Приложение 4. Отчет о прибылях и убытках

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 11 октября 2007 г. N 1893-У в настоящее приложение внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2008 г.

См. текст приложения в предыдущей редакции

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Excel

Приложение 4

к Правилам ведения бухгалтерского учета

в кредитных организациях, расположенных

на территории Российской Федерации
(с изменениями от 11 октября 2007 г.)

(Приложение

к Положению ЦБР

от 26 марта 2007 г. N 302-П

"О правилах ведения бухгалтерского

учета в кредитных организациях,

расположенных на территории

Российской Федерации")

                                 ОТЧЕТ

                         о прибылях и убытках

                         за ______________ г.

                                                       Коды

                                          Форма N 2 по ОКУД _____________

Наименование кредитной

организации

___________________________________                    БИК ______________

___________________________________

   Место нахождения (адрес)

___________________________________                по ОКПО ______________

___________________________________                 Контрольная

                                                    сумма  ______________

Единицы измерения - в рублях и копейках.

N п/п	Наименование статей	Символы	Суммы		Всего (гр. 4 + гр. 5)
			в рублях	в ин. валюте и драг. метал- лах в рубле- вом эквива- ленте
1	2	3	4	5	6
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19.	Глава I. Доходы А. От банковских операций и других сделок Раздел 1. Процентные доходы 1. По предоставленным кредитам Минфину России Финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления Государственным внебюджетным фондам Российской Федерации Внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления Финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности Коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности Некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности Финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности Коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности Некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности Негосударственным финансовым организациям Негосударственным коммерческим организациям Негосударственным некоммерческим организациям Индивидуальным предпринимателям Гражданам (физическим лицам) Юридическим лицам-нерезидентам Физическим лицам-нерезидентам Кредитным организациям Банкам-нерезидентам	11101 11102 11103 11104 11105 11106 11107 11108 11109 11110 11111 11112 11113 11114 11115 11116 11117 11118 11119
	Итого по символам 11101-11119	0
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17.	2. По прочим размещенным средствам в: Минфине России Финансовых органах субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления Государственных внебюджетных фондах Российской Федерации Внебюджетных фондах субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления Финансовых организациях, находящихся в федеральной собственности Коммерческих организациях, находящихся в федеральной собственности Некоммерческих организациях, находящихся в федеральной собственности Финансовых организациях, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности Коммерческих организациях, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности Некоммерческих организациях, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности Негосударственных финансовых организациях Негосударственных коммерческих организациях Негосударственных некоммерческих организациях Юридических лицах-нерезидентах Кредитных организациях Банках-нерезидентах В Банке России	11201 11202 11203 11204 11205 11206 11207 11208 11209 11210 11211 11212 11213 11214 11215 11216 11217
	Итого по символам 11201-11217	0
1. 2. 3.	3. По денежным средствам на счетах В Банке России В кредитных организациях В банках-нерезидентах	11301 11302 11303
	Итого по символам 11301-11303	0
1. 2. 3.	4. По депозитам размещенным В Банке России В кредитных организациях В банках-нерезидентах	11401 11402 11403
	Итого по символам 11401-11403	0
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.	5. По вложениям в долговые обязательства (кроме векселей) Российской Федерации Субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления Банка России Кредитных организаций Прочие долговые обязательства Иностранных государств Банков-нерезидентов Прочие долговые обязательства нерезидентов	11501 11502 11503 11504 11505 11506 11507 11508
	Итого по символам 11501-11508	0
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.	6. По учтенным векселям Органов федеральной власти Органов власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления Кредитных организаций Векселям прочих резидентов Органов государственной власти иностранных государств Органов местной власти иностранных государств Банков-нерезидентов Векселям прочих нерезидентов	11601 11602 11603 11604 11605 11606 11607 11608
	Итого по символам 11601-11608	0
	Итого по разделу 1	0
1. 2.	Раздел 2. Другие доходы от банковских операций и других сделок 1. Доходы от открытия и ведения банковских счетов, расчетного и кассового обслуживания клиентов Вознаграждение за открытие и ведение банковских счетов Вознаграждение за расчетное и кассовое обслуживание	12101 12102
	Итого по символам 12101-12102	0
1.	2. Доходы от купли-продажи иностранной валюты в наличной и безналичной формах Доходы от купли-продажи иностранной валюты в наличной и безналичной формах	12201		х
	Итого по символу 12201	0		х
1.	3. Доходы от выдачи банковских гарантий и поручительств Доходы от выдачи банковских гарантий и поручительств	12301
	Итого по символу 12301	0
1. 2. 3. 4. 5. 6.	4. Доходы от проведения других сделок От погашения и реализации приобретенных прав требования От операций по доверительному управлению имуществом От операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями От предоставления в аренду специальных помещений и сейфов для хранения документов и ценностей От операций финансовой аренды (лизинга) От оказания консультационных и информационных услуг	12401 12402 12403 12404 12405 12406		х х
	Итого по символам 12401-12406	0
	Итого по разделу 2	0
	Итого по группе доходов А "От банковских операций и других сделок" (1-2 разделы)	0
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.	Б. Операционные доходы Раздел 3. Доходы от операций с ценными бумагами кроме процентов, дивидендов и переоценки 1. Доходы от операций с приобретенными ценными бумагами Российской Федерации Субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления Банка России Кредитных организаций Прочих ценных бумаг Иностранных государств Банков-нерезидентов Прочих ценных бумаг нерезидентов	13101 13102 13103 13104 13105 13106 13107 13108		х х х х х х х х
	Итого по символам 13101-13108	0		х
1.	2. Доходы от операций с выпущенными ценными бумагами Доходы от операций с выпущенными ценными бумагами	13201
	Итого по символу 13201	0
	Итого по разделу 3	0
1. 2. 3. 4.	Раздел 4. Доходы от участия в капитале других организаций 1. Дивиденды от вложений в акции Кредитных организаций Других организаций Банков-нерезидентов Других организаций-нерезидентов	14101 14102 14103 14104
	Итого по символам 14101-14104	0
1. 2. 3. 4.	2. Дивиденды от вложений в акции дочерних и зависимых обществ Кредитных организаций Других организаций Банков-нерезидентов Других организаций-нерезидентов	14201 14202 14203 14204
	Итого по символам 14201-14204	0
1. 2. 3. 4.	3. Доходы от участия в хозяйственных обществах (кроме акционерных) Кредитных организациях Банках-нерезидентах Других организациях Других организациях-нерезидентах	14301 14302 14303 14304
	Итого по символам 14301-14304	0
1. 2. 3. 4.	4. Доходы от участия в дочерних и зависимых хозяйственных обществах (кроме акционерных) Кредитных организациях Банках-нерезидентах Других организациях Других организациях-нерезидентах	14401 14402 14403 14404
	Итого по символам 14401-14404	0
	Итого по разделу 4	0
1. 2. 3.	Раздел 5. Положительная переоценка 1. Положительная переоценка ценных бумаг, средств в иностранной валюте, драгоценных металлов Ценных бумаг (балансовый счет N 70602, при составлении годового бухгалтерского отчета - балансовый счет N 70702) Средств в иностранной валюте (балансовый счет N 70603, при составлении годового бухгалтерского отчета - балансовый счет N 70703) Драгоценных металлов (балансовый счет N 70604 при составлении годового бухгалтерского отчета - балансовый счет N 70704)	15101 15102 15103		х х х
	Итого по символам 15101-15103	0		х
1. 2. 3. 4.	2. Доходы от применения встроенных производных инструментов, неотделяемых от основного договора (балансовый счет N 70605, при составлении годового бухгалтерского отчета - балансовый счет N 70705): От изменения курса ценной бумаги От изменения валютного курса От изменения индекса цен От изменения других переменных	15201 15202 15203 15204		х х х х
	Итого по символам 15201-15204	0		х
	Итого по разделу 5	0		х
1. 2. 3. 4. 5.	Раздел 6. Другие операционные доходы 1. Доходы от расчетных (беспоставочных) срочных сделок От изменения ставки процента От изменения курса ценной бумаги От изменения валютного курса От изменения индекса цен От изменения других переменных	16101 16102 16103 16104 16105
	Итого по символам 16101-16105	0
1. 2. 3.	2. Комиссионные вознаграждения За проведение операций с валютными ценностями От оказания посреднических услуг по брокерским и аналогичным договорам По другим операциям	16201 16202 16203
	Итого по символам 16201-16203	0
1. 2. 3. 4. 5. 6.	3. Другие операционные доходы От сдачи имущества в аренду От выбытия (реализации) имущества От дооценки основных средств после их уценки От передачи активов в доверительное управление От восстановления сумм резервов на возможные потери Прочие операционные доходы	16301 16302 16303 16304 16305 16306		х х х
	Итого по символам 16301-16306	0
	Итого по разделу 6	0
	Итого по группе доходов Б "Операционные доходы" (3-6 разделы)	0
1. 2. 3.	В. Прочие доходы Раздел 7. Прочие доходы 1. Штрафы, пени, неустойки По операциям привлечения и предоставления (размещения) денежных средств По другим банковским операциям и сделкам По прочим (хозяйственным) операциям	17101 17102 17103
	Итого по символам 17101-17103	0
1. 2. 3.	2. Доходы прошлых лет, выявленные в отчетном году По операциям привлечения и предоставления (размещения) денежных средств По другим банковским операциям и сделкам По прочим (хозяйственным) операциям	17201 17202 17203
	Итого по символам 17201-17203	0
1. 2. 3. 4. 5.	3. Другие доходы, относимые к прочим От безвозмездно полученного имущества Поступления в возмещение причиненных убытков, в том числе страховое возмещение от страховщиков От оприходования излишков: материальных ценностей денежной наличности От списания обязательств и невостребованной кредиторской задолженности Другие доходы	17301 17302 17303 17304 17305 17306
	Итого по символам 17301-17306	0
	Итого по разделу 7 (по группе доходов В "Прочие доходы")	0
	Всего по Главе I "Доходы"(разделы 1-7)	10000
1. 2. 3. 4.	Глава II. Расходы А. По банковским операциям и другим сделкам Раздел 1. Процентные расходы 1. По полученным кредитам от: Банка России Кредитных организаций Банков-нерезидентов Других кредиторов	21101 21102 21103 21104
	Итого по символам 21101-21104	0
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14.	2. По денежным средствам на банковских счетах клиентов - юридических лиц Финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности Коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности Некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности Финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности Коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности Некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности Негосударственных финансовых организаций Негосударственных коммерческих организаций Негосударственных некоммерческих организаций Кредитных организаций Банков-нерезидентов Индивидуальных предпринимателей Индивидуальных предпринимателей-нерезидентов Юридических лиц-нерезидентов	21201 21202 21203 21204 21205 21206 21207 21208 21209 21210 21211 21212 21213 21214
	Итого по символам 21201-21214	0
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17	3. По депозитам юридических лиц Минфина России Финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления Государственных внебюджетных фондов Российской Федерации Внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления Финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности Коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности Некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности Финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности Коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности Некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности Негосударственных финансовых организаций Негосударственных коммерческих организаций Негосударственных некоммерческих организаций Юридических лиц-нерезидентов Кредитных организаций Банков-нерезидентов Банка России	21301 21302 21303 21304 21305 21306 21307 21308 21309 21310 21311 21312 21313 21314 21315 21316 21317
	Итого по символам 21301-21317	0
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17.	4. По прочим привлеченным средствам юридических лиц Минфина России Финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления Государственных внебюджетных фондов Российской Федерации Внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления Финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности Коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности Некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности Финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности Коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности Некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности Негосударственных финансовых организаций Негосударственных коммерческих организаций Негосударственных некоммерческих организаций Юридических лиц-нерезидентов Кредитных организаций Банков-нерезидентов Банка России	21401 21402 21403 21404 21405 21406 21407 21408 21409 21410 21411 21412 21413 21414 21415 21416 21417
	Итого по символам 21401-21417	0
1. 2.	5. По денежным средствам на банковских счетах клиентов - физических лиц Граждан Российской Федерации Нерезидентов	21501 21502
	Итого по символам 21501-21502	0
1. 2.	6. По депозитам клиентов - физических лиц Граждан Российской Федерации Нерезидентов	21601 21602
	Итого по символам 21601-21602	0
1. 2.	7. По прочим привлеченным средствам клиентов - физических лиц Граждан Российской Федерации Нерезидентов	21701 21702
	Итого по символам 21701-21702	0
1. 2. 3. 4.	8. По выпущенным долговым обязательствам По облигациям По депозитным сертификатам По сберегательным сертификатам По векселям	21801 21802 21803 21804
	Итого по символам 21801-21804	0
	Итого по разделу 1	0
1.	Раздел 2. Другие расходы по банковским операциям и другим сделкам 1. Расходы по купле-продаже иностранной валюты в наличной и безналичной формах Расходы по купле-продаже иностранной валюты в наличной и безналичной формах	22101		х
	Итого по символу 22101	0		х
1. 2. 3.	2. Расходы по проведению других сделок Погашению и реализации приобретенных прав требования Доверительному управлению имуществом Операциям с драгоценными металлами и драгоценными камнями	22201 22202 22203		х х
	Итого по символам 22201-22203	0
	Итого по разделу 2	0
	Итого по группе расходов А "От банковских операций и других сделок" (разделы 1-2)	0
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.	Б. Операционные расходы Раздел 3. Расходы по операциям с ценными бумагами кроме процентов и переоценки 1. Расходы по операциям с приобретенными ценными бумагами Российской Федерации Субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления Банка России Кредитных организаций Прочих ценных бумаг Иностранных государств Банков-нерезидентов Прочих ценных бумаг нерезидентов Расходы профессиональных участников рынка ценных бумаг, связанные с приобретением и реализацией ценных бумаг (кроме расходов на консультационные и информационные услуги)	23101 23102 23103 23104 23105 23106 23107 23108 23109		х х х х х х х х
	Итого по символам 23101-23109	0
1.	2. Расходы по операциям с выпущенными ценными бумагами Расходы по операциям с выпущенными ценными бумагами	23201
	Итого по символам 23201	0
	Итого по разделу 3	0
1. 2. 3.	Раздел 4. Отрицательная переоценка 1. Отрицательная переоценка ценных бумаг, средств в иностранной валюте, драгоценных металлов Ценных бумаг (балансовый счет N 70607, при составлении годового бухгалтерского отчета - балансовый счет N 70707) Средств в иностранной валюте (балансовый счет N 70608, при составлении годового бухгалтерского отчета - балансовый счет N 70708) Драгоценных металлов (балансовый счет N 70609, при составлении годового бухгалтерского отчета - балансовый счет N 70709)	24101 24102 24103		х х х
	Итого по символам 24101-24103	0		х
1. 2. 3. 4.	2. Расходы от применения встроенных производных инструментов, неотделяемых от основного договора (балансовый счет N 70610, при составлении годового бухгалтерского отчета - балансовый счет N 70710): От изменения курса ценной бумаги От изменения валютного курса От изменения индекса цен От изменения других переменных	24201 24202 24203 24204		х х х х
	Итого по символам 24201-24204	0		х
	Итого по разделу 4	0		х
1. 2. 3. 4. 5.	Раздел 5. Другие операционные расходы 1. Расходы по расчетным (беспоставочным) срочным сделкам от изменения ставки процента от изменения курса ценной бумаги от изменения валютного курса от изменения индекса цен от изменения других переменных	25101 25102 25103 25104 25105
	Итого по символам 25101-25105	0
1. 2. 3. 4. 5. 6.	2. Комиссионные сборы За проведение операций с валютными ценностями За расчетно-кассовое обслуживание и ведение банковских счетов За услуги по переводам денежных средств, включая услуги платежных и расчетных систем За полученные гарантии и поручительства За оказание посреднических услуг по брокерским и аналогичным договорам По другим операциям	25201 25202 25203 25204 25205 25206
	Итого по символам 25201-25206	0
1. 2. 3.	3. Другие операционные расходы От передачи активов в доверительное управление Отчисления в резервы на возможные потери Прочие операционные расходы	25301 25302 25303		х
	Итого по символам 25301-25303	0
	Итого по разделу 5	0
1. 2. 3. 4.	Раздел 6. Расходы, связанные с обеспечением деятельности кредитной организации 1. Расходы на содержание персонала Расходы на оплату труда, включая премии и компенсации Налоги и сборы в виде начислений на заработную плату, уплачиваемые работодателями в соответствии с законодательством Российской Федерации Расходы, связанные с перемещением персонала (кроме расходов на оплату труда) Другие расходы на содержание персонала	26101 26102 26103 26104
	Итого по символам 26101-26104	0
1. 2. 3.	2. Амортизация По основным средствам По основным средствам, полученным в финансовую аренду (лизинг) По нематериальным активам	26201 26202 26203		х х х
	Итого по символам 26201-26203	0		х
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.	3. Расходы, связанные с содержанием (эксплуатацией) имущества и его выбытием Расходы по ремонту основных средств и другого имущества Расходы на содержание основных средств и другого имущества (включая коммунальные расходы) Арендная плата по арендованным основным средствам и другому имуществу Плата за право пользования объектами интеллектуальной собственности По списанию стоимости материальных запасов По уценке основных средств По выбытию (реализации) имущества	26301 26302 26303 26304 26305 26306 26307		х х х
	Итого по символам 26301-26307	0
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12.	4. Организационные и управленческие расходы Подготовка и переподготовка кадров Служебные командировки Охрана Реклама Представительские расходы Услуги связи, телекоммуникационных и информационных систем Судебные и арбитражные издержки Аудит Публикация отчетности Страхование Налоги и сборы, относимые на расходы в соответствии с законодательством Российской Федерации Другие организационные и управленческие расходы	26401 26402 26403 26404 26405 26406 26407 26408 26409 26410 26411 26412
	Итого по символам 26401-26412	0
	Итого по разделу 6	0
	Итого по группе расходов Б "Операционные расходы" (3-6 разделы)	0
1. 2. 3.	В. Прочие расходы Раздел 7. Прочие расходы 1. Штрафы, пени, неустойки По операциям привлечения и предоставления (размещения) денежных средств По другим банковским операциям и сделкам По прочим (хозяйственным) операциям	27101 27102 27103
	Итого по символам 27101-27103	0
1. 2. 3.	2. Расходы прошлых лет, выявленные в отчетном году По операциям привлечения и предоставления (размещения) денежных средств По другим банковским операциям и сделкам По прочим (хозяйственным) операциям	27201 27202 27203
	Итого по символам 27201-27203	0
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.	3. Другие расходы, относимые к прочим Платежи в возмещение причиненных убытков От списания недостач материальных ценностей От списания недостач денежной наличности, сумм по имеющим признаки подделки денежным знакам От списания активов (требований) и не взысканной дебиторской задолженности Расходы на благотворительность и другие аналогичные расходы Расходы на осуществление спортивных мероприятий, отдыха, мероприятий культурно-просветительского характера и иных аналогичных мероприятий Расходы, возникающие как последствия чрезвычайных обстоятельств хозяйственной деятельности Другие расходы	27301 27302 27303 27304 27305 27306 27307 27308
	Итого по символам 27301-27308	0
	Итого по разделу 7	0
	Итого по группе расходов В "Прочие расходы" (раздел 7)	0
1.	Раздел 8. Превышение использованной прибыли над фактически полученной либо при фактически полученном убытке 1. Превышение использованной прибыли над фактически полученной либо при фактически полученном убытке Суммы, списанные со счета N 705 и отнесенные на убытки (в течение года отражается в корреспонденции со счетом 70501, при составлении годового бухгалтерского отчета - со счетом 70502)	28101		х
	Итого по символу 28101	0		х
	Итого по разделу 8	0		х
	Всего по Главе II "Расходы" (разделы 1-8)	20000
1. 2.	III. Финансовый результат Итого результат по отчету Прибыль (символ 10000 минус символ 20000) Убыток (символ 20000 минус символ 10000)	33001 33002

                              Справка

     1.  Финансовый  результат  деятельности  головного  офиса  кредитной

организации:

     а) прибыль _________________________________________________ 31005

     б) убыток __________________________________________________ 32005

     2. Количество филиалов кредитной организации,  закончивших  отчетный

период с прибылью _______________________________________________ 31003

     3. Сумма полученной ими прибыли ____________________________ 31004

     4. Количество филиалов кредитной организации,  закончивших  отчетный

период с убытками _______________________________________________ 32003

     5. Сумма допущенного ими убытка ____________________________ 32004

     Руководитель                            Главный бухгалтер

     "____"________________ г.