оформлении документов, необходимых для осуществления контроля за исполнением внешнеторговых бартерных сделок:

- договора;

- оригинала ГТД;

- оригинала паспорта бартерной сделки (ПСб) - только при таможенном оформлении первой партии товаров по конкретному договору в данном таможенном органе (при таможенном оформлении последующих партий товаров представление оригинала ПСб не требуется). При наличии достаточных оснований вместо оригинала ПСб при таможенном оформлении первой партии товаров по конкретному договору в данном таможенном органе по решению ОВК или ОКТС и ВК таможенного органа может рассматриваться нотариально удостоверенная копия ПСб (в качестве исключения);

- копии ПСб, удостоверенной подписями руководителя и главного бухгалтера лица, оформившего ПСб, а также печатью этого российского лица (для юридических лиц);

- копии разрешения МВЭС России (в случаях, когда условиями договора импорт товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности предусматривается с превышением сроков, установленных для исполнения текущих валютных операций либо бартерных операций, либо при выполнении иностранным лицом встречного обязательства способом, не предусматривающим ввоза на таможенную территорию Российской Федерации товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности);

- иных документов, необходимых для проверки заявляемых сведений.

2.5.2. Проверка соответствия ПСб требованиям, предъявляемым к его форме, условиям договора, а также условий договора действующему законодательству.

Основанием для отказа в выпуске товаров не может служить:

- отсутствие в договоре сведений об общей стоимости товаров, форме расчетов (при наличии указанных данных в ПСб);

- расхождение данных, содержащихся в договоре и ПСб, в сроках встречной поставки, вызванное объективными условиями (время движения товаров и др.) при условии соблюдения общего срока исполнения текущих валютных операций либо бартерных операций - 180 дней;

- превышение (по факту) сроков ввоза товаров на таможенную территорию Российской Федерации, установленных для исполнения текущих валютных операций либо бартерных операций, по отношению к дате экспортной поставки товаров, выполнения работ, предоставления услуг, передачи прав на результаты интеллектуальной деятельности при отсутствии соответствующего разрешения МВЭС России, при условии представления ПСб;

- отсутствие ПСб при таможенном оформлении товаров в соответствии с таможенными режимами выпуска для свободного обращения или реимпорта, если экспортная поставка товаров, выполнение работ, предоставление услуг, передача прав на результаты интеллектуальной деятельности в отношении данной встречной (импортной) поставки произведены до 01.11.96;

- наличие в графе ПСб "Последняя дата" более ранней даты, чем дата начала таможенного оформления товаров в соответствии с таможенными режимами выпуска для свободного обращения или реимпорта, если данное обстоятельство вызвано предварительным помещением товаров под иной таможенный режим либо нахождением его на складе временного хранения или нарушением сроков поставки товаров иностранным лицом;

- несовпадение кодов товаров по ТН ВЭД СНГ, фактически перемещаемых через таможенную границу Российской Федерации в соответствии с условиями договора, и кодов товаров, указанных в соответствующей графе приложения к ПСб (если изменение товарной номенклатуры подтверждено изменениями/дополнениями к соответствующему договору);

- отсутствие ПСб при указании в 24 графе ГТД кода характера сделки, соответствующего бартерным операциям (51, 52, 54), если в третьем подразделе графы 20 ГТД указан код фирмы расчетов по внешнеторговой бартерной сделке, свидетельствующий о наличии расчетов по договору с использованием денежных или иных платежных средств (см. пункт 11 настоящего приложения).

2.5.3. Проверка соответствия данных, заявленных в ГТД, информации, содержащейся в ПСб, условиям договора и информации из других имеющихся документов (таблица 1а).

2.5.4. Сверка соответствия оттиска печати уполномоченного МВЭС России в регионе, заверившего ПСб, образцам оттисков печатей, полученным из ГТК России.

2.5.5. Проверка соответствия кода, указанного в третьем подразделе графы 20 ГТД, форме расчетов, предусмотренной договором.

2.5.6. Прекращение дальнейшего оформления при:

- несоответствии сведений, содержащихся в представленных документах, сведениям, указанным в ПСб, за исключением случаев, указанных в подпункте 2.5.2 Временного положения;

- представлении договора, оформленного с нарушением требований, установленных Указом, если договор заключен после вступления в силу Указа (т.е. после 01.11.96), и иными актами законодательства Российской Федерации;

- отсутствии номера и даты разрешения, выдаваемого МВЭС России в соответствии с пунктом 3 Указа, в соответствующей графе ПСб, если его наличие обязательно, исходя из условий договора, если производится таможенное оформление вывозимых с таможенной территории Российской Федерации товаров;

- представлении ПСб и иных документов, необходимых для осуществления контроля за исполнением внешнеторговых бартерных сделок, оформленных с нарушением требований, установленных "Порядком оформления и учета паспортов бартерных сделок", утвержденным 03.12.96 МВЭС России, ГТК России и Минфином России (N 10-83/3225, N 01-23/21497 и N 01-14/197 соответственно), зарегистрированным Минюстом России 17.12.96 (регистрационный N 1213);

- несоответствии оттиска печати уполномоченного МВЭС России в регионе на представленном для таможенного оформления ПСб/копии ПСб соответствующим образцам оттисков печатей, полученным из ГТК России.

Конкретное нарушение фиксируется актом произвольной формы, который в течение рабочего дня, следующего за днем составления акта, представляется в ОВК или ОКТС и ВК таможни (для акцизного таможенного поста - в ОВК или ОКТС и ВК РТУ). К акту прилагаются копии документов, в которых обнаружены вышеуказанные нарушения и несоответствия, а также копии других необходимых документов.

При этом выпуск товаров не осуществляется до решения ОВК или ОКТС и ВК таможни (для акцизного таможенного поста - ОВК или ОКТС и ВК РТУ) либо до представления указанных документов с внесенными соответствующими изменениями (в случае, если ранее обнаруженные нарушения не являлись НТП).

2.5.7. Направление участников ВЭД либо их уполномоченных представителей в ОВК или ОКТС и ВК таможни (для акцизного таможенного поста - в ОВК или ОКТС и ВК РТУ) с письменным уведомлением произвольной формы в случае, если решение об окончательном оформлении и выпуске товаров не может быть принято из-за отсутствия соответствующих нормативных актов ГТК России и иных правовых актов в области государственного регулирования внешнеторговых бартерных сделок или выходит за пределы компетенции ОТО таможни, таможенного поста, акцизного таможенного поста.

2.5.8. Обеспечение хранения копии ПСб, оформленного в соответствии с договором, с экземпляром соответствующей ГТД в делах таможни.

2.5.9. Обеспечение наличия режима хранения и использования нормативных и иных правовых актов в области валютного регулирования, валютного контроля и контроля за исполнением внешнеторговых бартерных сделок.

2.5.10. Формирование электронных баз данных по ПС, ПСи и ПСб участников ВЭД соответствующего региона.

2.5.11. Выполнение иных функций, связанных с контролем за исполнением внешнеторговых бартерных сделок, установленных нормативными актами ГТК России.

2.6. Работа по борьбе с нарушениями законодательства Российской Федерации о валютном регулировании и валютном контроле и законодательства Российской Федерации о регулировании и контроле внешнеторговых бартерных сделок (далее - нарушение законодательства).

2.6.1. Информирование ОВК или ОКТС и ВК таможни (для акцизного таможенного поста - ОВК или ОТКС и ВК РТУ) о полученных в процессе таможенного оформления и таможенного контроля данных, указывающих на признаки нарушения законодательства.

Составление протокола о НТП в случае, если нарушение законодательства является одновременно нарушением таможенных правил.

Передача материалов дела о НТП для дальнейшего производства другому сотруднику таможни по решению начальника таможни, его заместители или другого уполномоченного лица, указанного в части 2 статьи 290 Таможенного кодекса Российской Федерации.

2.6.2. Участие в целевых проверках, проводимых вышестоящими таможенными органами, при наличии соответствующего поручения.

Информация об изменениях:

Приказом ГТК РФ от 5 июня 2001 г. N 522 пункт 2.6 настоящего приложения дополнен подпунктом 2.6.3

2.6.3. Проведение целевых проверок по поручениям вышестоящих таможенных органов в срок не более 30 дней с дня получения поручения.*

Информация об изменениях:

Приказом ГТК РФ от 5 июня 2001 г. N 522 пункт 2.6 настоящего приложения дополнен подпунктом 2.6.4

2.6.4. Организация и проведение инициативных целевых проверок в отношении участников ВЭД, государственная регистрация которых осуществлена в зоне деятельности таможенного поста согласно установленному порядку.*

Информация об изменениях:

Приказом ГТК РФ от 5 июня 2001 г. N 522 пункт 2.6 настоящего приложения дополнен подпунктом 2.6.5

2.6.5. Составление актов по результатам целевых проверок.*

Примечание: Функции, отмеченные знаком (*), входят в компетенцию таможенных постов, имеющих в своем составе подразделение валютного контроля.

3. Функции по валютному контролю и контролю за исполнением внешнеторговых бартерных сделок отдела таможенной стоимости и валютного контроля таможни, отдела таможенной стоимости и валютного контроля таможни центрального подчинения

(На ОВК или ОКТС и ВК таможни центрального подчинения дополнительно распространяется действие п.п. 4.1.3-4.1.7, 4.1.10, 4.1.11, 4.1.13-4.1.18 и п.п. 4. 2.18).

3.1. Организация таможенного оформления и таможенного контроля операций участников ВЭД в соответствии с действующим валютным законодательством, таможенным законодательством, законодательством в области государственного регулирования внешнеторговых бартерных сделок, технологией валютного контроля и технологией контроля за исполнением внешнеторговых бартерных сделок.

3.1.1. Организация и контроль деятельности ОТО таможни, таможенного поста при осуществлении валютного контроля и контроля за исполнением внешнеторговых бартерных сделок.

3.1.2. Консультация, обучение и прием квалификационных экзаменов у сотрудников ОТО таможни и таможенных постов по вопросам валютного контроля и контроля за исполнением внешнеторговых бартерных сделок.

3.1.3. Обеспечение ОТО таможни и таможенных постов соответствующими нормативными актами ГТК России и иными правовыми актами.

3.1.4. Контроль полноты и достоверности данных статистических форм отчетности, другой установленной отчетности по вопросам валютного контроля и контроля за исполнением внешнеторговых бартерных сделок. Обеспечение представления в ОВК или ОКТС и ВК РТУ (для таможен центрального подчинения - в УВК ГТК России) в соответствии с установленным регламентом требуемых статистических и отчетных данных о деятельности таможни по осуществлению валютного контроля и контроля за исполнением внешнеторговых бартерных сделок:

- данных ГТД по форме 4-ТМ;

- откорректированных данных по ошибочным записям формы 4-ТМ;

- данных, необходимых для расчета показателей эффективности деятельности структурных подразделений таможенных органов по валютному контролю;

- иных данных, установленных нормативными актами ГТК России.

3.1.5. Формирование и анализ электронных баз данных по:

- ПС, ПСи и ПСб участников ВЭД соответствующего региона;

- информационному массиву, включающему данные формы 4-ТМ и учетных карточек таможенно-банковского контроля;

- ошибочным записям по форме 4-ТМ, подлежащим корректировке;

- уполномоченным банкам;

- Управлениям уполномоченных МВЭС России в регионах;

- кодам и курсам валют;

- карточкам учета результатов валютного контроля;

- другим данным, используемым при осуществлении валютного контроля.

Базы данных формируются на основе информации, получаемой из РТУ (для таможен центрального подчинения - из УВК ГТК России) и из других источников.

3.1.6. Рассмотрение материалов, направленных ОТО таможни, таможенными постами о соответствии операций, осуществляемых участниками ВЭД, действующему валютному законодательству, законодательству в области государственного регулирования внешнеторговых бартерных сделок, технологии валютного контроля и технологии контроля за исполнением внешнеторговых бартерных сделок с учетом сроков проверки таможенной декларации и документов, установленных статьей 191 Таможенного кодекса Российской Федерации.

При этом для принятия решения запрашиваются оригиналы документов либо их нотариально заверенные копии.

3.1.7. Направление участникам ВЭД, уполномоченным банкам, Управлениям уполномоченных МВЭС России в регионах, территориальным органам ВЭК России заключения по рассматриваемым вопросам.

3.1.8. Направление материалов в РТУ (для таможен центрального подчинения - в УВК ГТК России) в случае, если решение вопроса находится вне компетенции таможни.

3.1.9. Осуществление контроля за соблюдением ОТО таможни и таможенными постами (ОТО при наличии их в структуре таможенных постов) законодательства, нормативных актов ГТК России, установленного порядка валютного контроля в пределах закрепленной за ними компетенции.

При выявлении факта принятия ОТО таможни, таможенным постом решения, противоречащего действующему законодательству, нормативным актам ГТК России, установленному порядку валютного контроля, ОВК или ОКТС и ВК таможни составляет акт, в котором излагаются факты нарушений и заключение по данному вопросу. Акт представляется руководству таможни и в ОВК или ОКТС и ВК РТУ (для таможен центрального подчинения - в УВК ГТК России).

3.1.10. Осуществление контроля за выполнением функций по валютному контролю и контролю за исполнением внешнеторговых бартерных сделок должностными лицами ОТО таможни, таможенных постов.

При получении информации о неправомерных действиях должностных лиц ОТО таможни, таможенного поста при осуществлении функций валютного контроля и контроля за исполнением внешнеторговых бартерных сделок служебная записка ОВК или ОКТС и ВК таможни в соответствии с установленным порядком направляется руководству таможни. Результаты расследования сообщаются в ОВК или ОКТС и ВК РТУ (для таможен центрального подчинения - в УВК ГТК России).

3.1.11. Направление необходимых данных в группу контроля таможенной стоимости при наличии информации о поступлении валютных средств, сумма которых превышает стоимость экспортированных товаров, заявленную в ГТД, либо о превышении суммы реального платежа за импортируемые товары относительно их таможенной стоимости.

3.1.12. Обобщение и анализ информации об эквивалентности встречных товаропотоков, оформляемых в данном таможенном органе в счет исполнения бартерных договоров.

3.1.13. Учет, обобщение и анализ данных о перемещении через границу валютных ценностей, валюты Российской Федерации, ценных бумаг в валюте Российской Федерации Банком России, уполномоченными банками, другими юридическими лицами.

Обеспечение хранения копии второго экземпляра ГТД, на основании которой осуществлялось перемещение через границу иностранной валюты, ценных бумаг в иностранной валюте, валюты Российской Федерации, ценных бумаг в валюте Российской Федерации, и направления оригинала второго экземпляра ГТД в установленные сроки в ОВК или ОКТС и ВК РТУ (для таможен центрального подчинения - в электронном виде в УВК ГТК России) в режиме "Для служебного пользования".

Информация об изменениях:

Приказом ГТК РФ от 28 июня 2002 г. N 675 в подпункт 3.1.14 пункта 3.1 настоящего приложения внесены изменения, вступающие в силу с 1 июля 2002 г.

См. текст подпункта в предыдущей редакции

3.1.14. Учет, обобщение и анализ данных об изъятии валютных ценностей, валюты Российской Федерации, ценных бумаг в валюте Российской Федерации, в случаях, не связанных с возбуждением дел о нарушениях таможенных правил.

3.1.15. Разъяснение (в пределах своей компетенции) лицам требований таможенного, валютного законодательства и законодательства в области государственного регулирования внешнеторговых бартерных сделок Российской Федерации по вопросам осуществления валютного контроля.

Рассмотрение в пределах своей компетенции обращений участников ВЭД, направляемых в ОВК или ОКТС и ВК таможенными постами и ОТО таможни в случаях, когда решение об окончательном оформлении товаров выходит за пределы компетенции ОТО и таможенного поста.

3.1.16. Учет, обобщение и анализ данных о перемещении через таможенную границу Российской Федерации иностранной валюты физическими лицами.

3.1.17. Взаимодействие ОВК или ОКТС и ВК с другими структурными подразделениями таможни при разработке технологий контроля за перемещением через границу валютных ценностей, валюты Российской Федерации, ценных бумаг в валюте Российской Федерации.

3.1.18. Принятие решения о возможности производства таможенного оформления товаров, расчеты за которые осуществляются в валюте Российской Федерации, при отсутствии справки уполномоченного банка о наличии у нерезидента рублевого счета типа "Т" либо о наличии у иностранного рублевого корреспондентского счета, если имеются следующие нарушения установленного порядка расчетов в валюте Российской Федерации:

- на дату таможенного оформления расчеты за данную товарную партию произведены в наличной форме и полностью завершены (при документальном подтверждении данного факта);

- расчеты производятся через счета лиц, не являющихся контрактодержателями по данному договору.

В этом случае информация о выявленном факте нарушения установленного порядка расчетов в валюте Российской Федерации подлежит направлению в территориальные органы ГНС России, а также в РТУ.

3.1.20. Участие по поручению руководства данного таможенного органа, РТУ или УВК ГТК России совместно с юридическими службами таможенных органов в работе судебных органов, рассматривающих обращения юридических лиц по решениям подчиненных таможенных органов, связанным с осуществлением валютных операций либо бартерных операций в торговом и неторговом обороте.

Направление в РТУ и УВК ГТК России информации о готовящихся обращениях таможенного органа в Высший Арбитражный суд Российской Федерации и в Верховный суд Российской Федерации.

Обобщение данных судебной практики, разработка рекомендаций по этим вопросам для подчиненных таможенных органов.

Информирование о решениях судебных органов РТУ и УВК ГТК России.

3.2. Работа по борьбе с нарушениями законодательства.

Информация об изменениях:

Приказом ГТК РФ от 5 июня 2001 г. N 522 подпункт 3.2.1 пункта 3.2 настоящего приложения изложен в новой редакции

См. текст подпункта в предыдущей редакции

3.2.1. Организация и проведение целевых проверок по поручениям вышестоящих таможенных органов в срок не более 30 дней от даты получения поручения.

3.2.2. Организация и проведение инициативных целевых проверок в отношении участников ВЭД, государственная регистрация которых осуществлена в деятельности таможни согласно установленному порядку.

3.2.3. Участие в целевых проверках, проводимых вышестоящими таможенными органами, при наличии соответствующего поручения.

3.2.4. Принятие, при необходимости, решения о привлечении сотрудников подчиненных таможенных органов к проведению целевых проверок. Направление соответствующих поручений.

3.2.5. Участие, при необходимости, в проверках финансово-хозяйственной деятельности участников ВЭД, проводимых другими подразделениями таможни, правоохранительными и контролирующими органами.

3.2.6. Составление актов по результатам целевых проверок.

3.2.7. Информирование оперативно-розыскного отдела таможни о невозвращении из-за границы средств в иностранной валюте.

3.2.8. Составление протокола о НТП при получении в ходе документального контроля и целевых проверок материалов, содержащих достаточные данные, указывающие на признаки нарушения таможенных правил.

Передача материалов дела о НТП для дальнейшего производства другому сотруднику таможни по решению начальника таможни, его заместителя или другого уполномоченного лица, указанного в части 2 статьи 290 Таможенного кодекса Российской Федерации.

3.2.9. Согласование заключений по находящимся в производстве в данном таможенном органе делам о нарушениях таможенных правил, являющихся одновременно нарушениями законодательства.

3.2.10. Анализ результатов целевых проверок, а также проверок финансово-хозяйственной деятельности участников ВЭД, проведенных другими подразделениями таможни, в ходе которых рассмотрены вопросы соблюдения участниками ВЭД законодательства Российской Федерации о валютном регулировании и валютном контроле и законодательства Российской Федерации о регулировании и контроле внешнеторговых бартерных сделок.

3.2.11. Анализ деятельности таможни и подчиненных таможенных органов, направленной на предупреждение, выявление и пресечение нарушений законодательства.

3.2.12. По согласованию с первым заместителем начальника таможенного органа по правоохранительной работе направление согласно установленному порядку информации о нарушениях законодательства и о результатах работы по борьбе с данными нарушениями в вышестоящие органы, а также в Банк России, другие правоохранительные и контролирующие органы в соответствии с их компетенцией в области валютного контроля.

Информация об изменениях:

Приказом ГТК РФ от 5 июня 2001 г. N 522 пункт 3.2 настоящего приложения дополнен подпунктом 3.2.13

3.2.13. Принятие решения о проведении подчиненными таможенными постами целевых проверок, указанных в п.3.2.2. или организуемых по поручениям вышестоящих таможенных органов. Направление соответствующих поручений.

Информация об изменениях:

Приказом ГТК РФ от 5 июня 2001 г. N 522 пункт 3.2 настоящего приложения дополнен подпунктом 3.2.14

3.2.14. Оказание подчиненным таможенным постами организационной и методической помощи при проведении целевых проверок. Участие, при необходимости, в целевых проверках, проводимых подчиненными таможенными постами.

4. Функции по валютному контролю и контроля за исполнением внешнеторговых бартерных сделок отдела таможенной стоимости и валютного контроля регионального таможенного управления

4.1. Организация и осуществление методического руководства и контроля таможенного оформления в соответствии с валютным законодательством, таможенным законодательством, законодательством в области государственного регулирования внешнеторговых бартерных сделок, технологией валютного контроля и технологией контроля за исполнением внешнеторговых бартерных сделок.

4.1.1. Организация и контроль деятельности подчиненных таможенных органов по осуществлению валютного контроля и контроля за исполнением внешнеторговых бартерных сделок.

4.1.2. Организация профессионального обучения и стажировки в РТУ сотрудников ОВК или ОКТС и ВК подчиненных таможенных органов.

4.1.3. Обеспечение обобщения и своевременного представления в УВК ГТК России установленных нормативными актами ГТК России форм отчетности по вопросам валютного контроля, в том числе:

- данных, предусмотренных схемой информационного обмена по вопросам валютного контроля (форма 4-ТМ, откорректированные данные формы 4-ТМ по массиву, направляемому из УВК ГТК России, карточка учета результатов валютного контроля, а также карточка учета результатов контроля за исполнением внешнеторговой бартерной сделки);

- показателей эффективности деятельности структурных подразделений таможенных органов и результатов аналитической работы по оценке эффективности подотчетных таможенных органов по осуществлению валютного контроля;

- оперативной отчетности в соответствии с установленной формой.

4.1.4. Изучение и анализ имеющейся информации о тенденциях нарушений валютного законодательства и законодательства в области государственного регулирования внешнеторговых бартерных сделок, подготовка рекомендаций для подчиненных таможенных органов по повышению эффективности организации валютного контроля, а также его технологий.

4.1.5. Представление в УВК ГТК России предложений по совершенствованию валютного законодательства и законодательства в области государственного регулирования внешнеторговых бартерных сделок, нормативных и иных правовых актов в сфере валютного регулирования и валютного контроля, а также его технологий.

4.1.6. Рассмотрение обращений лиц по вопросам валютного контроля, осуществляемого таможенными органами.

Направление участникам ВЭД, уполномоченным банкам заключений по рассматриваемым вопросам.

Информация об изменениях:

Приказом ГТК РФ от 28 июня 2002 г. N 675 в подпункт 4.1.7 пункта 4.1 настоящего приложения внесены изменения, вступающие в силу с 1 июля 2002 г.

См. текст подпункта в предыдущей редакции

4.1.7. Рассмотрение обращений лиц по вопросам конфискации подчиненными таможенными органами валютных ценностей, валюты Российской Федерации, ценных бумаг в валюте Российской Федерации.

Обобщение данных таможенных органов о случаях изъятия и конфискации валютных ценностей, валюты Российской Федерации, ценных бумаг в валюте Российской Федерации, не связанных с возбуждением дел о нарушении таможенных правил.

4.1.8. Рассмотрение материалов, направленных ОВК или ОКТС и ВК таможен и акцизными таможенными постами относительно соответствия операций, осуществляемых участниками ВЭД, действующему валютному законодательству, законодательству в области государственного регулирования внешнеторговых бартерных сделок, технологии валютного контроля и технологии контроля за исполнением внешнеторговых бартерных сделок.

Информирование о принятом решении ОВК или ОКТС и ВК таможен и акцизных таможенных постов.

В случае, если рассмотрение полученной информации выходит за пределы компетенции данного таможенного органа, эта информация направляется в УВК ГТК России.

Контроль за обоснованностью принятого решения ОВК или ОКТС и ВК подотчетной таможни о выпуске товаров при проведении расчетов за них в валюте Российской Федерации в наличной форме, а также принятия решения о возможности выпуска товаров в аналогичной ситуации по информации акцизного таможенного поста.

4.1.9. Дача при необходимости разрешений на оформление товаров ОТО таможен, таможенным постам, акцизным таможенным постам при отсутствии в указанных таможенных органах образцов подписей ответственных лиц и оттисков печатей банка на основании представленной банком в ОВК или ОКТС и ВК РТУ копии заверенного Банком России перечня образцов подписей ответственных лиц и оттисков печатей банка.

Информирование УВК ГТК России о данных разрешениях на оформление товаров подчиненными таможенными органами при отсутствии в них образцов подписей ответственных лиц и оттисков печатей банка.

4.1.10. Формирование и анализ электронных баз данных:

- базы данных таможенного-банковского контроля, включающей составные части по: ПСб, ПС и ПСи участников ВЭД региона, информационному массиву, содержащему данные формы 4-ТМ и учетных карточек таможенно-банковского контроля, данным формы 4-ТМ, подлежащим корректировке, уполномоченным банкам, Управлениям уполномоченных МВЭС России в регионах, кодам и курсам валют, карточкам учета результатов валютного контроля;

- базы данных оперативной отчетности;

- базы данных о ввозе и вывозе иностранной валюты уполномоченными банками и вывозе валюты Российской Федерации Банком России;

- других баз данных, обеспечивающих осуществление валютного контроля.

4.1.11. Обеспечение подготовки электронных копий ГТД, оформленных при перемещении иностранной валюты, ценных бумаг, валюты Российской Федерации юридическими лицами, и их представление в УВК ГТК России до 5 числа месяца, следующего за отчетным, в режиме "Для служебного пользования".

4.1.12. Обеспечение хранения ГТД, на основании которых осуществлялось перемещение через границу иностранной валюты, ценных бумаг, валюты Российской Федерации, полученных из ОВК или ОКТС и ВК таможен, в режиме "Для служебного пользования".

4.1.13. Обобщение и представление в УВК ГТК России в соответствии с установленными формой и регламентом данных о работе подчиненных таможенных органов по обеспечению валютного контроля и контроля за исполнением внешнеторговых бартерных сделок в неторговом обороте.

4.1.14. Обеспечение взаимодействия таможенных органов с территориальными учреждениями Банка России и другими расположенными в регионе органами и агентами валютного контроля, контролирующими и правоохранительными органами по вопросам контроля за исполнением валютного законодательства и законодательства в области государственного регулирования внешнеторговых бартерных сделок в пределах компетенции таможенных органов.

4.1.15. Информирование УВК ГТК России и соответствующего территориального учреждения Банка России при выявлении подчиненными таможенными органами нарушений установленного порядка валютного контроля, допускаемых уполномоченными банками.

4.1.16. Обобщение и анализ информации об эквивалентности встречных товаропотоков, оформляемых подчиненными таможенными органами в счет бартерных договоров, представление этой информации в УВК ГТК России.

4.1.17. Участие по поручению руководства данного таможенного органа или УВК ГТК России совместно с юридическими службами таможенных органов в работе судебных органов, рассматривающих обращения юридических лиц по решениям подчиненных таможенных органов, связанным с осуществлением валютных операций либо бартерных операций в торговом и неторговом обороте.

Направление в УВК ГТК России информации о готовящихся обращениях таможенного органа в Высший Арбитражный суд Российской Федерации и в Верховный суд Российской Федерации.

Обобщение данных судебной практики, разработка рекомендаций по этим вопросам для подчиненных таможенных органов.

Информирование о решениях судебных органов УВК ГТК России.

4.1.18. Участие по поручению руководства таможенного органа в расследовании фактов угроз или применения физической силы в отношении сотрудников ОВК или ОКТС и ВК подчиненных таможенных органов; немедленное информирование о каждом подобном факте руководства РТУ, а также УВК ГТК России.

4.1.19. Осуществление контроля за соблюдением подчиненными таможенными органами законодательства, нормативных актов ГТК России, установленного порядка валютного контроля в пределах закрепленной за ними компетенции.

При выявлении факта принятия подчиненным таможенным органом решения, противоречащего действующему законодательству, нормативным актам ГТК России, установленному порядку валютного контроля, ОВК или ОКТС и ВК РТУ составляет акт, в котором излагаются факты нарушений и заключение по данному вопросу. Акт представляется руководству РТУ и в УВК ГТК России.

4.1.20. Осуществление контроля за выполнением функций по валютному контролю и контролю за исполнением внешнеторговых бартерных сделок должностными лицами подчиненных таможенных органов.

При получении информации о неправомерных действиях должностных лиц подчиненных таможенных органов при осуществлении функций валютного контроля служебная записка ОВК или ОКТС и ВК РТУ в соответствии с установленным порядком направляется руководству РТУ. Результаты расследования сообщаются в УВК ГТК России.

4.2. Работа по борьбе с нарушениями законодательства.

4.2.1. Организация и проведение целевых проверок по поручениям УВК ГТК России в срок не более 30 дней от даты получения поручения.

4.2.2. Организация и проведение целевых проверок в отношении участников ВЭД, государственная регистрация которых осуществлена в зоне деятельности РТУ.

4.2.3. Принятие решения о проведении подчиненными таможнями целевых проверок, указанных в п.4.2.2. или организуемых по поручениям УВК ГТК России. Направление соответствующих поручений.

4.2.4. Оказание подчиненным таможенным органам организационной и методической помощи при проведении целевых проверок. Участие, при необходимости, в целевых проверках, проводимых подчиненными таможенными органами.

4.2.5. Принятие, при необходимости, решения о привлечении сотрудников структурных подразделений валютного контроля подчиненных таможенных органов к проведению целевых проверок. Направление соответствующих поручений.

4.2.6. Продление, в исключительных случаях, сроков проведения целевых проверок, но не более чем до 60 дней, с одновременным информированием о таком продлении УВК ГТК России.

4.2.7. Участие в целевых проверках, проводимых УВК ГТК России, при наличии соответствующего поручения.

4.2.8. Подготовка на основании соответствующих запросов письменных заключений на предмет обоснованности принятых должностными лицами таможенных органов, находящихся в регионе деятельности РТУ, решений по нарушениям законодательства, рассматриваемых РТУ в связи с жалобами лиц, в отношении которых приняты решения, их адвокатов или законных представителей или в связи с протестами прокуроров, а также в порядке контроля.

Направление первому заместителю начальника РТУ по правоохранительной работе предложений по рассмотрению в порядке контроля решений по нарушениям законодательства, принятых должностными лицами таможенных органов, подчиненных РТУ.

4.2.9. Участие, при необходимости, впроверках финансово-хозяйственной деятельности участников ВЭД, проводимых другими подразделениями РТУ, правоохранительными и контролирующими органами.

4.2.10. Составление актов по результатам целевых проверок.

4.2.11. Информирование оперативной таможни региона о невозвращении из-за границы средств в иностранной валюте.

4.2.12. Составление протокола о нарушении таможенных правил при получении в ходе документального контроля и целевых проверок материалов, содержащих достаточные данные, указывающие на признаки нарушения таможенных правил.

Передача материалов дела о НТП для дальнейшего производства другому сотруднику данного таможенного органа или в нижестоящий таможенный орган по решению начальника РТУ, его заместителя или другого уполномоченного лица, указанного в части 2 статьи 290 Таможенного кодекса Российской Федерации.

4.2.13. Анализ результатов целевых проверок, а также проверок финансово-хозяйственной деятельности участников ВЭД, проведенных другими подразделениями РТУ, в ходе которых рассмотрены вопросы соблюдения участниками ВЭД законодательства Российской Федерации о валютном регулировании и валютном контроле и законодательства Российской Федерации о регулировании и контроле внешнеторговых бартерных сделок.

4.2.14. Анализ деятельности РТУ и подчиненных таможенных органов, направленной на предупреждение, выявление и пресечение нарушений валютного законодательства.

4.2.15. По согласованию с первым заместителем начальника РТУ по правоохранительной работе направление согласно установленному порядку информации о нарушениях законодательства и о результатах работы по борьбе с данными нарушениями в вышестоящие органы, а также в Банк России, другие правоохранительные и контролирующие органы в соответствии с их компетенцией в области валютного контроля.

5. Функции управления валютного контроля ГТК России по организации и осуществлению валютного контроля и контроля за исполнением внешнеторговых бартерных сделок

5.1. Организация деятельности таможенных органов по осуществлению валютного контроля и контроля за исполнением внешнеторговых бартерных сделок в пределах их компетенции.

5.2. Разработка и развитие общей концепции осуществления валютного контроля и контроля за исполнением внешнеторговых бартерных сделок таможенными органами.

5.3. Подготовка проектов нормативных актов, определяющих организацию и технологии валютного контроля и контроля за исполнением внешнеторговых бартерных сделок таможенными органами.

5.4. Участие в подготовке нормативных актов, определяющих организацию и технологию таможенного контроля, в пределах своей компетенции.

5.5. Рассмотрение материалов, направленных ОВК или ОКТС и ВК РТУ и ОВК или ОКТС и ВК таможен центрального подчинения относительно соответствия операций, осуществляемых участниками ВЭД, действующему валютному законодательству, законодательству в области государственного регулирования внешнеторговых бартерных сделок, технологии валютного контроля и технологии контроля за исполнением внешнеторговых бартерных сделок.

Информирование при необходимости ОВК или ОКТС и ВК РТУ и ОВК или ОКТС и ВК таможен центрального подчинения о принятых решениях.

Рассмотрение материалов (запросов), направленных таможнями в ГТК России, без предварительного согласования данного запроса с УВК ГТК России, минуя ОВК или ОКТС и ВК РТУ (т.е. без наличия их заключения), УВК ГТК России не осуществляются.

5.6. Рассмотрение обращений лиц по вопросам осуществления валютного контроля таможенными органами.

5.7. Осуществление контроля за соблюдением таможенными органами законодательства, нормативных актов ГТК России, установленного порядка валютного контроля в пределах закрепленной за ними компетенции.

При выявлении факта принятия таможенным органом решения, противоречащего действующему законодательству, нормативным актам ГТК России, установленному порядку валютного контроля, УВК ГТК России составляет акт, в котором излагаются факты нарушений и заключение по данному вопросу. Акт представляется руководству ГТК России.

5.8. Осуществление контроля за выполнением функций по валютному контролю и контролю за исполнением внешнеторговых бартерных сделок должностными лицами таможенных органов.

При получении информации о неправомерных действиях должностных лиц таможенных органов при осуществлении функций валютного контроля и контроля за исполнением внешнеторговых бартерных сделок служебная записка УВК ГТК России в соответствии с установленным порядком направляется руководству ГТК России.

5.9. Обобщение полученных от таможенных органов установленных форм отчетности и анализ имеющейся информации в целях повышения эффективности осуществления валютного контроля и контроля за исполнением внешнеторговых бартерных сделок таможенными органами.

5.10. Работа по борьбе с нарушениями законодательства.

5.10.1. Организация и проведение целевых проверок.

5.10.2. Организация и проведение целевых проверок в порядке контроля деятельности таможенных органов, проводивших целевые проверки.

5.10.3. Принятие решения о проведении целевых проверок, указанных в п.5.10.1, подчиненным таможенными органами. Направление соответствующих поручений.

5.10.4. Оказание подчиненным таможенным органам организационной и методической помощи при проведении целевых проверок. Участие, при необходимости, в целевых проверках, проводимых подчиненными таможенными органами.

5.10.5. Принятие, при необходимости, решения о привлечении сотрудников структурных подразделений валютного контроля таможенных органов к проведению целевых проверок. Направление соответствующих поручений.

5.10.6. Продление, в исключительных случаях, сроков проведения целевых проверок.

5.10.7. Подготовка на основании соответствующих запросов письменных заключений на предмет обоснованности принятых должностными лицами таможенных органов решений по нарушениям законодательства, рассматриваемых ГТК России в связи с жалобами лиц, в отношении которых приняты решения, их адвокатов или законных представителей или в связи с протестами прокуроров, а также в порядке контроля.

Направление в Управление контроля соблюдения законодательства в таможенном деле ГТК России предложений для рассмотрения в порядке контроля решений по нарушениям законодательства, принятых должностными лицами таможенных органов.

5.10.8. Участие, при необходимости, в проверках финансово-хозяйственной деятельности участников ВЭД, проводимых другими подразделениями ГТК России, правоохранительными и контролирующими органами.

5.10.9. Составление актов по результатам целевых проверок.

5.10.10. Информирование Главного управления по борьбе с контрабандой ГТК России о невозвращении из-за границы средств в иностранной валюте.

5.10.11. Составление протокола о нарушении таможенных правил при получении в ходе документального контроля и целевых проверок материалов, содержащих достаточные данные, указывающие на признаки нарушения таможенных правил.

Передача материалов дела для дальнейшего производства другому сотруднику ГТК России или в нижестоящий таможенный орган по решению председателя ГТК России, его заместителя или другого уполномоченного лица, указанного в части 2 статьи 290 Таможенного кодекса Российской Федерации.

5.10.12. Согласование заключений по находящимся в производстве в ГТК России делам о нарушениях таможенных правил, являющихся одновременно нарушениями законодательства.

5.10.13. Анализ результатов целевых проверок, а также проверок финансово-хозяйственной деятельности участников ВЭД, проведенных иными подразделениями ГТК России, в ходе которых рассмотрены вопросы соблюдения участниками ВЭД законодательства Российской Федерации о валютном регулировании и валютном контроле и законодательства Российской Федерации о регулировании и контроле внешнеторговых бартерных сделок.

5.10.14. Анализ деятельности таможенных органов, направленной на предупреждение, выявление и пресечение нарушений законодательства.

5.10.15. По согласованию с Главным управлением по борьбе с контрабандой ГТК России направление согласно установленному порядку информации о нарушениях законодательства и о результатах борьбы с данными нарушениями в высшие органы власти Российской Федерации, а также в Банк России, другие правоохранительные и контролирующие органы в соответствии с их компетенцией в области валютного контроля.

5.11. Утратил силу.

Информация об изменениях:

См. текст пункта 5.11

5.12. Подготовка предложений о возврате конфискованной валюты Российской Федерации и принятие решений о продлении сроков хранения иностранной валюты.

5.13. Утратил силу.

Информация об изменениях:

См. текст пункта 5.13

5.14. Утратил силу.

Информация об изменениях:

См. текст пункта 5.14

5.15. Утратил силу.

Информация об изменениях:

См. текст пункта 5.15

5.16. Утратил силу.

Информация об изменениях:

См. текст пункта 5.16

5.17. Утратил силу.

Информация об изменениях:

См. текст пункта 5.17

5.18. Утратил силу.

Информация об изменениях:

См. текст пункта 5.18

5.19. Утратил силу.

Информация об изменениях:

См. текст пункта 5.19

5.20. Утратил силу.

Информация об изменениях:

См. текст пункта 5.20

5.21. Участие в разработке Управлением таможенной инспекции ГТК России порядка проведения проверок финансово-хозяйственной деятельности участников ВЭД.

5.22. Подготовка совместно с Управлением по борьбе с контрабандой и нарушениями таможенных правил методических рекомендаций, разъясняющих порядок привлечения к ответственности нарушителей, выявленных в процессе валютного контроля.

5.23. Формирование и анализ электронных баз данных, обеспечивающих деятельность таможенных органов по валютному контролю и контролю за исполнением внешнеторговых бартерных сделок и учет ее результатов:

- базы данных таможенно-банковского контроля;

- центральной базы данных по контролю за исполнением бартерных операций;

- базы данных оперативной отчетности;

- базы данных о ввозе и вывозе иностранной валюты уполномоченными банками и вывозе валюты Российской Федерации Банком России;

- других баз данных, необходимых в работе УВК ГТК России.

5.24. Хранение и доведение до таможенных органов в режиме "Для служебного пользования" образцов оттисков печатей и подписей ответственных лиц уполномоченных банков.

Дача при необходимости разрешений на оформление товаров таможенным органам при отсутствии в них образцов подписей ответственных лиц и оттисков печатей уполномоченного банка.

5.25. Доведение до таможенных органов в режиме "Для служебного пользования" предусмотренных схемой информационного обмена данных:

- информационного массива, содержащего данные формы 4-ТМ и учетных карточек таможенно-банковского контроля;

- реестров ошибочных записей формы 4-ТМ, подлежащих корректировке;

- карточек учета результатов валютного контроля;

- карточек учета результатов контроля за исполнением внешнеторговых бартерных сделок.

5.26. Обобщение и анализ информации об эквивалентности встречных товаропотоков, оформляемых в счет бартерных договоров, на основании данных, представляемых РТУ и таможнями центрального подчинения.

5.27. Организация взаимодействия с органами валютного контроля - Банком России и ВЭК России, а также другими федеральными органами исполнительной власти в части осуществления валютного контроля.

5.28. Взаимодействие с ГНИВЦ ГТК России по вопросам разработки и эксплуатации программного обеспечения задач валютного контроля и осуществления информационного обмена в действующих технологических схемах валютного контроля.

5.29. Участие в организации Российской таможенной академией подготовки и повышения квалификации должностных лиц таможенных органов по вопросам организации и осуществления валютного контроля, контроля за исполнением внешнеторговых бартерных сделок.

5.30. Разработка и представление руководству ГТК России и другим государственным органам по их запросам отчетно-аналитических материалов по вопросам, связанным с осуществлением валютного контроля и контроля за исполнением внешнеторговых бартерных сделок таможенными органами.

Таблица 1

Соответствие данных ГТД информации ПС

Графа ГТД	Данные паспорта сделки
Графа 8 Графа 9 (В случае, если лицо, ответ- ственное за финансовое уре- гулирование, совпадает с от- правителем товара, делается отсылка к графе 2) Графа 11 Графа 20: - правая часть второго подраздела - третий подраздел Графа 22: - левый подраздел Графа 28: 1 2 3 4 Графа 44: 4 7С	Реквизиты иностранного покупателя: - наименование, - адрес Реквизиты экспортера: - наименование, - адрес, - код ОКПО Реквизиты иностранного покупателя: - страна Срок поступления выручки Форма расчетов Код валюты цены Номер и дата ПС, Реквизиты банка: - краткое наименование, - адрес, - номер транзитного валютного счета экспортера Номер и дата договора Лицензия Банка России

Таблица 1а

Соответствие данных ГТД информации ПСб

Графа ГТД (экспорт)	Графа ГТД (импорт)	Данные ПСб
Графа 8 (сравнение производится в случае, если получатель и иностранное лицо совпадают)	Графа 2 (сравнение производится в случае, если отправи- тель совпадает с контрак- тодержателем)	Реквизиты иностранного лица: - наименова- ние, - адрес
Графа 9 (в случае, если лицо, ответственное за финансовое урегулирование, совпадает с отправителем товара, делается отсылка к графе 2)	Графа 9 (в случае, если лицо, ответственное за финансо- вое урегулирование, совпадает с отправите- лем товара, делается отсылка к графе 8)	Реквизиты российского лица: - адрес; - код ОКПО
Графа 11	Графа 15а	Реквизиты иностранного лица: - страна
Графа 20: - правая часть второго подраздела - третий подраздел	Графа 20: не сравнивается - третий подраздел	Срок встречной поставки Форма расчетов
Графа 22: - левый подраздел	Графа 22: левый подраздел	Код валюты цены
Графа 28: 1 2 3 4	Графа 28: 1 2 3 4	Номер и дата ПСб Реквизиты Управления уполномочен- ного МВЭС России в регионе: -наименование, -почтовый адрес, -не заполняет- ся
Графа 44 4 7С	Графа 44 4 7С	Номер и дата договора Разрешение МВЭС России

Таблица 2

Соответствие данных ГТД информации ПСи

Графа ГТД	Данные паспорта сделки
Графа 2 Графа 9 (В случае, если лицо, ответственное за финансовое урегулирование, совпадает с получателем товара, делается отсылка к графе 8) Графа 15 Графа 20: - правая часть второго подраздела - третий подраздел Графа 22: - левый подраздел Графа 28: 1 2 3 4 Графа 44: 4 7С	Реквизиты иностранной стороны: - наименование, - адрес Реквизиты импортера: - наименование, - адрес, - код ОКПО Реквизиты иностранной стороны: - страна Срок оплаты товара Форма расчетов Код валюты цены Номер и дата ПСи Реквизиты банка: - краткое наименование, - адрес, - номер текущего валютного счета импортера Номер и дата договора Лицензия Банка России

Таблица 3

Соответствие кодов характера сделки валюте платежа

Код характера сделки	Код валюты платежа	Оформление паспорта сделки	Дополнительная информация, необходимая для таможенного оформления
1	2	3	4
Расчеты в рублях | | | 01 |002 |нет |Подтверждение уполномоченного | | |банка о наличии рублевого счета типа | | |"Т" нерезидента или рублевого | | |корреспондентского счета банка - | | |нерезидента | | |
Расчеты в свободно конвертируемой валюте | | | 21 |см. |ПС или | |таблицу |ПСи* | |3а | | 23 | |нет |Подтверждение уполномоченного 26 | |нет |банка, ведущего в соответствии с | | |межправительственным соглашением | | |кредитный счет в свободно | | |конвертируемой валюте, с указанием | | |номера счета | | |
Расчеты в клиринговых валютах | | | 31 |см. |ПС или |Подтверждение уполномоченного |таблицу |ПСи* |банка, ведущего в соответствии с |3б | |межправительственным соглашением | | |счет в клиринговой валюте, с | | |с указанием номера счета, кода | | |валюты и курса валюты к рублю, | | |применяемого банком для ведения | | |расчетов по данному счету | | | 33 |см. |нет |Подтверждение уполномоченного 36 |таблицу |нет |банка, ведущего в соответствии с |3б | |межправительственным соглашением | | |кредитный счет в клиринговой валюте, | | |с указанием номера счета, кода | | |валюты и курса валюты к рублю, | | |применяемого банком для ведения | | |расчетов по данному счету. Если | | |валюта котируется Банком России, | | |то применяется официальный курс | | |
Расчеты в замкнутой валюте | | | 41 |см. |ПС или | |таблицу |ПСи* | |3в | | 43 | |нет |Подтверждение уполномоченного | | |банка, ведущего в соответствии с | | |межправительственным соглашением | | |кредитный счет в замкнутой валюте, | | |с указанием номера счета, кода | | |валюты и курса валюты к рублю, | | |применяемого банком для ведения | | |расчетов по данному счету. Если | | |валюта котируется Банком России, | | |то применяется официальный курс
Перемещение товаров по прочим коммерческим сделкам | | | 51 |расчетов |ПСб |Требуется дополнительная проверка |в иностр. | |условий контракта, подтверждающих, |валюте | |что настоящий договор носит |нет | |характер натурального товарообмена | | |(бартера) | | | Примечание к графе 3 "Оформление паспорта сделки" настоящей таблицы: при условии, что в третьем подразделе графы 20 ГТД присутствуют следующие коды формы расчетов по внешнеторговым бартерным сделкам: 11, 12, 16, 27, 28, 33, 67, 68, - в иных случаях ПСб не требуется, т.к. договор носит смешанный характер. | | | 52 |расчетов |ПСб |Требуется дополнительная проверка |в иностр. | |условий контракта, подтверждающих, |валюте | |что настоящий договор предусматривает |нет | |обмен товаров на предоставляемые | | |работы (услуги) без использования | | |механизма валютно-финансовых расчетов | | | Примечание к графе 3 "Оформление паспорта сделки" настоящей таблицы: при условии, что в третьем подразделе графы 20 ГТД присутствуют следующие коды формы расчетов по внешнеторговым бартерным сделкам: 11, 12, 16, 27, 28, 33, 67, 68, - в иных случаях ПСб не требуется, т.к. договор носит смешанный характер. | | | 54 |поступле- |ПСб |Требуется дополнительная проверка |ний | |условий контракта, подтверждающих, |валюты | |что настоящий договор предусматривает |нет | |перемещение газа в счет оплаты | | |за его транзит по территории других | | |стран без использования механизма | | |валютно-финансовых расчетов | | | Примечание к графе 3 "Оформление паспорта сделки" настоящей таблицы: при условии, что в третьем подразделе графы 20 ГТД присутствуют следующие коды формы расчетов по внешнеторговым бартерным сделкам: 11, 12, 16, 27, 28, 33, 67, 68, - в иных случаях ПСб не требуется, т.к. договор носит смешанный характер.
Перемещение товаров в счет обязательств по соглашениям о сотрудничестве в строительстве предприятий и объектов | | | 71 |см. |ПС или |Требуется: |таблицу |ПСи* |- дополнительная проверка условий |3б | |контракта, подтверждающих | | |исполнение межправительственного | | |соглашения о строительстве | | |предприятий (объектов); | | |- подтверждение уполномоченного | | |банка, ведущего в соответствии с | | |межправительственным соглашением | | |счет в клиринговой валюте, с | | |указанием номера счета, кода валюты и | | |курса валюты к рублю | | | 72 |расчетов |нет |Требуется дополнительная проверка 75 |в иностр. |нет |условий контракта, подтверждающих |валюте | |исполнение межправительственного |нет | |соглашения о строительстве | | |предприятий (объектов), | | |предусматривающего отсутствие | | |валютных расчетов российского | | |участника ВЭД с нерезидентом | | | 78 |см. |ПС или |Требуется дополнительная проверка |таблицу |ПСи* |условий контракта, подтверждающих |3а | |исполнение межправительственного | | |соглашения о строительстве | | |предприятий (объектов) | | | 80 |расчетов |нет |Требуется дополнительная проверка |в иностр. | |условий контракта, подтверждающих, |валюте | |что настоящий договор носит |нет | |безвозмездный характер | | |

Таблица 3а

Перечень свободно конвертируемых валют

Код

Наименование валюты

001 003 005 006 007 008 009 014 017 018 022 024 027 035 040 045 048 051 052 054 061 062 213 214 219 281

Доллары США Англ. фунты стерлингов Голландские гульдены Швейцарские франки Шведские кроны Итальянские лиры Французские франки Финляндские марки Норвежские кроны Датские кроны Канадские доллары Японские йены Австрийские шиллинги Австрийские доллары Бельгийские франки ЭКЮ Немецкие марки Испанские песеты Кувейтские динары Ливанские фунты Исландские кроны Сингапурские доллары Греческие драхмы Турецкие лиры Ирландские фунты Португальские эскудо

Таблица 3б

Перечень клиринговых валют

Код

Наименование валюты

015 016 032 038 039 059 070 072 073 074 075 089 094 096 100 101 104 106 107 109 110 113 114 122 123 124 126 133 134 135 136 137 138 139 140 141 142 145 146 147 149 153 154 155 163 167 172 181 182 183 185 186 188 189 190 192 196 197 203 209 210 217 218 230 232 234 247 250 257 283 284 286 288 289 292 293 294 295 297 300 311 312 313 317 319 322 326 327 330 335 338 340 341 344 345 346 354 360 370 372 375 376 396 408 443 445 446 447 449 459 460 462 494 495 496 497 498 719 720 731 738 744 746 747 748 749 750 751 759 760 762 764 769 771 772 773 775 792 797 901

Японские йены в США долларах Японские йены в ФРГ марках США доллары по госкредиту с Суданом США доллары по госкредиту с Марокко США доллары по госкредиту с Алжиром США доллары по госкредиту с Нигерией Английские фунты по госкредиту с Чехией ФРГ марки в бельгийских франках ФРГ марки в США долларах США доллары по госкредиту с Ливией США доллары по госкредиту с Ираком США доллары по госкредиту с Индонезией ЭКЮ (расчетные) по госкредиту с Марокко Английские фунты по госкредиту с Бирмой США доллары по госкредиту с МНР США доллары с Вьетнамом США доллары в швейцарских франках Английские фунты в ФРГ марках Шведские кроны в датских кронах Английские фунты в итальянских лирах Итальянские лиры в английских фунтах Австрийские шиллинги в итальянских лирах Английские фунты в датских кронах США доллары в датских кронах Французские франки по госкредиту с Алжиром США доллары с Йеменом Английские фунты в США долларах США доллары в французских франках США доллары в итальянских лирах США доллары в бельгийских франках Английские фунты в французских франках США доллары в английских фунтах с Йеменом США доллары по госкредиту с Сирией США доллары по госкредиту с Анголой США доллары в японских йенах Бельгийские франки в французских франках США доллары в голландских гульденах ФРГ марки в швейцарских франках США доллары товарный кредит Английские фунты в голландских гульденах США доллары по госкредиту с Польшей США доллары в ФРГ марках США доллары в английских фунтах США доллары с Суданом США доллары в пакистанских рупиях Австралийские доллары в английских фунтах США доллары по спецсчету с Ираком США доллары в канадских долларах США доллары в шведских кронах Английские фунты в пакистанских рупиях США доллары в австрийских шиллингах Французские франки в бельгийских франках ФРГ марки в итальянских лирах Английские фунты в бельгийских франках Французские франки в итальянских лирах Швейцарские франки в французских франках США доллары по госкредиту с Иорданией США доллары по госкредиту с Зимбабве США доллары по спецсчету с Иорданией Английские фунты по клирингу с Кампучией Английские фунты с Сирией США доллары в английских фунтах с Сирией Финляндские марки 07276902 США доллары по госкредиту с Афганистаном ША доллары расчетные с платежом в инд. рупиях Швейцарские франки в английских фунтах по клирингу с Сирией США доллары по госкредиту с Гвинеей США доллары с Непалом Английские фунты с Сирией США доллары по госкредиту с Турцией США доллары с Афганистаном Английские фунты по госкредиту с Египтом США доллары в рублях с Финляндией США доллары в иракских динарах США доллары с Турцией Английские фунты в египетских фунтах Английские фунты по клирингу с АРЕ США доллары по расчетам с Индией Английские фунты с АРЕ Французские франки с Конго США доллары по клирингу с Ираном США доллары "НОСТРО" с Ираном США доллары 07207156 с Ираном США доллары с Конго США доллары в иранских риалах Французские франки с Конго США доллары с Пакистаном США доллары с Гвинеей США доллары по спецсчету с Алжиром Английские фунты по госкредиту с Сирией США доллары с Танзанией США доллары по расчетам с Турцией Английские фунты по расчетам с Индией США доллары по госкредиту с Алжиром США доллары по госкредиту с Сирией США доллары с Бангладеш США доллары в иракских динарах США доллары в гвинейских сиди (франках) США доллары с Бангладеш Английские фунты с Бангладеш Английские фунты с Бангладеш Английские фунты по спецсчету с Бангладеш США доллары по бартеру с Пакистаном США доллары в ангольских кванзах Английские фунты с Сомали Английские фунты с Суданом Французские франки с Камеруном Французские франки с Сенегалом Английские фунты с Угандой США доллары в английских фунтах с Суданом США доллары в суданских динарах (фунтах) США доллары в английских фунтах с АРЕ США доллары в малагайских франках США доллары по госкредиту с Пакистаном ЧШВ доллары с Мадагаскаром США доллары по спецсчету с Конго США доллары по клирингу с Финляндией США доллары по госкредиту с Монголией США доллары по госкредиту с Вьетнамом Швейцарские франки с КНР США доллары по клирингу с Кубой США доллары с Югославией США доллары по клирингу с Польшей США доллары по клирингу с Болгарией США доллары по клирингу с Польшей США доллары по клирингу с Чехословакией США доллары с Румынией США доллары по клирингу с КНР США доллары по клирингу с Монголией США доллары по клирингу с Лаосом США доллары по клирингу с Вьетнамом Расчетные доллары США с Кубой США доллары по клирингу с Югославией Швейцарские франки по клирингу с КНР Швейцарские франки по клирингу с КНР Швейцарские франки расчетные с КНР Швейцарские франки по клирингу с КНР Марки ФРГ с КНДР США доллары с Болгарией США доллары по бартеру с Кубой

Таблица 3в

Перечень замкнутых валют

Код

Наименование валюты

002 019 023 053 239 200 221 224 226 227 229 242 244 245 248 252 253 260 261 269 274 296 303 307 308 321 331 333 343 347 351 353 355 357 358 361 362 363 364 365 378 380 381 382 383 384 391 392 394 400 401 402 403 404 406 409 410 411 413 414 415 416 419 420 420 422 423 425 426 427 430 433 434 435 436 437 438 440 450 476 477 478 479 480 481 482 483 484 486 487 489 490 491 492 493 504 519 525 529 531 533 541 573 583 737 902 903 904 905 927 928 929 931 932 933 935 940

Рубли Люксембургские франки Иракские динары Пакистанские рупии Египетские фунты Иорданские динары Саудовской Аравии риалы Таки Бангладеш Бирманские кьяты Эфиопские быры Йеменские риалы Бразильские крузейро Иранские риалы Индийские рупии Непальские рупии Афганские афгани Кины Папуа-Новая Гвинея Индонезийские рупии Ботсванские пулы Южно-Африканские рэнды Кипрские фунты Чилийские песо Алжирские динары Рупии Шри-Ланка Ливийские динары Франки Руанды Ганские седи Уругвайские песо Мексиканские песо Сирийские фунты Тунисские динары Тайландские баты Новозеландские доллары Марокканские дирхамы Малайзийские ринггиты Мальтийские лиры Франки КФА Кенийские шиллинги Леоне Сьера-Леоне Гонконгские доллары Панамские бальбоа Танзанийские шиллинги Фолклендские фунты Маврикийские рупии Колумбийские песо Сомалийские шиллинги Венесуэльские боливары Замбийские квачи Боливийские боливиано Ангольские кванзы Бурундийские франки Гамбийские даласи Песо Гвинеи Бисау Либерийские доллары Нигерийские наиры Заирские заиры Доллары Зимбабве Добры Сан-Томе и Принсипи Сейшельские рупии Бахрейнские динары Оманские риалы Филиппинские песо Мальдивские рупии Фиджийские доллары Доллары Фиджи Доллары Белиза Костариканские колоны Эквадорские сукре Гватемальские кетсали Гайанские доллары Гондурасские лемпиры Антильские гульдены Никарагуанские кордобы Парагвайские гуварани Сальвадорские колоны Суринамские гульдены Доллары Тринидада и Тобаго Мавританские угии Угандийские (новые) шиллинги Багамские доллары Барбадосские доллары Брунейские доллары Вату Республики Вануату Воны Южной Кореи Дирхамы ОАЭ Доллары Каймановых островов Доллары Соломоновых островов Катарские риалы Лилангени Свазиленда Малавийские квачи Нгултрумы Бутана Тонганские паанги Макао Патака Тала (доллары) Западного Самоа Израильские шекели Венгерские форинты Румынские леи Монгольские тугрики Болгарские левы Вьетнамские донги Китайские юани Польские злотые Кубинские песо Албанские леки Югославские динары Украинские карбованцы Эстонские кроны Латвийские латы Литовские литы Казахстанские тенге Узбекистанские сумы Туркменистанские манаты Армянские драмы Азербайджанские манаты Молдавские леи Киргизские сомы Грузинские лари

Таблица 4

Распределение компетенции таможенных органов различного уровня по проведению целевых проверок обоснованности незачисления валютной выручки от экспорта товаров в зависимости от суммы (эквивалента)

Утратила силу.

Информация об изменениях:

См. текст таблицы

Таблица 5

Распределение компетенции таможенных органов различного уровня по проведению целевых проверок обоснованности разницы между суммой уплаченной за импортируемые товары иностранной валюты и стоимостью ввезенных в РФ товаров в зависимости от суммы разницы (эквивалента)

Утратила силу.

Информация об изменениях:

См. текст таблицы

------------------------------

* - данные пункты исполняются с даты применения Инструкции о порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары.

**) здесь и далее имеется в виду, что ОВК или ОКТС и ВК таможен передают документы в ОВК или ОКТС и ВК РТУ, а ОВК или ОКТС и ВК таможен центрального подчинения - в Отдел методологии и анализа таможенной стоимости товаров Таможенно-тарифного управления ГТК России.