Глава 3. Нормативы ликвидности банка

Глава 3. Нормативы ликвидности банка

ГАРАНТ:

Об оценке ликвидности кредитных организаций региона см. Рекомендации по проведению анализа деятельности кредитных организаций и развития банковских услуг в регионе, направленные Указанием оперативного характера ЦБР от 28 декабря 2004 г. N 151-Т

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 18 февраля 2005 г. N 1549-У в пункт 3.1 настоящей Инструкции внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

3.1. В целях контроля за состоянием ликвидности банка, то есть его способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов, устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности, которые регулируют (ограничивают) риски потери банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов.

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 13 ноября 2007 г. N 1905-У в пункт 3.2 настоящей Инструкции внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2008 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

3.2. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) рассчитывается по следующей формуле:

                                 Лам

                            Н2 = ---- х 100% >= 15%, где

                                 Овм

Лам - высоколиквидные активы, то есть финансовые  активы,  которые должны

      быть получены в течение ближайшего календарного дня и  (или)  могут

      быть  незамедлительно  востребованы  банком    и  (или)   в  случае

      необходимости   реализованы   банком   в  целях   незамедлительного

      получения    денежных     средств,    в    том   числе  средства на

      корреспондентских  счетах банка в Банке России, в банках-резидентах

      Российской Федерации, в банках стран,  входящих в  группу  развитых

      стран,   в   Международном   банке   реконструкции   и    развития,

      Международной   финансовой    корпорации   и   Европейском    банке

      реконструкции   и   развития,   касса    банка.    Показатель   Лам

      рассчитывается как сумма остатков на счетах  N 30210, 30213 и кодов

      8910, 8921, 8962, 8967, 8969, 8972, 8909;

Овм - обязательства (пассивы) до   востребования,  по  которым вкладчиком

      и   (или)   кредитором  может быть  предъявлено  требование   об их

      незамедлительном  погашении.  Показатель  Овм   рассчитывается  как

      сумма  остатков  на  счетах:  N 301П-30126П,  30220,  30222, 30223,

      (30227 - 30228), 30230, 30231, 30232,  304П - 30410П, 30601, 30604,

      30606,  31201,  31210,  31213,  31214, 31301,  31302, 31310, 31401,

      31402,  31410, 31501,   31502,  31601,  31602,  317,   318,  40101,

      40105,  40107,  (40108-40109),  (40110-40111),  40116, 402,  40301,

      40302,  (40312-40313), 404, 405,  406,  407,  408,   40903,  40905,

      (40907-40908), 40909,  40910, 40912,  40913,  41001, 41101,  41201,

      41301, 41401,  41501,  41601, 41701,  41801, 41901,  42001,  42101,

      42201, 42301,  42309, 42501,  42601,   42609, 42701, 42801,  42901,

      43001, 43101,  43201,  43301,  43401,  43501, 43601, 43701,  43801,

      43901, 44001,  47403,  47405,  47407,  47416, 47418,  47422,   476,

      52301,  52401, 52402,  52403,  52404,  52405, 52406, 60301,  60305,

      60307,   60309,   60311,   60313,   60322,   код 8905,    код 8916,

      код 8927,  код 8933,  код 8937,   код 8940,   код 8990, - код 8906,

      - код 8911, - код 8914, - код 8955, - код 8994.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н2 устанавливается в размере 15 процентов.

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 13 ноября 2007 г. N 1905-У в пункт 3.3 настоящей Инструкции внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2008 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

3.3. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) рассчитывается по следующей формуле:

                               Лат

                         Н3 = ----- х 100% >= 50%, где

                               Овт

Лат - ликвидные  активы,  то  есть  финансовые  активы,  которые  должны

      быть получены банком и (или)  могут  быть  востребованы  в  течение

      ближайших 30  календарных  дней  и  (или)  в  случае  необходимости

      реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в  целях

      получения денежных средств в указанные сроки.  Показатель  Лат рас-

      считывается  как  сумма  высоколиквидных активов (показатель Лам) и

      остатков  на  счетах (частей остатков на счетах) N 30233, 31903 (в

      части, не вошедшей в расчет  кода 8921), 31904, 32003, 32004, 32103

      (в  части, не  вошедшей  в  расчет кода 8910), 32104, 32203, 32204,

      32303  (в части,  не  вошедшей  в  расчет кода 8910), 32304, 44101,

      44102,  44103,  44202,  44203,  44204, 44302, 44303,  44304, 44402,

      44403,  44404,  44503,  44603,  44703, 44803, 44903,  45003, 45103,

      45203,  45303,  45403,  45502,  45601, 45701, 46002,  46102, 46202,

      46302,  46402,  46502,  46602,  46702, 46802, 46902,  47002, 47102,

      47202,  47302,  51201,  51202,  51301,  51302,  код 8908, код 8950,

      код 8984, код 8989, код 8995, - код 8938;

Овт - обязательства (пассивы) до востребования,    по  которым вкладчиком

      и  (или)  кредитором  может  быть  предъявлено  требование  об   их

      незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами

      (вкладчиками) сроком исполнения в ближайшие  30  календарных  дней.

      Показатель Овт рассчитывается как сумма остатков на счетах  (частей

      остатков на счетах):  NN 30109, 30111, 30116, 30117, 30122,  30123,

      30214, 30220, 30222, 30223, (30227 - 30228),  30230, 30231,  30232,

      30401, 30403, 30405, 30408,  30601,   30604,  30606, 31201,  31202,

      31203,  31210,  31213,  31214,  31215, 31216, 31301, 31302,  31303,

      31304,  31310,  31401,  31402,  31403, 31404, 31410, 31501,  31502,

      31503,  31504,  31601,  31602,  31603, 31604, 317,   318,    40101,

      40105,  40106,  40107, (40108  -  40109),  (40110 - 40111),  40116,

      402,  40301,  40302, (40312-40313), 404, 405, 406, 407, 408, 40903,

      40905,  (40907 - 40908),  40909,  40910;  40911   (за   исключением

      лицевых счетов  "Средства,  предназначенные для зачисления на счета

      типа  "С");  40912,  40913,  41001,  41101,  41201,  41301,  41401,

      41501,  41601, 41701, 41801, 41901,  42001,  42101,  42201,  42301,

      42309,  42310, 42501, 42601, 42609,  42610,  42701,  42801,  42901,

      43001,  43101, 43201, 43301, 43401,  43501,  43601,  43701,  43801,

      43901,  44001, 47403, 47405, 47407,  47416,  47418,  47422,    476,

      52001,  52101, 52201, 52301, 52302,  52401,  52402,  52403,  52404,

      52405, 52406, 60301, 60305,  60307, 60309, 60311, 60313, 60322;

      NN 41002, 41102, 41202, 41302, 41402, 41502, 41602,  41702,  41802,

      41902, 42002, 42102, 42202,  42302,  42502,  42602,  42702,  42802,

      42902, 43002, 43102, 43202,  43302,  43402,  43502,  43602,  43702,

      43802, 43902, 44002 в части, не вошедшей в расчет кода 8933;

      код  8905,  код  8907,  код 8916,  код 8927,  код 8928,   код 8933,

      код 8939,  код 8940,   код 8990,   код  8991, код 8993, - код 8906,

      - код 8911, - код 8938, - код 8965, - код 8994, - код 8999.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н3 устанавливается в размере 50 процентов.

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 13 ноября 2007 г. N 1905-У в пункт 3.4 настоящей Инструкции внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2008 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

3.4. К высоколиквидным (Лам) и ликвидным (Лат) активам относятся только те финансовые активы банка из числа перечисленных в пунктах 3.2 и 3.3 настоящей Инструкции, которые в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 283-П относятся к I и II категориям качества, а также ссуды, вошедшие в портфель однородных ссуд с величиной резерва, не превышающей 20 процентов. Высоколиквидные и ликвидные активы включаются в расчет нормативов Н2 и Н3 за вычетом расчетного резерва на возможные потери по указанным активам в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 283-П. Ссуды, сгруппированные в портфель однородных ссуд, включаются в расчет за вычетом сформированного резерва на возможные потери по данному портфелю в соответствии с Положением Банка России N 254-П пропорционально объему ссуд, входящих в портфель и включенных в расчет показателей Лам и Лат.

Кроме активов I и II категорий качества в расчет показателей Лам и Лат включаются остатки на балансовых счетах, по которым в связи с отсутствием по ним кредитного риска не предъявляются требования по определению расчетных резервов и формированию резервов на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 283-П. В расчет показателей Лам и Лат включаются активы, числящиеся на соответствующих балансовых счетах, если они планируются банком к получению в форме, позволяющей отнести их к высоколиквидным и ликвидным активам.

Активы, по которым осуществляется переоценка в порядке, предусмотренном Положением Банка России N 302-П, включаются в расчет показателей Лам и Лат с учетом суммы отрицательной и положительной разниц по переоценке.

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 14 июня 2007 г. N 1838-У в пункт 3.5 настоящей Инструкции внесены изменения, вступающие в силу с 1 октября 2007 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

3.5. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) рассчитывается по следующей формуле:

                            Крд

                     Н4 = -------- х 100% <= 120%, где

                           К + ОД

Крд - кредитные  требования с оставшимся сроком до  даты  погашения свыше

      365 или 366 календарных дней,  а  также  пролонгированные,   если с

      учетом вновь установленных сроков  погашения  кредитных  требований

      сроки, оставшиеся до   их  погашения,   превышают   365   или   366

      календарных дней, за вычетом сформированного  резерва на  возможные

      потери  по  указанным  кредитным  требованиям   в  соответствии   с

      Положением Банка России N 254-П  и  Положением Банка России N 283-П

     (код 8996);

ОД  - обязательства (пассивы) банка по кредитам  и  депозитам, полученным

      банком за исключением суммы  полученного банком  субординированного

      кредита (займа, депозита) в части остаточной стоимости,  включенной

      в  расчет  собственных   средств  (капитала)  банка,  а  также   по

      обращающимся на рынке долговым обязательствам  банка  с  оставшимся

      сроком погашения свыше 365  или  366  календарных  дней  (код 8918,

      код 8997).

Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120 процентов.

3.6. Утратил силу.

Информация об изменениях:

См. текст пункта 3.6