Глава 4. Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)

Глава 4. Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)

ГАРАНТ:

О совершении сделок со связанными с банком лицами и оценке рисков, возникающих при их совершении, см. Указание оперативного характера ЦБР от 17 января 2005 г. N 2-Т

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 14 июня 2007 г. N 1838-У в пункт 4.1 настоящей Инструкции внесены изменения, вступающие в силу с 1 октября 2007 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

4.1. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) рассчитывается по следующей формуле:

                               Крз

                         Н6 = ---- х 100% <= 25%, где

                                К

Крз - совокупная сумма кредитных требований банка к заемщику, имеющему перед банком обязательства по кредитным требованиям, или группе связанных заемщиков, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 283-П.

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 13 ноября 2007 г. N 1905-У в пункт 4.2 настоящей Инструкции внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2008 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

4.2. В величину Крз в целях расчета норматива Н6 также включаются:

вложения банка в акции (доли), включая те, по которым рассчитывается рыночный риск, и за исключением тех, которые получены по операциям, совершаемым на возвратной основе, без первоначального признания, а также за исключением тех, которые уменьшают величину собственных средств (капитала) кредитной организации в соответствии с требованиями подпункта 2.2.6 пункта 2 Положения Банка России N 215-П;

величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, рассчитанная в соответствии с приложением 2 к настоящей Инструкции;

величина кредитного риска по срочным сделкам, рассчитанная в соответствии с приложением 3 к настоящей Инструкции;

принятые в обеспечение кредитных требований и условных обязательств кредитного характера ценные бумаги, эмитированные одним или связанными юридическими лицами стран, не входящих в число "группы развитых стран";

балансовая стоимость финансовых активов, отчужденных банком с одновременным предоставлением приобретателю (контрагенту) права отсрочки платежа, а также требования в отношении продавца (контрагента) по поставке финансовых активов с одновременным предоставлением ему права отсрочки поставки финансовых активов;

требования к контрагенту по возврату денежных средств по операциям, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, полученными без прекращения признания;

стоимость ценных бумаг, переданных без прекращения признания по операциям, совершаемым на возвратной основе;

ценные бумаги, полученные без прекращения признания по операциям, совершаемым на возвратной основе, в том числе проданные и приобретенные до наступления даты расчетов по обратной части операций, совершаемых на возвратной основе. Указанные ценные бумаги включаются в расчет показателя Крз в порядке, предусмотренном пунктом 4.4 настоящей Инструкции.

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 13 ноября 2007 г. N 1905-У в пункт 4.3 настоящей Инструкции внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2008 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

4.3. Норматив Н6 рассчитывается по каждому эмитенту, в ценные бумаги которого банком произведены вложения, включая те ценные бумаги, по которым рассчитывается рыночный риск, а также ценные бумаги, переданные в доверительное управление. При этом норматив Н6 рассчитывается отдельно в отношении федеральных органов государственной власти, органов власти каждого из субъектов Российской Федерации и каждого из органов местного самоуправления.

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 14 июня 2007 г. N 1838-У в пункт 4.4 настоящей Инструкции внесены изменения, вступающие в силу с 1 октября 2007 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

4.4. Норматив Н6 рассчитывается по каждому эмитенту, ценные бумаги которого предоставлены заемщиком в качестве обеспечения по кредитному требованию и условным обязательствам кредитного характера. Указанное обеспечение принимается в расчет пропорционально величине риска невозврата по кредитному требованию в пределах основного долга (величине риска по условному обязательству), то есть с учетом величины расчетного резерва на возможные потери по данному кредитному требованию (условному обязательству). При этом по обеспечению по кредитному требованию (условному обязательству), отнесенному к I категории качества в соответствии с Положением Банка России N 254-П и (или) Положением Банка России N 283-П, норматив Н6 не рассчитывается.

ГАРАНТ:

Решением Верховного Суда РФ от 14 ноября 2007 г. N ГКПИ07-1024, оставленным без изменения Определением Кассационной коллегии Верховного Суда РФ от 24 января 2008 г. N КАС07-721, пункт 4.5 настоящей Инструкции признан не противоречащим действующему законодательству

Для банков, входящих в состав банковской группы (банковского холдинга), пункт 4.5 настоящей Инструкции вступает в силу с 1 января 2006 г. Банки, входящие в состав банковской группы (банковского холдинга), осуществляют расчет остатков на корреспондентских счетах, открытых в кредитных организациях, являющихся членами той же банковской группы (банковского холдинга), с 1 января 2006 г.

4.5. В расчет норматива Н6 по кредитным организациям - контрагентам включается величина средств на корреспондентских счетах банка в каждой из кредитных организаций - контрагентов.

ГАРАНТ:

О применении пункта 4.5 настоящей Инструкции см. письмо ЦБР от 29 июля 2005 г. N 104-Т

4.6. Норматив Н6 рассчитывается по группе связанных заемщиков, являющихся в соответствии со статьей 64 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" по отношению друг к другу зависимыми или основными и дочерними.

В целях отнесения хозяйственных обществ к группе связанных заемщиков применяются правила статей 105 и 106 Гражданского кодекса Российской Федерации.

В иных случаях заемщики - юридические лица включаются в группу связанных заемщиков, если один из заемщиков может оказывать прямо или косвенно (через третьих лиц) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления другого заемщика (других заемщиков), или третье лицо, которое может также являться самостоятельным заемщиком, оказывает существенное прямое или косвенное влияние на решения, принимаемые органами управления другого заемщика (других заемщиков). Понятие "существенное влияние" применяется в настоящей Инструкции в значении, определенном в статье 4 Федерального закона "О банках и банковской деятельности".

Норматив Н6 рассчитывается также по группе связанных заемщиков, если заемщики:

входят в состав банковской группы или банковского холдинга, определяемых в соответствии со статьей 4 Федерального закона "О банках и банковской деятельности", в состав финансово-промышленной группы, определяемой в соответствии с Федеральным законом "О финансово-промышленных группах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1995, N 49, ст. 4697);

являются близкими родственниками по отношению друг к другу, определенными в качестве таковых федеральными законами;

являются лицами, способными оказывать прямое или косвенное (через третьих лиц) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления юридических лиц-заемщиков.

В целях расчета норматива Н6 участие органов государственной власти и органов местного самоуправления в уставном капитале юридических лиц и (или) создание ими юридических лиц на праве хозяйственного ведения (оперативного управления) или ином тождественном правовом режиме не рассматривается в качестве основания для отнесения к группе связанных заемщиков.

4.7. Все кредитные требования банка к заемщику или группе связанных заемщиков, условные обязательства кредитного характера и срочные сделки включаются в расчет норматива Н6 с учетом коэффициентов риска, установленных в отношении соответствующих требований и долговых обязательств, предоставленных заемщиком в качестве обеспечения по ссуде, в соответствии с п. 2.3 настоящей Инструкции.

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 14 июня 2007 г. N 1838-У настоящая Инструкция дополнена пунктом 4.7.1, вступающим в силу с 1 октября 2007 г.

4.7.1. В величину Крз в целях расчета норматива Н6 не включаются предоставленные кредитным организациям-резидентам субординированные кредиты в части, вычитаемой из дополнительного капитала в соответствии с пунктом 4.6 Положения Банка России N 215-П.

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 13 ноября 2007 г. N 1905-У настоящая Инструкция дополнена пунктом 4.7.2, вступающим в силу с 1 января 2008 г.

4.7.2. Норматив Н6 не рассчитывается в отношении кредитных организаций - участников банковской группы, в состав которой входит банк-кредитор.

4.8. Максимально допустимое числовое значение норматива Н6 устанавливается в размере 25 процентов.