Приказ Минфина РФ от 24 января 2008 г. N 26 "Об утверждении нормативных долей разрешенных финансовых активов в общем объеме размещенных средств Фонда национального благосостояния и Порядка расчета фактических долей разрешенных финансовых активов в общем объеме размещенных средств Фонда национального благосостояния и их приведения в соответствие с нормативными долями"

В целях реализации постановления Правительства Российской Федерации от 19 января 2008 г. N 18 "О порядке управления средствами Фонда национального благосостояния" (Российская газета, 2008, 24 января) приказываю:

1. Утвердить следующие нормативные доли разрешенных финансовых активов в общем объеме средств Фонда национального благосостояния (далее - Фонд национального благосостояния):

долговые обязательства иностранных государств - 80%;

долговые обязательства иностранных государственных агентств и центральных банков - 15%;

долговые обязательства международных финансовых организаций, в том числе оформленные ценными бумагами - 5%;

депозиты в иностранных банках и кредитных организациях - 0%.

2. Установить пределы допустимых отклонений фактических долей разрешенных финансовых активов в общем объеме размещенных средств Фонда национального благосостояния от их нормативных долей:

для долговых обязательств иностранных государств - +- 10 процентных пунктов;

для долговых обязательств иностранных государственных агентств и центральных банков - 5 процентных пунктов;

для долговых обязательств международных финансовых организаций, в том числе оформленных ценными бумагами - +- 5 процентных пункта.

3. Установить, что нормативные доли разрешенных финансовых активов в общем объеме размещенных средств Фонда национального благосостояния и пределы допустимых отклонений фактических долей разрешенных финансовых активов в общем объеме размещенных средств Фонда национального благосостояния от их нормативных долей действуют как при приобретении за счет средств Фонда национального благосостояния разрешенных финансовых активов, так и при формировании из указанных активов индексов, используемых для расчета сумм процентов, начисляемых на денежные средства, размещенные на счетах по учету средств Фонда национального благосостояния.

4. Утвердить прилагаемый Порядок расчета фактических долей разрешенных финансовых активов в общем объеме размещенных средств Фонда национального благосостояния и их приведения в соответствие с нормативными долями (далее - Порядок).

5. Департаменту международных финансовых отношений, государственного долга и государственных финансовых активов (Панкин Д.В.) осуществлять расчет фактических долей разрешенных финансовых активов в общем объеме размещенных средств Фонда национального благосостояния и их приведение в соответствие с нормативными долями в соответствии с Порядком.

6. Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой.

И.о. Министра финансов Российской Федерации

Т.Г. Нестеренко

Порядок расчета
фактических долей разрешенных финансовых активов в общем объеме размещенных средств Фонда национального благосостояния и их приведения в соответствие с нормативными долями
(утв. приказом Минфина РФ от 24 января 2008 г. N 26)

1. Основные положения.

1.1. Нормативные доли разрешенных финансовых активов в общем объеме размещенных средств Фонда национального благосостояния (далее - Нормативные доли финансовых активов) утверждаются приказом Министерства финансов Российской Федерации и представляют собой выраженные в процентах доли средств Фонда национального благосостояния, размещенных в отдельные виды финансовых активов, разрешенные законодательством Российской Федерации для размещения средств Фонда национального благосостояния, (далее - Финансовые активы) от общего объема размещенных в Финансовые активы средств Фонда национального благосостояния.

1.2. Фактические доли финансовых активов в общем объеме размещенных средств Фонда национального благосостояния (далее - Фактические доли финансовых активов) представляют собой сформировавшиеся на определенную дату и выраженные в процентах доли средств Фонда национального благосостояния, размещенных в отдельные виды Финансовых активов, от общего объема размещенных в Финансовые активы средств Фонда национального благосостояния на данную дату.

1.3. Отклонениями Фактических долей финансовых активов от Нормативных долей финансовых активов являются разницы между Фактическими долями финансовых активов и соответствующими Нормативными долями финансовых активов. Указанные отклонения допускаются в пределах допустимых отклонений Фактических долей финансовых активов от Нормативных долей финансовых активов, утвержденных приказом Министерства финансов Российской Федерации (далее - Пределы допустимых отклонений).

1.4. Периодичность пересмотра Министерством финансов Российской Федерации Нормативных долей финансовых активов и Пределов допустимых отклонений не устанавливается.

1.5. Министерство финансов Российской Федерации по состоянию на первый рабочий день каждого месяца рассчитывает:

а) Фактические доли финансовых активов;

б) значения отклонений Фактических долей финансовых активов от Нормативных долей финансовых активов.

В случае если значения отклонений Фактических долей финансовых активов от Нормативных долей финансовых активов превышают Пределы допустимых отклонений, Фактические доли финансовых активов приводятся в соответствие с Нормативными долями финансовых активов согласно разделу 4 настоящего Порядка.

2. Расчет Фактических долей финансовых активов

Фактическая доля финансового актива отдельного вида в общем объеме размещенных средств Фонда национального благосостояния на конец дня t (W_t,k) рассчитывается по следующей формуле:

     W    = Сумма (V    x W     ), где:                               (1)

      t,k    j=1    t,j    t,j,k

     t      - день расчета;

     k      - порядковый  номер  финансового  актива,   разрешенного  для

              размещения   средств   Фонда  национального  благосостояния

              (далее - k-ый финансовый актив);

     j      - порядковый   номер  иностранной  валюты,   разрешенной  для

              размещения   средств  Фонда   национального  благосостояния

              (далее - j-ая иностранная валюта);

     V      - фактическая  доля  j-ой  иностранной валюты  в общем объеме

      t,j     размещенных средств  Фонда национального благосостояния  на

              конец   дня  t,  рассчитанная  в  соответствии  с  Порядком

              приведения  фактической  валютной  структуры  средств Фонда

              национального благосостояния  в соответствие  с нормативной

              структурой,  утвержденным Министерством финансов Российской

              Федерации;

     W      - фактическая доля k-го финансового актива, номинированного в

      t,j,k   j-ой  иностранной  валюте,  в  общем  объеме  средств Фонда

              национального    благосостояния,    размещенных    в   j-ой

              иностранной  валюте,  на  конец  дня  t,  рассчитывается по

              формуле:

                     n

                   Сумма (Q      x (P        + A       ))

                    i=1    i,k,j     i,k,j,t    i,k,j,t

     W       = ---------------------------------------------, где:    (2)

      t,j,k            n

               Сумма Сумма (Q      x (P        + A       ))

                k=1   i=1    i,k,j     i,k,j,t    i,k,j,t

     Q        - доля  по  объему  в  обращении  выпуска  отдельной ценной

      i,k,j     бумаги  (далее - i-той  ценной  бумаги),  входящей в k-ый

                финансовый  актив,  номинированный  в  j-ой   иностранной

                валюте.

     P        - котировки i-ой ценной бумаги,  входящей в k-ый финансовый

      i,k,j,t   актив,  номинированный в j-ой иностранной валюте, на день

                t  в  процентах   от   номинальной  стоимости  без  учета

                накопленного  купонного  дохода  (для  погашенных  ценных

                бумаг - 100%);

     A        - накопленный   купонный   доход  по  i-ой  ценной  бумаге,

      i,k,j,t   входящей в k-ый финансовый актив,  номинированный  в j-ой

                иностранной валюте,  на день t в процентах от номинальной

                стоимости,  равен  нулю,  если  в этот день осуществлялся

                купонный платеж;

     n        - количество   выпусков  ценных  бумаг  в  k-ом  финансовом

                активе, номинированный в j-ой иностранной валюте.

Указанная доля по объему в обращении выпуска i-ой ценной бумаги, входящей в k-ый финансовый актив, номинированный в j-ой иностранной валюте, (Q_i,k,j) рассчитывается по следующей формуле:

                       AO

                         i,k,j

     Q      = N  х --------------, где:                               (3)

      i,k,j    k     n

                   Сумма AO

                    i=1    i,k,j

     N       - нормативная  доля  k-го  финансового актива,  утвержденная

      k        приказом Министерства финансов Российской Федерации;

     AO      - объем  в  обращении  по номинальной стоимости выпуска i-ой

       i,k,j   ценной  бумаги,  входящей   в   k-ый   финансовый   актив,

               номинированный в j-ой иностранной валюте.

3. Расчет отклонений Фактических долей финансовых активов от Нормативных долей финансовых активов

Отклонения Фактических долей финансовых активов от Нормативных долей финансовых активов рассчитываются как разницы между сформировавшимися на определенную дату Фактическими долями финансовых активов и соответствующими Нормативными долями финансовых активов по следующей формуле:

     Дельта W    = W    - W   , где:                                  (4)

             t,k    t,k    n,k

     Дельта W    - отклонение фактической доли k-го финансового актива от

             t,k   его   нормативной    доли,    утвержденной    приказом

                   Министерства финансов  Российской Федерации  в составе

                   Нормативных  долей  финансовых  активов,  выраженное в

                   процентных пунктах;

     W           - фактическая доля k-го финансового актива;

      t,k

     W           - нормативная доля k-го финансового актива, утвержденная

      n,k          приказом Министерства финансов Российской Федерации  в

                   составе Нормативных долей финансовых активов.

4. Приведение Фактических долей финансовых активов в соответствие с Нормативными долями финансовых активов

4.1. Превышение Пределов допустимых отклонений Фактических долей финансовых активов от соответствующих Нормативных долей финансовых активов имеет место, если

     |Дельта W   | > |Дельта W   |, где:                              (5)

              t,k             n,k

     Дельта W    - отклонение фактической доли k-го финансового актива от

             t,k   его   нормативной   доли,    утвержденной     приказом

                   Министерства  финансов  Российской Федерации в составе

                   Нормативных  долей  финансовых активов,  выраженное  в

                   процентных пунктах;

     Дельта W    - предел   допустимых   отклонений    Фактической   доли

             n,k   финансового актива от соответствующей Нормативной доли

                   финансового актива, утвержденный приказом Министерства

                   финансов  Российской Федерации  для  k-го  финансового

                   актива в составе Пределов допустимых отклонений.

4.2. В случае, если значения отклонения Фактических долей финансовых активов от соответствующих Нормативных долей финансовых активов превышают Пределы допустимых отклонений, Министерство финансов Российской Федерации принимает необходимые меры для проведения операций по счетам по учету средств Фонда национального благосостояния в иностранной валюте, открытым Федеральному казначейству на основании договора банковского счета в Центральном банке Российской Федерации, а также для изменения Фактических долей финансовых активов в общем объеме размещенных средств Фонда национального благосостояния, направленные на устранение превышения Пределов допустимых отклонений Фактических долей финансовых активов от соответствующих Нормативных долей финансовых активов.

В целях повышения эффективности управления средствами Фонда национального благосостояния допускается приведение отклонений Фактических долей финансовых активов к соответствующим Нормативным долям финансовых активов до превышения отклонений Фактических долей финансовых активов от Нормативных долей финансовых активов в Пределах допустимых отклонений. Достижение полного соответствия Фактических долей финансовых активов Нормативным долям финансовых активов не является обязательным.

4.3. Приведение Фактических долей финансовых активов в соответствие с Нормативными долями финансовых активов согласно пункту 4.2. настоящего Порядка осуществляется в течение месяца со дня возникновения превышения Пределов допустимых отклонений.