Приложение N 11. Раздел XI "Реквизиты для формирования решения об отказе (полностью или частично) в возмещении сумм налога на добавленную стоимость (в отношении налоговых деклараций (первичных и уточненных) по налогу на добавленную стоимость по налоговой ставке 0 процентов) Реквизиты для формирования решения об отказе в возмещении суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению (в отношении налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость, представляемых начиная с налоговых периодов 2007 г.)"

Приложение N 11
к Единым требованиям
к формированию
информационного
ресурса "Камеральные
налоговые проверки",
утвержденным
Приказом МНС РФ
от 17 ноября 2003 г. N БГ-3-06/627@

в ред. Приказа ФНС России
от 29 января 2008 г. N ММ-3-06/27@

Раздел XI "Реквизиты для формирования решения об отказе (полностью или частично) в возмещении сумм налога на добавленную стоимость (в отношении налоговых деклараций (первичных и уточненных) по налогу на добавленную стоимость по налоговой ставке 0 процентов)
Реквизиты для формирования решения об отказе в возмещении суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению (в отношении налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость, представляемых начиная с налоговых периодов 2007 г.)

В отношении налоговых деклараций (первичных и уточненных) по налогу на добавленную стоимость по налоговой ставке 0 процентов, представленных до 01.01.2007

Код реквизита	Реквизит	Источник реквизита	Описание формирования реквизита
1	Полное наименование организации	Декларация	Формируется автоматически из реквизита по коду 6 из Приложения N 1 к настоящим Единым требованиям
2	ИНН организации	Декларация	Формируется автоматически из реквизита по коду 7 из Приложения N 1 к настоящим Единым требованиям
3	КПП по месту нахождения организации	Декларация	Формируется автоматически из реквизита по коду 8 из Приложения N 1 к настоящим Единым требованиям
4	Ф.И.О. индивидуального предпринимателя	Декларация	Формируется автоматически из реквизита по коду 9 из Приложения N 1 к настоящим Единым требованиям
5	ИНН индивидуального предпринимателя	Декларация	Формируется автоматически из реквизита по коду 10 из Приложения N 1 к настоящим Единым требованиям
6	Регистрационный номер декларации	Декларация	Формируется автоматически из реквизита по коду 12 из Приложения N 1 к настоящим Единым требованиям
7	Налоговый период, за который представлена декларация	Декларация	Указывается налоговый период, за который представлена декларация (например: февраль 2003 года). Формируется автоматически на основании реквизитов, указанных по кодам 3, 4, 5 из Приложения N 1 к настоящим Единым требованиям
8	Дата представления в налоговый орган	Декларация	Формируется автоматически из реквизита по коду 11 из Приложения N 1 к настоящим Единым требованиям
9	Документы, представленные налогоплательщиком в соответствии со статьей 165 Налогового кодекса Российской Федерации	Документы, представленные налогоплательщиком в соответствии со статьей 165 Налогового кодекса Российской Федерации вместе с налоговой декларацией	Формируется автоматически из реквизита по коду 5 из Приложения N 9 к настоящим Единым требованиям. При необходимости производится корректировка. Должны быть указаны документы, представляемые налогоплательщиком в соответствии со статьей 165 Налогового кодекса Российской Федерации
10	Сумма НДС, предъявленная налогоплательщиком к возмещению	Декларация	Формируется автоматически из реквизита по коду 2 из Приложения N 2 к настоящим Единым требованиям
11	Период проведения проверки	Результаты контрольной работы	Указывается дата начала проверки и дата ее окончания. Дата начала проверки формируется автоматически из реквизита по коду 11 из Приложения N 1 к настоящим Единым требованиям. Дата окончания проверки заполняется ручным вводом, указывается дата подготовки проекта решения, показатели которого сформированы в настоящем Приложении
12	Описательная часть решения	Результаты контрольной работы	Заполняется в произвольной форме. Указываются сведения о полноте представления всех необходимых документов, подтверждающих обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов и налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость, и о соответствии их требованиям статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации; со ссылкой на результаты проведенных налоговым органом мероприятий налогового контроля; сумма налога на добавленную стоимость, предъявленная к возмещению; основания отказа (полностью или частично) в возмещении со ссылкой на положения Налогового кодекса Российской Федерации. При формировании описательной части решения используется информация реквизита по коду 12 из Приложения N 9 к настоящим Единым требованиям и, при необходимости, из реквизитов по кодам 6 - 11 из Приложения N 4 к настоящим Единым требованиям. Также может использоваться НСИ о нарушениях законодательства о налогах и сборах
13	Сумма НДС, отказанная в возмещении	Результаты контрольной работы	Указывается соответствующее значение суммы НДС, отказанной в возмещении. Вводится вручную
14	Сумма НДС, признанная к возмещению	Результаты контрольной работы	Указывается соответствующее значение суммы НДС, признанной к возмещению. Вводится вручную
15	Сумма НДС, ранее уплаченная с авансов и предоплаты, признанная к возмещению	Результаты контрольной работы	Формируется автоматически из соответствующих строк реквизита по коду 5 Приложения N 4 к настоящим Единым требованиям. При необходимости может корректироваться вручную
16	Должность лица, подготовившего проект решения		Выбирается из справочника должностных лиц налогового органа
17	Ф.И.О. лица, подготовившего проект решения		Выбирается из справочника должностных лиц налогового органа
18	Должность лица, вынесшего решение		Может принимать одно из значений: руководитель налогового органа; заместитель руководителя налогового органа
19	Ф.И.О. руководителя (заместителя руководителя) налогового органа, вынесшего решение		Выбирается из справочника должностных лиц налогового органа
20	Номер решения	Журнал регистрации Решений, вынесенных в соответствии со статьями 101, или 101.1, или 176 НК РФ	Формируется автоматически
21	Дата решения		Заполняется автоматически текущей датой или вводится вручную

В отношении налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость, представляемых начиная с налоговых периодов 2007 года, и уточненных налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость, представляемых после 01.01.2007

Код реквизита	Реквизит	Источник реквизита	Описание формирования реквизита
2.1	Полное наименование организации	Декларация	Формируется автоматически из реквизита по коду 6 из Приложения N 1 к настоящим Единым требованиям
2.2	ИНН организации	Декларация	Формируется автоматически из реквизита по коду 7 из Приложения N 1 к настоящим Единым требованиям
2.3	КПП по месту нахождения организации	Декларация	Формируется автоматически из реквизита по коду 8 из Приложения N 1 к настоящим Единым требованиям
2.4	Ф.И.О. индивидуального предпринимателя	Декларация	Формируется автоматически из реквизита по коду 9 из Приложения N 1 к настоящим Единым требованиям
2.5	ИНН индивидуального предпринимателя	Декларация	Формируется автоматически из реквизита по коду 10 из Приложения N 1 к настоящим Единым требованиям
2.6	Регистрационный номер декларации	Декларация	Формируется автоматически из реквизита по коду 12 из Приложения N 1 к настоящим Единым требованиям
2.7	Налоговый период, за который представлена декларация	Декларация	Указывается налоговый период, за который представлена декларация (например: февраль 2006 года). Формируется автоматически на основании реквизитов, указанных по кодам 3, 4, 5 из Приложения N 1 к настоящим Единым требованиям
2.8	Дата представления в налоговый орган	Декларация	Формируется автоматически из реквизита по коду 11 из Приложения N 1 к настоящим Единым требованиям
2.9	Документы, представленные налогоплательщиком вместе с налоговой декларацией по налогу на добавленную стоимость	Документы, представленные налогоплательщиком вместе с налоговой декларацией по налогу на добавленную стоимость	Формируется автоматически из реквизита по коду 2.15 из Приложения N 25 к настоящим Единым требованиям. При необходимости производится корректировка. Должны быть указаны документы, представленные вместе с налоговой декларацией по налогу на добавленную стоимость
2.10	Сумма НДС, право на возмещение которой заявлено в налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость	Декларация	Формируется автоматически из реквизита по коду 2 из Приложения N 2 к настоящим Единым требованиям
2.11	Период проведения проверки	Результаты контрольной работы	Указывается дата начала проверки и дата ее окончания. Дата начала проверки формируется автоматически из реквизита по коду 2.2 из Приложения N 4 к настоящим Единым требованиям. Дата окончания проверки. Формируется автоматически из реквизита по коду 2.12 из Приложения N 4 к настоящим Единым требованиям.
2.13	Сумма НДС, в возмещении которой отказано	Результаты контрольной работы	Формируется автоматически из реквизита по коду 2.11 Приложения N 11 к настоящим Единым требованиям
2.16	Должность лица, подготовившего проект решения		Выбирается из справочника должностных лиц налогового органа
2.17	Ф.И.О. лица, подготовившего проект решения		Выбирается из справочника должностных лиц налогового органа
2.18	Должность лица, которым принято решение		Может принимать одно из значений: руководитель налогового органа; заместитель руководителя налогового органа
2.19	Ф.И.О. начальника (заместителя начальника) налогового органа, которым принято решение		Выбирается из справочника должностных лиц налогового органа
2.20	Номер решения	Журнал регистрации Решений, вынесенных в соответствии со статьями 101, или 101.4, или 176, или 203 НК РФ	Формируется автоматически
2.21	Дата решения		Заполняется автоматически текущей датой или вводится вручную
2.22	Наименование населенного пункта	ОКАТО	Выбирается из общероссийского кодификатора объектов административно-территориального деления (ОКАТО)
2.23	Наименование налогового органа	Классификатор СОНО	Формируется автоматически
2.24	Иные документы, полученные налоговым органом и (или) представленные налогоплательщиком после окончания камеральной налоговой проверки	Документы, полученные налоговым органом и (или) представленные налогоплательщиком после окончания камеральной налоговой проверки	Вводится вручную. Указываются наименования, даты, номера документов, полученные налоговым органом и (или) представленные налогоплатлеьщиком после окончания камеральной налоговой проверки
2.25	Номер решения, вынесенного в соответствии со статьей 101 Налогового кодекса Российской Федерации	Решение, вынесенное в соответствии со статьей 101 Налогового кодекса Российской Федерации	Формируется автоматически из реквизита по коду 2.21 из Приложения N 6 или по коду 2.21 из Приложения N 7 к настоящим Единым требованиям
2.26	Дата решения, вынесенного в соответствии со статьей 101 Налогового кодекса Российской Федерации	Решение, вынесенное в соответствии со статьей 101 Налогового кодекса Российской Федерации	Формируется автоматически из реквизита по коду 2.22 из Приложения N 6 или по коду 2.22 из Приложения N 7 к настоящим Единым требованиям
2.27	Сумма реализации товаров (работ, услуг), применение налоговой ставки 0 процентов по НДС по которой признано обоснованным	Результаты контрольной работы	Формируется автоматически из реквизита по коду 2.17 Приложения N 9 к настоящим Единым требованиям. При необходимости может корректироваться вручную.
2.28	Сумма реализации товаров (работ, услуг), применение налоговой ставки 0 процентов по НДС по которой признано необоснованной	Результаты контрольной работы	Формируется автоматически из реквизита по коду 2.18 из Приложения N 9 к настоящим Единым требованиям. При необходимости может корректироваться вручную.
2.29	Сумма завышенной (заниженной) налоговой базы	Результаты контрольной работы	Формируется автоматически из реквизита по коду 2.6 Приложения N 4 к настоящим Единым требованиям, сформированным суммированием показателей из графы 4 по коду строки 180 раздела 3, графы 2 по коду строки 020 раздела 5, графы 2 по коду строки 020 раздела 5, графы 2 по коду строки 020 раздела 7 налоговой декларации по КНД 1151001. При необходимости может корректироваться вручную.
2.30	Дата получения налогоплательщиком решения	Решение о возмещении (полностью или частично) суммы НДС, заявленной к возмещению	Указывается дата вручения (получения) налогоплательщику(ом) или его представителю(ем) решения
2.31	Сумма налоговых вычетов по НДС, применение которых признано необоснованным	Результаты контрольной работы	Формируется автоматически из реквизита по коду 2.6 настоящего Приложения 4 к настоящим Единым требованиям или при необходимости может корректироваться вручную.
2.32	Вид решения, вынесенного в соответствии со статьей 101 Налогового кодекса Российской Федерации	Решение, вынесенное в соответствии со статьей 101 Налогового кодекса Российской Федерации	Может принимать одно из значений: - решение об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения; - решение о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения