Вы можете открыть актуальную версию документа прямо сейчас.
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Вход
- Главная
- Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 2.00) (утв. приказом МНС РФ от 25 марта 2002 г. N БГ-3-13/149)
- Часть II. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на прибыль организаций
Часть II. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на прибыль организаций
Часть II
Состав и структура показателей налоговой декларации
по налогу на прибыль организаций
(версия 2.00000)
ГАРАНТ:
См. Часть II "Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на прибыль организаций" (версия 2.00001), утвержденную приказом МНС РФ от 4 сентября 2002 г. N ВГ-3-13/479
См. справку "Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 2.00)"
Общие положения
Формат передачи данных налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронном виде предназначен для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами - инспекциями Министерства Российской Федерации по налогам и сборам (ИМНС). Кроме того, формат может использоваться для обмена данными между налоговыми органами о налогоплательщиках и их налоговой отчетности.
Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы налоговой декларации. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается и изменения вносятся в настоящий формат системы передачи налоговой отчетности.
Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:
"Формат представления налоговой (бухгалтерской) отчетности в электронном виде (версия 2.00). Общие требования к составу и структуре показателей налоговой (бухгалтерской) отчетности". (Приказ МНС России от 25.03.2002 г. N БГ-3-13/149).
Форма декларации по налогу на прибыль организаций утверждена Приказом МНС России от 07.12.2001 г. N БГ-3-02/542, зарегистрирована в Минюсте России 17 декабря 2001 г. N 3084.
Инструкция по заполнению декларации по налогу на прибыль организаций, зарегистрирована в Минюсте России 28 января 2002 года N 3196 (Приказ МНС России от 29.12.2002 N БГ-3-02/585).
ГАРАНТ:
По-видимому, в тексте настоящего абзаца допущена опечатка. Дату вышеупомянутого приказа следует читать "29.12.2001"
После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа "Формат представления налоговой (бухгалтерской) отчетности в электронном виде (версия 2.00)".
1. Структура представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронном виде
Структурно налоговая декларация по налогу на прибыль организаций состоит из следующих блоков, объединяющих показатели декларации по смысловому содержанию.
< Форма отчетности >::= <описание формы> <конец блока> <содержание формы>
Состав показателей блока <описание формы> - представлен в Таблице 1.
<содержание формы> ::=< содержание формы по обособленным подразделениям >|
?УВОрг<содержание формы для головной организации>
< содержание формы для головной организации> ::= <Раздел 02> <конец блока>
[<Раздел 03> <конец блока>]
[<Раздел 04><конец блока>]
[<Раздел 05><конец блока>]
[<Раздел 06><конец блока>]
[<Раздел 07><конец блока>]
[<Раздел 08>]
[<Раздел 09>]
[<Раздел 10>]
[<Раздел 11><конец блока>]
[<Раздел 12><конец блока>]
[<Раздел 13><конец блока>]
[<Раздел 14><конец блока>]
[<Раздел 15><конец блока>]
[<Раздел 16><конец блока>]
[<Раздел 17><конец блока>]
[<Раздел 18><конец блока>]
[<Раздел 19><конец блока>]
[<Раздел 20>]
Состав показателей блоков <Раздел 02>, _<Раздел 07>, <Раздел 11>, _<Раздел 19> представлен соответственно в Таблицах 2 - 7, 11 - 19.
<Раздел 08> ::= {<данные по обособленным подразделениям><конец блока>}
<итоговая сумма налога к оплате по обособленным подразделениям>
<конец блока>
Состав показателей блока <данные по обособленным подразделениям> представлен в Таблице 8А., а состав показателей блока <итоговая сумма налога к оплате по обособленным подразделениям> - в Таблице 8Б.
<Раздел 09>::=<Раздел 09А> <конец блока>
<Раздел 09Б> <конец блока>
[<Раздел 09А1>]
[<Раздел 09Б1>]
Состав показателей блоков <Раздел 09А>, <Раздел 09Б> представлен соответственно в Таблицах 9А, 9Б.
<Раздел 09А1>::= {<данные по получателям доходов от долевого
участия> <конец блока>}
Состав показателей блока <Раздел 09А1> представлен в Таблице 9А1.
Условие заполнения раздела <Раздел 09А1>: /П0009А0007003/.
<Раздел 09Б1>::= {<данные по получателям доходов по ценным бумагам>
<конец блока>}
Состав показателей блока <Раздел 09Б1> представлен в Таблице 9Б1.
Условие заполнения блока <Раздел 09Б1>: /П0009Б0002003/.
<Раздел 10>::=<Раздел 10А> <конец блока><Раздел 10Б> <конец блока>
Состав показателей блоков <Раздел 10А>, <Раздел 10Б> представлен соответственно в Таблицах 10А и 10Б.
<Раздел 20> ::= {<данные по видам полученных целевых средств>
<конец блока>}
Состав показателей блока <Раздел 20> представлен в Таблице 20.
Структура блока < содержание формы по обособленным подразделениям> аналогична структуре блока <Раздела 08> для головного предприятия, а состав показателей представлен в таблицах 8А и 8Б.
2. Формат представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронном виде
Структура представления информации в электронном виде приведена в таблицах 1 - 20.
В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются, соответственно наименование и код реквизита.
В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующие смысл:
О - обязательный реквизит;
Н - необязательный реквизит;
У - условно-обязательный реквизит;
П - предписанный реквизит.
Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.
Необязательный реквизит - это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.
Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".
Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.
В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается - при помощи выражений T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, Е - синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).
<формат слова>::=<синтаксис> (<число>)
Символы T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, E соответствуют вышеописанным обозначениям:
T - <текст>;
T1 - <текст1>;
T2 - <текст2>;
N - <число>;
D - <дата>;
K - <код>;
I1 - <идентификатор файла>;
I2 - <идентификатор документа>;
I3 - <ИННЮЛ>;
I4 - <КПП>;
I5 - <ИННФЛ>
Е - <пустое выражение>
Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, ... , <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.
<формат словосочетания>::= <формат слова 1>, <формат слова 2>, ... ,
<формат слова S>
В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие данные.
1. Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.
2. Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {<значение1>, ... ,<значениеN>} или ссылка на множество значений кода в виде <код ...>. Обозначения <код ...> раскрываются в таблице 9 (п.2.3.5. Части 1.).
3. Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>. Эти обозначения раскрываются в п.3.1. Части 1.
4. Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия :> раскрываются в таблице 10 (п.2.3.5. Части 1).
5. Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным) приводятся дополнительные требования (ДТ).
Таблица 1
Описание формы отчетности
ГАРАНТ:
Об изменениях графы "Формат" таблиц, описывающих передаваемые реквизиты, см. приказ Федеральной налоговой службы от 8 октября 2007 г. N ММ-3-13/563@
/-----------------------------------------------------------------------\
| Наименование |Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и |
| реквизита | | | | дополнительная |
| | | | | информация |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Признак | О |K(1) |ПризФОтч |Значение равно 1 |
|отчетности | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Код формы | О |K(7) |КНД |Значение равно 1151006 |
|отчетности по | | | | |
|классификатору | | | | |
|КНД | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Наименование | Н |Т(120) |НаимФОтч |Значение равно - |
|формы | | | |НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО|
|отчетности | | | |НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ |
| | | | |ОРГАНИЗАЦИЙ |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Версия формата | О |N(7.5) |ВерФОтч |Значение равно 2.00000 |
|отчетности | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Период действия| О |D(10), |ПериодВерОтч |<дата начала действия |
|версии формата | |D(10)| | |версии>,<дата конца |
|отчетности | |Е(0) | |действия версии> |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Признак | О |К(1) |ПризПериодОтч |<код> |
|отчетного | | | |принимает следующие |
|периода | | | |значения: |
| | | | |1 - (месячная)| |
| | | | |2 - (квартальная)| |
| | | | |3 - (годовая) |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Начало | О |D(10) |НачПериодОтч |<дата начала периода> |
|отчетного | | | | |
|периода | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Конец отчетного| О |D(10) |КонПериодОтч |<дата окончания |
|периода | | | |периода> |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Единица | О |К(3) |ОКЕИ |Значение равно 383 |
|измерения по | | | | |
|классификатору | | | | |
|ОКЕИ | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Вариант формы | О |N(3) |ВарФОтч |<номер варианта формы |
|отчетности | | | |отчетности> |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Количество | О |N(10) |КолПокФОтч |<количество |
|показателей в | | | |показателей> |
|форме | | | | |
|отчетности | | | | |
\-----------------------------------------------------------------------/
Содержание формы отчетности
Таблица 2
Раздел 02. Расчет налога на прибыль организаций (Лист 02)
ГАРАНТ:
Об изменениях графы "Формат" таблиц, описывающих передаваемые реквизиты, см. приказ Федеральной налоговой службы от 8 октября 2007 г. N ММ-3-13/563@
/-----------------------------------------------------------------------\
| Наименование |Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и |
| реквизита | | | | дополнительная |
| | | | | информация |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Доходы от | П |N (15) |П000020001003 |<сумма> |
|реализации | | | | |
|(Приложение N1)| | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Расходы, | П |N (15) |П000020002003 |<сумма> |
|уменьшающие | | | | |
|сумму доходов | | | | |
|от реализации | | | | |
|(Приложение N2)| | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Внереализацион-| П |N (15) |П000020003003 |<сумма> |
|ные доходы | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Внереализацион-| П |N (15) |П000020004003 |<сумма> |
|ные расходы | | | | |
|в том числе: | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|убыток, | П |N (15) |П000020004103 |<сумма> |
|образовавшийся | | | | |
|при уступке | | | | |
|права | | | | |
|требования (в | | | | |
|соответствии с | | | | |
|пунктом 2 | | | | |
|статьи 279 НК) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Итого прибыль | П |N (15) |П000020005003 |<сумма> |
|(убыток) | | | | |
|(строка | | | | |
|010-строка | | | | |
|020+строка | | | | |
|030-строка 040)| | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Доходы по | П |N (15) |П000020006003 |<сумма> |
|операциям с | | | | |
|ценными | | | | |
|бумагами, | | | | |
|облагаемые по | | | | |
|иным ставкам, а| | | | |
|также доходы в | | | | |
|виде дивидендов| | | | |
|(доходов от | | | | |
|долевого | | | | |
|участия в | | | | |
|иностранных | | | | |
|организациях) | | | | |
|(Лист 04) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма | П |N (15) |П000020007003 |<сумма> |
|положительного | | | | |
|сальдо курсовых| | | | |
|разниц, | | | | |
|возникших с | | | | |
|даты | | | | |
|поступления | | | | |
|иностранной | | | | |
|валюты на счет | | | | |
|предприятия или| | | | |
|организации и | | | | |
|до даты | | | | |
|принятия ОВГВЗ | | | | |
|серии III к | | | | |
|бухгалтерскому | | | | |
|учету в доле, | | | | |
|приходящейся на| | | | |
|реализованные | | | | |
|(выбывшие) | | | | |
|государственные| | | | |
|ценные бумаги | | | | |
|(для первичных | | | | |
|владельцев) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Доходы от | П |N (15) |П000020008003 |<сумма> |
|долевого | | | | |
|участия в | | | | |
|других | | | | |
|организациях, а| | | | |
|также проценты | | | | |
|по | | | | |
|государственным| | | | |
|и муниципальным| | | | |
|ценным бумагам,| | | | |
|налог с которых| | | | |
|удержан | | | | |
|налоговым | | | | |
|агентом | | | | |
|(источником | | | | |
|выплаты дохода)| | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Прибыль, | П |N (15) |П000020009003 |<сумма> |
|полученная | | | | |
|Банком России | | | | |
|от | | | | |
|осуществления | | | | |
|деятельности, | | | | |
|связанной с | | | | |
|выполнением им | | | | |
|функций, | | | | |
|предусмотренных| | | | |
|Федеральным | | | | |
|законом "О | | | | |
|Центральном | | | | |
|банке | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации" | | | | |
|(Банке России) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Льготы, | | | | |
|предусмотренные| | | | |
|статьей 2 | | | | |
|Федерального | | | | |
|закона от | | | | |
|06.08.01 N | | | | |
|110-ФЗ: | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Предусмотренные| П |N (15) |П000020010003 |<сумма> |
|п. 4 ст. 6 | | | | |
|Закона N2116-1 | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Предусмотренные| П |N (15) |П000020011003 |<сумма> |
|абз.10 п.6 ст.6| | | | |
|Закона N2116-1 | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Предусмотренные| П |N (15) |П000020012003 |<сумма> |
|абз. 14 п. 6 | | | | |
|ст. 6 Закона | | | | |
|N2116-1 | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Предусмотренные| П |N (15) |П000020013003 |<сумма> |
|абз. 27 п. 6 | | | | |
|ст. 6 | | | | |
|ЗаконаN2116-1 | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Налоговая база | П |N (15) |П000020014003 |<сумма> |
|(строка | | | | |
|050-строка | | | | |
|060-строка | | | | |
|070-строка | | | | |
|080-строка | | | | |
|090-строка | | | | |
|100-строка | | | | |
|110-строка | | | | |
|120-строка 130)| | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма убытка | П |N (15) |П000020015003 |<сумма> |
|или части | | | | |
|убытка, | | | | |
|полученного в | | | | |
|предыдущем | | | | |
|(предыдущих) | | | | |
|налоговом | | | | |
|(налоговых) | | | | |
|периоде | | | | |
|(периодах) | | | | |
|(строка 150 | | | | |
|приложения N4 к| | | | |
|листу 02) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма прибыли, | | | | |
|исключаемая из | | | | |
|налоговой базы | | | | |
|в связи с | | | | |
|предоставлением| | | | |
|дополнительных | | | | |
|льгот | | | | |
|в том числе: | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
| в бюджет | П |N (15) |П000020016003 |<сумма> |
|субъекта | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|в местный | П |N (15) |П000020017003 |<сумма> |
|бюджет | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Налоговая база | | | | |
|для исчисления | | | | |
|налога: | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|в федеральный | П |N (15) |П000020018003 |<сумма> |
|бюджет (строка | | | | |
|140-строка | | | | |
|150)+строка 120| | | | |
|листа 05+строка| | | | |
|120 листа | | | | |
|06+строка 230 | | | | |
|листа 07+строка| | | | |
|140 листа | | | | |
|08+строка 120 | | | | |
|листа 09+строка| | | | |
|110 листа | | | | |
|10+строка 240 | | | | |
|листа 11) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|в бюджет | П |N (15) |П000020019003 |<сумма> |
|субъекта | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|(строка | | | | |
|140-строка | | | | |
|150-строка | | | | |
|160)+строка 120| | | | |
|листа 05+строка| | | | |
|120 листа | | | | |
|06+строка 230 | | | | |
|листа 07+строка| | | | |
|140 листа 08 + | | | | |
|строка 120 | | | | |
|листа 09+строка| | | | |
|110 листа | | | | |
|10+строка 240 | | | | |
|листа 11) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|в бюджет | П |N (15) |П000020019103 |<сумма> |
|субъекта | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации (с | | | | |
|учетом | | | | |
|положений | | | | |
|пятого абзаца | | | | |
|пункта 1 статьи| | | | |
|284 НК) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|в местный | П |N (15) |П000020020003 |<сумма> |
|бюджет (строка | | | | |
|140-строка | | | | |
|150-строка 170)| | | | |
|+ строка 120 | | | | |
|листа 05+строка| | | | |
|120 листа 06 + | | | | |
|строка 230 | | | | |
|листа 07+строка| | | | |
|140 листа 08 | | | | |
|+строка 120 | | | | |
|листа 09+строка| | | | |
|110 листа | | | | |
|10+строка 240 | | | | |
|листа 11) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Ставка налога | П |N (5.2) |П000020021003 |<величина ставки> |
|на прибыль - | | | | |
|всего, (%), в | | | | |
|том числе: | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|в федеральный | П |N (5.2) |П000020022003 |<величина ставки> |
|бюджет | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|в бюджет | П |N (5.2) |П000020023003 |<величина ставки> |
|субъекта | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|в бюджет | П |N (5.2) |П000020023103 |<величина ставки> |
|субъекта | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации (с | | | | |
|учетом | | | | |
|положений | | | | |
|пятого абзаца | | | | |
|пункта 1 статьи| | | | |
|284 НК) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|в местный | П |N (5.2) |П000020024003 |<величина ставки> |
|бюджет | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма | П |N (15) |П000020025003 |<сумма> |
|исчисленного | | | | |
|налога на | | | | |
|прибыль - | | | | |
|всего, | | | | |
|в том числе: | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|в федеральный | П |N (15) |П000020026003 |<сумма> |
|бюджет (строка | | | | |
|180 х строка | | | | |
|220:100) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|в бюджет | П |N (15) |П000020027003 |<сумма> |
|субъекта | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|(строка 190 х | | | | |
|строка | | | | |
|230:100)+(стро-| | | | |
|ка 191х строка | | | | |
|231:100) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|в местный | П |N (15) |П000020028003 |<сумма> |
|бюджет (строка | | | | |
|200 х строка | | | | |
|240:100) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма | П |N (15) |П000020029003 |<сумма> |
|начисленных | | | | |
|авансовых | | | | |
|платежей за | | | | |
|отчетный | | | | |
|(налоговый) | | | | |
|период - всего,| | | | |
|в том числе: | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|в федеральный | П |N (15) |П000020030003 |<сумма> |
|бюджет | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|в бюджет | П |N (15) |П000020031003 |<сумма> |
|субъекта | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|в местный | П |N (15) |П000020032003 |<сумма> |
|бюджет | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма налога, | П |N (15) |П000020033003 |<сумма> |
|выплаченная за | | | | |
|пределами | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации и | | | | |
|засчитываемая в| | | | |
|уплату налога | | | | |
|согласно | | | | |
|специальной | | | | |
|Декларации | | | | |
|(расчета), | | | | |
|принятой | | | | |
|налоговым | | | | |
|органом, | | | | |
| в том числе: | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|в федеральный | П |N (15) |П000020034003 |<сумма> |
|бюджет | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|в бюджет | П |N (15) |П000020035003 |<сумма> |
|субъекта | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|в местный | П |N (15) |П000020036003 |<сумма> |
|бюджет | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма налога на| П |N (15) |П000020037003 |<сумма> |
|прибыль к | | | | |
|доплате - всего| | | | |
|(строка | | | | |
|250-строка 290-| | | | |
|строка 330, | | | | |
|если строка 250| | | | |
|больше суммы | | | | |
|строк 290 и | | | | |
|330), (строка | | | | |
|380 + строка | | | | |
|390+строка | | | | |
|400), | | | | |
|в том числе: | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|в федеральный | П |N (15) |П000020038003 |<сумма> |
|бюджет | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|в бюджет | П |N (15) |П000020039003 |<сумма> |
|субъекта | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|в местный | П |N (15) |П000020040003 |<сумма> |
|бюджет | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма налога на| П |N (15) |П000020041003 |<сумма> |
|прибыль к | | | | |
|уменьшению - | | | | |
|всего (строка | | | | |
|250-строка | | | | |
|290-строка 330,| | | | |
|если строка 250| | | | |
|меньше суммы | | | | |
|строк 290 и | | | | |
|330) (строка | | | | |
|420+строка | | | | |
|430+строка 440)| | | | |
|в том числе: | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|в федеральный | П |N (15) |П000020042003 |<сумма> |
|бюджет | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
| в бюджет | П |N (15) |П000020043003 |<сумма> |
|субъекта | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|в местный | П |N (15) |П000020044003 |<сумма> |
|бюджет | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Отчетный период| П |D (10) |П000020045001 |<дата ежемесячных |
|ежемесячных | | | |авансовых платежей> |
|авансовых | | | | |
|платежей | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма | П |N (15) |П000020045003 |<сумма> |
|ежемесячных | | | | |
|авансовых | | | | |
|платежей на | | | | |
|______(последу-| | | | |
|ющий) квартал | | | | |
|200___(текущего| | | | |
|) года - всего | | | | |
|(строка | | | | |
|250-строка 250 | | | | |
|декларации за | | | | |
|предыдущий | | | | |
|отчетный | | | | |
|период), | | | | |
| в том числе: | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Срок уплаты | П |D (10) |П000020046001 |<дата уплаты> |
|ежемесячных | | | | |
|авансовых | | | | |
|платежей | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма | П |N (15) |П000020046003 |<сумма> |
|ежемесячных | | | | |
|авансовых | | | | |
|платежей по | | | | |
|данному сроку | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Срок уплаты | П |D (10) |П000020047001 |<дата уплаты> |
|ежемесячных | | | | |
|авансовых | | | | |
|платежей | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма | П |N (15) |П000020047003 |<сумма> |
|ежемесячных | | | | |
|авансовых | | | | |
|платежей по | | | | |
|данному сроку | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Срок уплаты | П |D (10) |П000020048001 |<дата уплаты> |
|ежемесячных | | | | |
|авансовых | | | | |
|платежей | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма | П |N (15) |П000020048003 |<сумма> |
|ежемесячных | | | | |
|авансовых | | | | |
|платежей по | | | | |
|данному сроку | | | | |
\-----------------------------------------------------------------------/
Таблица 3
Раздел 03. Доходы от реализации (Приложение N 1 к листу 02)
ГАРАНТ:
Об изменениях графы "Формат" таблиц, описывающих передаваемые реквизиты, см. приказ Федеральной налоговой службы от 8 октября 2007 г. N ММ-3-13/563@
/-----------------------------------------------------------------------\
| Наименование |Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и |
| реквизита | | | | дополнительная |
| | | | | информация |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Выручка от | П |N (15) |П000030001003 |<сумма> |
|реализации - | | | | |
|всего, | | | | |
| в том числе: | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|от экспорта | П |N (15) |П000030001103 |<сумма> |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|(из строки 010)| П |N (15) |П000030002003 |<сумма> |
|выручка от | | | | |
|реализации | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг) | | | | |
|собственного | | | | |
|производства | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|(из строки 010)| П |N (15) |П000030003003 |<сумма> |
|выручка от | | | | |
|реализации | | | | |
|имущественных | | | | |
|прав, за | | | | |
|исключением | | | | |
|доходов от | | | | |
|реализации | | | | |
|права | | | | |
|требования | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|(из строки 010)| П |N (15) |П000030004003 |<сумма> |
|выручка от | | | | |
|реализации | | | | |
|прочего | | | | |
|имущества | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|(из строки 010)| П |N (15) |П000030005003 |<сумма> |
|выручка от | | | | |
|реализации | | | | |
|покупных | | | | |
|товаров | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Выручка от | П |N (15) |П000030006003 |<сумма> |
|реализации | | | | |
|амортизируемого| | | | |
|имущества | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Выручка от | П |N (15) |П000030007003 |<сумма> |
|реализации | | | | |
|права | | | | |
|требования как | | | | |
|реализации | | | | |
|финансовых | | | | |
|услуг | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Выручка от | | | | |
|реализации | | | | |
|права | | | | |
|требования: | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|до наступления | П |N (15) |П000030008003 |<сумма> |
|срока платежа | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|после | П |N (15) |П000030009003 |<сумма> |
|наступления | | | | |
|срока платежа | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Выручка от | П |N (15) |П000030010003 |<сумма> |
|реализации | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг) по | | | | |
|объектам | | | | |
|обслуживающих | | | | |
|производств и | | | | |
|хозяйств, | | | | |
|включая объекты| | | | |
|жилищно-комму- | | | | |
|нальной и | | | | |
|социально-куль-| | | | |
|турной сферы | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Итого доходов | П |N (15) |П000030011003 |<сумма> |
|от реализации | | | | |
|(строка 010+ | | | | |
|сумма строк с | | | | |
|060 по 100) | | | | |
\-----------------------------------------------------------------------/
Таблица 4
Раздел 04. Признанные расходы, связанные с производством и реализацией, уменьшающие сумму доходов от реализации (Приложение N 2 к листу 02)
ГАРАНТ:
Об изменениях графы "Формат" таблиц, описывающих передаваемые реквизиты, см. приказ Федеральной налоговой службы от 8 октября 2007 г. N ММ-3-13/563@
/-----------------------------------------------------------------------\
| Наименование |Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и |
| реквизита | | | | дополнительная |
| | | | | информация |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Прямые расходы | П |N (15) |П000040001003 |<сумма> |
|организаций, | | | | |
|осуществляющих | | | | |
|производство и | | | | |
|реализацию | | | | |
|товаров, | | | | |
|реализацию | | | | |
|имущественных | | | | |
|прав, | | | | |
|уменьшающие | | | | |
|сумму доходов | | | | |
|от реализации | | | | |
|за отчетный | | | | |
|(налоговый) | | | | |
|период | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Прямые расходы | П |N (15) |П000040002003 |<сумма> |
|организаций, | | | | |
|осуществляющих | | | | |
|деятельность в | | | | |
|области | | | | |
|оказания услуг,| | | | |
|выполнения | | | | |
|работ, | | | | |
|уменьшающие | | | | |
|сумму доходов | | | | |
|от реализации | | | | |
|за отчетный | | | | |
|(налоговый) | | | | |
|период | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Материальные | П |N (15) |П000040003003 |<сумма> |
|расходы, за | | | | |
|исключением | | | | |
|расходов на | | | | |
|приобретение | | | | |
|сырья и (или) | | | | |
|материалов, | | | | |
|списанных в | | | | |
|производство | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Суммы | П |N (15) |П000040004003 |<сумма> |
|начисленной | | | | |
|амортизации, за| | | | |
|исключением | | | | |
|амортизации по | | | | |
|основным | | | | |
|средствам, | | | | |
|непосредственно| | | | |
|используемым | | | | |
|при | | | | |
|производстве | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Прочие расходы | П |N (15) |П000040005003 |<сумма> |
|- всего, | | | | |
|в том числе: | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|расходы на | П |N (15) |П000040006003 |<сумма> |
|ремонт основных| | | | |
|средств | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|расходы по | П |N (15) |П000040007003 |<сумма> |
|освоению | | | | |
|природных | | | | |
|ресурсов | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|расходы на | П |N (15) |П000040008003 |<сумма> |
|научные | | | | |
|исследования и | | | | |
|(или) | | | | |
|опытно-констру-| | | | |
|кторские | | | | |
|разработки | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|расходы на | П |N (15) |П000040009003 |<сумма> |
|добровольное и | | | | |
|обязательное | | | | |
|страхование | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|суммы налогов и| П |N (15) |П000040010003 |<сумма> |
|сборов, | | | | |
|начисленные в | | | | |
|порядке, | | | | |
|установленном | | | | |
|законодательст-| | | | |
|вом Российской | | | | |
|Федерации о | | | | |
|налогах и | | | | |
|сборах, за | | | | |
|исключением | | | | |
|перечисленных в| | | | |
|статье 270 НК | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|расходы на | П |N (15) |П000040011003 |<сумма> |
|оплату | | | | |
|юридических и | | | | |
|информационных | | | | |
|услуг, расходы | | | | |
|на оплату | | | | |
|консультацион- | | | | |
|ных и иных | | | | |
|аналогичных | | | | |
|услуг | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|расходы на | П |N (15) |П000040012003 |<сумма> |
|оплату услуг по| | | | |
|управлению | | | | |
|организацией и | | | | |
|(или) | | | | |
|отдельными ее | | | | |
|подразделениями| | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|представительс-| П |N (15) |П000040013003 |<сумма> |
|кие расходы, | | | | |
|связанные с | | | | |
|официальным | | | | |
|приемом и | | | | |
|обслуживанием | | | | |
|представителей | | | | |
|других | | | | |
|организаций, | | | | |
|участвующих в | | | | |
|переговорах в | | | | |
|целях | | | | |
|установления и | | | | |
|поддержания | | | | |
|сотрудничества | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|расходы на | П |N (15) |П000040014003 |<сумма> |
|рекламу произ- | | | | |
|водимых (приоб-| | | | |
|ретенных) и | | | | |
|(или) | | | | |
|реализуемых | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг), | | | | |
|товарного знака| | | | |
|и знака | | | | |
|обслуживания, | | | | |
|включая участие| | | | |
|в выставках и | | | | |
|ярмарках | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|другие расходы | П |N (15) |П000040015003 |<сумма> |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Стоимость | П |N (15) |П000040016003 |<сумма> |
|реализованных | | | | |
|покупных | | | | |
|товаров | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Прямые расходы | П |N (15) |П000040017003 |<сумма> |
|налогоплатель- | | | | |
|щиков, | | | | |
|осуществляющих | | | | |
|оптовую, | | | | |
|мелкооптовую и | | | | |
|розничную | | | | |
|торговлю | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Цена | П |N (15) |П000040018003 |<сумма> |
|приобретения | | | | |
|реализованного | | | | |
|прочего | | | | |
|имущества и | | | | |
|расходы, | | | | |
|связанные с его| | | | |
|реализацией | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Остаточная | П |N (15) |П000040019003 |<сумма> |
|стоимость | | | | |
|реализованного | | | | |
|амортизируемого| | | | |
|имущества и | | | | |
|расходы, | | | | |
|связанные с его| | | | |
|реализацией | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Стоимость | П |N (15) |П000040020003 |<сумма> |
|реализованного | | | | |
|права | | | | |
|требования как | | | | |
|реализация | | | | |
|финансовых | | | | |
|услуг | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Стоимость | | | | |
|реализованного | | | | |
|права | | | | |
|требования в | | | | |
|соответствии с | | | | |
|п.п. 1, 2 | | | | |
|статьи 279 НК: | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|до наступления | П |N (15) |П000040021003 |<сумма> |
|срока платежа | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|после | П |N (15) |П000040022003 |<сумма> |
|наступления | | | | |
|срока платежа | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Расходы, | П |N (15) |П000040023003 |<сумма> |
|понесенные | | | | |
|обслуживающими | | | | |
|производствами | | | | |
|и хозяйствами | | | | |
|при реализации | | | | |
|ими товаров | | | | |
|(работ, услуг) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Убытки от | П |N (15) |П000040024003 |<сумма> |
|реализации | | | | |
|амортизируемого| | | | |
|имущества, | | | | |
|принимаемые для| | | | |
|целей | | | | |
|налогообложения| | | | |
|в специальном | | | | |
|порядке | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Убытки при | П |N (15) |П000040025003 |<сумма> |
|реализации | | | | |
|права | | | | |
|требования как | | | | |
|реализации | | | | |
|финансовых | | | | |
|услуг | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Убыток от | | | | |
|реализации | | | | |
|права | | | | |
|требования в | | | | |
|соответствии со| | | | |
|статьей 279 НК:| | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|по п. 1 - | П |N (15) |П000040026003 |<сумма> |
|размер убытка, | | | | |
|превышающий | | | | |
|сумму | | | | |
|процентов, | | | | |
|исчисленных в | | | | |
|соответствии со| | | | |
|статьей 269 НК | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|по п. 2 - | П |N (15) |П000040027003 |<сумма> |
|убыток от | | | | |
|реализации | | | | |
|права | | | | |
|требования | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Суммы убытков | П |N (15) |П000040028003 |<сумма> |
|текущего | | | | |
|отчетного | | | | |
|(налогового) | | | | |
|периода по | | | | |
|объектам | | | | |
|обслуживающих | | | | |
|производств и | | | | |
|хозяйств, | | | | |
|включая объекты| | | | |
|жилищно-комму- | | | | |
|нальной и | | | | |
|социально-куль-| | | | |
|турной сферы, | | | | |
|в том числе: | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|не учитываемые | П |N (15) |П000040029003 |<сумма> |
|для целей | | | | |
|налогообложения| | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Суммы убытков | П |N (15) |П000040030003 |<сумма> |
|прошлых лет по | | | | |
|объектам | | | | |
|обслуживающих | | | | |
|производств и | | | | |
|хозяйств, | | | | |
|включая объекты| | | | |
|жилищно-комму- | | | | |
|нальной и | | | | |
|социально-куль-| | | | |
|турной сферы, | | | | |
|учитываемые в | | | | |
|уменьшение | | | | |
|прибыли | | | | |
|текущего | | | | |
|отчетного | | | | |
|(налогового) | | | | |
|периода, | | | | |
|полученной по | | | | |
|указанным видам| | | | |
|деятельности | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Итого | П |N (15) |П000040031003 |<сумма> |
|признанных | | | | |
|расходов (сумма| | | | |
|строк с 010 по | | | | |
|050+сумма строк| | | | |
|с 160 по 230) | | | | |
|минус (сумма | | | | |
|строк с 240 по | | | | |
|280)+строка | | | | |
|300) | | | | |
\-----------------------------------------------------------------------/
Таблица 5
Раздел 05. Отдельные виды прямых материальных расходов, расходов на оплату труда и прочих расходов (Приложение N 3 к листу 02)
ГАРАНТ:
Об изменениях графы "Формат" таблиц, описывающих передаваемые реквизиты, см. приказ Федеральной налоговой службы от 8 октября 2007 г. N ММ-3-13/563@
/-----------------------------------------------------------------------\
| Наименование |Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и |
| реквизита | | | | дополнительная |
| | | | | информация |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|(из строки 020 | П |N (15) |П000050001003 |<сумма> |
|листа 02) | | | | |
|Расходы на | | | | |
|командировки | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|(из строки 020 | П |N (15) |П000050002003 |<сумма> |
|листа 02) | | | | |
|Расходы на | | | | |
|оплату | | | | |
|аудиторских | | | | |
|услуг, | | | | |
|связанных с | | | | |
|проверкой | | | | |
|достоверности | | | | |
|бухгалтерской | | | | |
|(финансовой) | | | | |
|отчетности, | | | | |
|осуществленные | | | | |
|в соответствии | | | | |
|с | | | | |
|законодательст-| | | | |
|вом Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|(из строки 020 | П |N (15) |П000050003003 |<сумма> |
|листа 02) | | | | |
|Расходы на | | | | |
|оплату услуг по| | | | |
|предоставлению | | | | |
|работников | | | | |
|(технического и| | | | |
|управленческого| | | | |
|персонала) | | | | |
|сторонними | | | | |
|организациями | | | | |
|для участия в | | | | |
|производствен- | | | | |
|ном процессе, | | | | |
|управлении | | | | |
|производством | | | | |
|либо для | | | | |
|выполнения иных| | | | |
|функций, | | | | |
|связанных с | | | | |
|производством и| | | | |
|(или) | | | | |
|реализацией | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|(из строки 020 | П |N (15) |П000050004003 |<сумма> |
|листа 02) | | | | |
|Расходы на | | | | |
|подготовку и | | | | |
|переподготовку | | | | |
|кадров, | | | | |
|состоящих в | | | | |
|штате | | | | |
|налогоплатель- | | | | |
|щика, на | | | | |
|договорной | | | | |
|основе в | | | | |
|порядке, | | | | |
|предусмотренном| | | | |
|пунктом 3 | | | | |
|статьи 264 НК | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|(из строки 020 | П |N (15) |П000050005003 |<сумма> |
|листа 02) | | | | |
|Расходы на | | | | |
|текущее | | | | |
|изучение | | | | |
|(исследование) | | | | |
|конъюнктуры | | | | |
|рынка, сбор и | | | | |
|распространение| | | | |
|информации, | | | | |
|непосредственно| | | | |
|связанной с | | | | |
|производством и| | | | |
|реализацией | | | | |
|товаров (работ,| | | | |
|услуг) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|(из строки 020 | П |N (15) |П000050006003 |<сумма> |
|листа 02) | | | | |
|Периодические | | | | |
|(текущие) | | | | |
|платежи за | | | | |
|пользование | | | | |
|правами на | | | | |
|результаты | | | | |
|интеллектуаль- | | | | |
|ной | | | | |
|деятельности и | | | | |
|средствами | | | | |
|индивидуализа- | | | | |
|ции (в | | | | |
|частности, | | | | |
|правами, | | | | |
|возникающими из| | | | |
|патентов на | | | | |
|изобретения, | | | | |
|промышленные | | | | |
|образцы и | | | | |
|другие виды | | | | |
|интеллектуаль- | | | | |
|ной | | | | |
|собственности) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|(из строки 020 | П |N (15) |П000050007003 |<сумма> |
|листа 02) | | | | |
|Расходы, | | | | |
|осуществленные | | | | |
|налогоплатель- | | | | |
|щиком - | | | | |
|организацией, | | | | |
|использующей | | | | |
|труд инвалидов,| | | | |
|в виде средств,| | | | |
|направленных на| | | | |
|цели, | | | | |
|обеспечивающие | | | | |
|социальную | | | | |
|защиту | | | | |
|инвалидов, если| | | | |
|от общего числа| | | | |
|работников | | | | |
|такого | | | | |
|налогоплатель- | | | | |
|щика инвалиды | | | | |
|составляют не | | | | |
|менее 50 | | | | |
|процентов и | | | | |
|доля заработной| | | | |
|платы инвалидов| | | | |
|в расходах на | | | | |
|оплату труда | | | | |
|составляет не | | | | |
|менее 25 | | | | |
|процентов | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|(из строки 020 | П |N (15) |П000050008003 |<сумма> |
|листа 02) | | | | |
|Расходы | | | | |
|налогоплатель- | | | | |
|щиков - | | | | |
|общественных | | | | |
|организаций | | | | |
|инвалидов, а | | | | |
|также | | | | |
|налогоплатель- | | | | |
|щиков-учрежде- | | | | |
|ний, | | | | |
|единственными | | | | |
|собственниками | | | | |
|имущества | | | | |
|которых | | | | |
|являются | | | | |
|общественные | | | | |
|организации | | | | |
|инвалидов, в | | | | |
|виде средств, | | | | |
|направленных на| | | | |
|осуществление | | | | |
|деятельности | | | | |
|указанных | | | | |
|общественных | | | | |
|организаций | | | | |
|инвалидов и на | | | | |
|цели, указанные| | | | |
|в подпункте 38 | | | | |
|пункта 1 статьи| | | | |
|264 НК | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Расходы на | П |N (15) |П000050009003: |<сумма> |
|оплату труда - | | | | |
|всего | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|в том числе | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|суммы платежей | П |N (15) |П000050010003 |<сумма> |
|(взносов) | | | | |
|работодателей | | | | |
|по договорам | | | | |
|обязательного | | | | |
|страхования, а | | | | |
|также суммы | | | | |
|платежей | | | | |
|(взносов) | | | | |
|работодателей | | | | |
|по договорам | | | | |
|добровольного | | | | |
|страхования | | | | |
|(договорам | | | | |
|негосударствен-| | | | |
|ного | | | | |
|пенсионного | | | | |
|обеспечения), | | | | |
|заключенным в | | | | |
|пользу | | | | |
|работников со | | | | |
|страховыми | | | | |
|организациями | | | | |
|(негосударстве-| | | | |
|нными | | | | |
|пенсионными | | | | |
|фондами), | | | | |
|имеющими | | | | |
|лицензии, | | | | |
|выданные в | | | | |
|соответствии с | | | | |
|законодательст-| | | | |
|вом Российской | | | | |
|Федерации, на | | | | |
|ведение | | | | |
|соответствующих| | | | |
|видов | | | | |
|деятельности в | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|(пункт 16 | | | | |
|статьи 255 НК) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|суммы, | П |N (15) |П000050011003 |<сумма> |
|начисленные по | | | | |
|тарифным | | | | |
|ставкам, | | | | |
|должностным | | | | |
|окладам, | | | | |
|сдельным | | | | |
|расценкам или в| | | | |
|процентах от | | | | |
|выручки в | | | | |
|соответствии с | | | | |
|принятыми в | | | | |
|организации | | | | |
|формами и | | | | |
|системами | | | | |
|оплаты труда | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|(из строки 040 | П |N (15) |П000050012003 |<сумма> |
|листа 02) | | | | |
|Плата за аренду| | | | |
|федерального | | | | |
|имущества, | | | | |
|имущества | | | | |
|субъектов | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации и | | | | |
|муниципального | | | | |
|имущества | | | | |
|-----------------------------------------------------------------------|
| Амортизируемое имущество по группам |
|-----------------------------------------------------------------------|
|Первоначальная | П |N (15) |П000050013003 |<сумма> |
|(восстановите- | | | | |
|льная) | | | | |
|стоимость | | | | |
|первой группы | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма | П |N (15) |П000050013004 |<сумма> |
|начисленной | | | | |
|амортизации | | | | |
|первой группы | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Первоначальная | П |N (15) |П000050014003 |<сумма> |
|(восстановите- | | | | |
|льная) | | | | |
|стоимость | | | | |
|второй группы | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма | П |N (15) |П000050014004 |<сумма> |
|начисленной | | | | |
|амортизации | | | | |
|второй группы | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Первоначальная | П |N (15) |П000050015003 |<сумма> |
|(восстановите- | | | | |
|льная) | | | | |
|стоимость | | | | |
|третей группы | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма | П |N (15) |П000050015004 |<сумма> |
|начисленной | | | | |
|амортизации | | | | |
|третей группы | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Первоначальная | П |N (15) |П000050016003 |<сумма> |
|(восстановите- | | | | |
|льная) | | | | |
|стоимость | | | | |
|четвертой | | | | |
|группы | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма | П |N (15) |П000050016004 |<сумма> |
|начисленной | | | | |
|амортизации | | | | |
|четвертой | | | | |
|группы | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Первоначальная | П |N (15) |П000050017003 |<сумма> |
|(восстановите- | | | | |
|льная) | | | | |
|стоимость пятой| | | | |
|группы | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма | П |N (15) |П000050017004 |<сумма> |
|начисленной | | | | |
|амортизации | | | | |
|пятой группы | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Первоначальная | П |N (15) |П000050018003 |<сумма> |
|(восстановите- | | | | |
|льная) | | | | |
|стоимость | | | | |
|шестой группы | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма | П |N (15) |П000050018004 |<сумма> |
|начисленной | | | | |
|амортизации | | | | |
|шестой группы | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Первоначальная | П |N (15) |П000050019003 |<сумма> |
|(восстановите- | | | | |
|льная) | | | | |
|стоимость | | | | |
|седьмой группы | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма | П |N (15) |П000050019004 |<сумма> |
|начисленной | | | | |
|амортизации | | | | |
|седьмой группы | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Первоначальная | П |N (15) |П000050020003 |<сумма> |
|(восстановите- | | | | |
|льная) | | | | |
|стоимость | | | | |
|восьмой группы | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма | П |N (15) |П000050020004 |<сумма> |
|начисленной | | | | |
|амортизации | | | | |
|восьмой группы | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Первоначальная | П |N (15) |П000050021003 |<сумма> |
|(восстановите- | | | | |
|льная) | | | | |
|стоимость | | | | |
|девятой группы | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма | П |N (15) |П000050021004 |<сумма> |
|начисленной | | | | |
|амортизации | | | | |
|девятой группы | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Первоначальная | П |N (15) |П000050022003 |<сумма> |
|(восстановите- | | | | |
|льная) | | | | |
|стоимость | | | | |
|десятой группы | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма | П |N (15) |П000050022004 |<сумма> |
|начисленной | | | | |
|амортизации | | | | |
|десятой группы | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Итого | П |N (15) |П000050023003 |<сумма> |
|первоначальная | | | | |
|(восстановите- | | | | |
|льная) | | | | |
|стоимость: | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Итого сумма | П |N (15) |П000050023004 |<сумма> |
|начисленной | | | | |
|амортизации: | | | | |
\-----------------------------------------------------------------------/
Таблица 6
Раздел 06. Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу (Приложение N 4 к Листу 02)
ГАРАНТ:
Об изменениях графы "Формат" таблиц, описывающих передаваемые реквизиты, см. приказ Федеральной налоговой службы от 8 октября 2007 г. N ММ-3-13/563@
/-----------------------------------------------------------------------\
| Наименование |Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и |
| реквизита | | | | дополнительная |
| | | | | информация |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Остаток не | П |N (15) |П000060001004 |<сумма> |
|перенесенного | | | | |
|убытка на | | | | |
|начало | | | | |
|отчетного | | | | |
|(налогового) | | | | |
|периода - всего| | | | |
|(строка | | | | |
|020+строка | | | | |
|080), | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|в том числе: | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Остаток убытка,| П |N (15) |П000060002004 |<сумма> |
|полученного до | | | | |
|1 января 2002 | | | | |
|года (сумма | | | | |
|строк с 030 по | | | | |
|070) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|в том числе: | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Остаток убытка,| П |N (15) |П000060003004 |<сумма> |
|полученного за | | | | |
|1997 год | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Остаток убытка,| П |N (15) |П000060004004 |<сумма> |
|полученного за | | | | |
|1998 год | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Остаток убытка,| П |N (15) |П000060005004 |<сумма> |
|полученного за | | | | |
|1999 год | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Остаток убытка,| П |N (15) |П000060006004 |<сумма> |
|полученного за | | | | |
|2000 год | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Остаток убытка,| П |N (15) |П000060007004 |<сумма> |
|полученного за | | | | |
|2001 год | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Остаток убытка,| П |N (15) |П000060008004 |<сумма> |
|полученного | | | | |
|после 1 января | | | | |
|2002 года | | | | |
|(сумма строк с | | | | |
|090 по 130) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|в том числе: | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Год, за который| П |N (4) |П000060009002 |<номер года> |
|получен убыток | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Остаток убытка,| П |N (15) |П000060009004 |<сумма> |
|полученного за | | | | |
|данный год | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Год, за который| П |N (4) |П000060010002 |<номер года> |
|получен убыток | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Остаток убытка,| П |N (15) |П000060010004 |<сумма> |
|полученного за | | | | |
|данный год | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Год, за который| П |N (4) |П000060011002 |<номер года> |
|получен убыток | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Остаток убытка,| П |N (15) |П000060011004 |<сумма> |
|полученного за | | | | |
|данный год | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Год, за который| П |N (4) |П000060012002 |<номер года> |
|получен убыток | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Остаток убытка,| П |N (15) |П000060012004 |<сумма> |
|полученного за | | | | |
|данный год | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Год, за который| П |N (4) |П000060013002 |<номер года> |
|получен убыток | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Остаток убытка,| П |N (15) |П000060013004 |<сумма> |
|полученного за | | | | |
|данный год | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Налоговая база | П |N (15) |П000060014004 |<сумма> |
|за отчетный | | | | |
|(налоговый) | | | | |
|период (строка | | | | |
|140 листа 02) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма убытка | П |N (15) |П000060015004 |<сумма> |
|или части | | | | |
|убытка, | | | | |
|уменьшающего | | | | |
|налоговую базу | | | | |
|за отчетный | | | | |
|(налоговый) | | | | |
|период (не выше| | | | |
|30 процентов | | | | |
|налоговой базы | | | | |
|по строке 140) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Остаток не | П |N (15) |П000060016004 |<сумма> |
|перенесенного | | | | |
|убытка на конец| | | | |
|отчетного | | | | |
|(налогового) | | | | |
|периода - всего| | | | |
|(строка | | | | |
|010-строка150+с| | | | |
|трока 050 | | | | |
|Листа 02 (если | | | | |
|по строке 050 | | | | |
|Листа 02 указан| | | | |
|убыток), | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|в том числе: | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Остаток не | П |N (15) |П000060017004 |<сумма> |
|перенесенного | | | | |
|убытка, | | | | |
|полученного до | | | | |
|1 января 2002 | | | | |
|года (строка | | | | |
|020-строка 150,| | | | |
|но не более | | | | |
|строки 020), а | | | | |
|также сумма | | | | |
|строк с 180 по | | | | |
|220 | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Остаток не | П |N (15) |П000060018004 |<сумма> |
|перенесенного | | | | |
|убытка, | | | | |
|полученного за | | | | |
|1997 год | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Остаток не | П |N (15) |П000060019004 |<сумма> |
|перенесенного | | | | |
|убытка, | | | | |
|полученного за | | | | |
|1998 год | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Остаток не | П |N (15) |П000060020004 |<сумма> |
|перенесенного | | | | |
|убытка, | | | | |
|полученного за | | | | |
|1999 год | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Остаток не | П |N (15) |П000060021004 |<сумма> |
|перенесенного | | | | |
|убытка, | | | | |
|полученного за | | | | |
|2000 год | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Остаток не | П |N (15) |П000060022004 |<сумма> |
|перенесенного | | | | |
|убытка, | | | | |
|полученного за | | | | |
|2001 год | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Остаток не | П |N (15) |П000060023004 |<сумма> |
|перенесенного | | | | |
|убытка, | | | | |
|полученного | | | | |
|после 1 января | | | | |
|2002 года | | | | |
|(строка 160 - | | | | |
|строка 170), а | | | | |
|также сумма | | | | |
|строк с 240 по | | | | |
|280 | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|в том числе: | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Год, за который| П |N (4) |П000060024002 |<номер года> |
|получен убыток | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Остаток не | П |N (15) |П000060024004 |<сумма> |
|перенесенного | | | | |
|убытка, | | | | |
|полученного за | | | | |
|данный год | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Год, за который| П |N (4) |П000060025002 |<номер года> |
|получен убыток | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Остаток не | П |N (15) |П000060025004 |<сумма> |
|перенесенного | | | | |
|убытка, | | | | |
|полученного за | | | | |
|данный год | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Год, за который| П |N (4) |П000060026002 |<номер года> |
|получен убыток | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Остаток не | П |N (15) |П000060026004 |<сумма> |
|перенесенного | | | | |
|убытка, | | | | |
|полученного за | | | | |
|данный год | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Год, за который| П |N (4) |П000060027002 |<номер года> |
|получен убыток | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Остаток не | П |N (15) |П000060027004 |<сумма> |
|перенесенного | | | | |
|убытка, | | | | |
|полученного за | | | | |
|данный год | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Год, за который| П |N (4) |П000060028002 |<номер года> |
|получен убыток | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Остаток не | П |N (15) |П000060028004 |<сумма> |
|перенесенного | | | | |
|убытка, | | | | |
|полученного за | | | | |
|данный год | | | | |
\-----------------------------------------------------------------------/
Таблица 7
Раздел 07. Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль организацией, имеющей обособленные подразделения
(Приложение N 5 к Листу 02)
ГАРАНТ:
Об изменениях графы "Формат" таблиц, описывающих передаваемые реквизиты, см. приказ Федеральной налоговой службы от 8 октября 2007 г. N ММ-3-13/563@
/-----------------------------------------------------------------------\
| Наименование |Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и |
| реквизита | | | | дополнительная |
| | | | | информация |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Количество | П |N (7) |П000070001000 |<количество |
|обособленных | | | |подразделений> |
|подразделений | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Налоговая база | П |N (15) |П000070002004 |<сумма> |
|(в целом по | | | | |
|организации) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Доля налоговой | П |N (3) |П000070002005 |Значение равно 100 |
|базы (%) | | | | |
|(в целом по | | | | |
|организации) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма налога в | П |N (15) |П000070002011 |<сумма> |
|бюджет субъекта| | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|(в целом по | | | | |
|организации) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма налога в | П |N (15) |П000070002012 |<сумма> |
|местный бюджет | | | | |
|(в целом по | | | | |
|организации) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Начислено | П |N (15) |П000070002013 |<сумма> |
|налога | | | | |
|в бюджет | | | | |
|субъекта | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|(в целом по | | | | |
|организации) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Начислено | П |N (15) |П000070002014 |<сумма> |
|налога | | | | |
|в местный | | | | |
|бюджет | | | | |
|(в целом по | | | | |
|организации) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|К доплате | П |N (15) |П000070002015 |<сумма> |
|в бюджет | | | | |
|субъекта | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|(в целом по | | | | |
|организации) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|К доплате | П |N (15) |П000070002016 |<сумма> |
|в местный | | | | |
|бюджет | | | | |
|(в целом по | | | | |
|организации) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|К уменьшению | П |N (15) |П000070002017 |<сумма> |
|в бюджет | | | | |
|субъекта | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|(в целом по | | | | |
|организации) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
| К уменьшению | П |N (15) |П000070002018 |<сумма> |
|в местный | | | | |
|бюджет | | | | |
|(в целом по | | | | |
|организации) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Авансовые | П |N (15) |П000070002020 |<сумма> |
|платежи на | | | | |
|_______ квартал| | | | |
|в бюджет | | | | |
|субъекта | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|(в целом по | | | | |
|организации) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Авансовые | П |N (15) |П000070002021 |<сумма> |
|платежи на | | | | |
|_______ квартал| | | | |
|в местный | | | | |
|бюджет | | | | |
|(в целом по | | | | |
|организации) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Доля налоговой | П |N (6.2) |П000070003005 |<сумма> |
|базы (%) | | | | |
|(по организации| | | | |
|без входящих в | | | | |
|нее | | | | |
|обособленных | | | | |
|подразделений) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Налоговая база,| П |N (15) |П000070003006 |<сумма> |
|исходя из доли | | | | |
|(по организации| | | | |
|без входящих в | | | | |
|нее | | | | |
|обособленных | | | | |
|подразделений) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Налоговая база,| П |N (15) |П000070003007 |<сумма> |
|исходя из доли | | | | |
|и | | | | |
|дополнительных | | | | |
|льгот: | | | | |
|в бюджет | | | | |
|субъекта | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|(по организации| | | | |
|без входящих в | | | | |
|нее | | | | |
|обособленных | | | | |
|подразделений) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Налоговая база,| П |N (15) |П000070003008 |<сумма> |
|исходя из доли | | | | |
|и | | | | |
|дополнительных | | | | |
|льгот: | | | | |
|в местный | | | | |
|бюджет | | | | |
|(по организации| | | | |
|без входящих в | | | | |
|нее | | | | |
|обособленных | | | | |
|подразделений) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Ставка налога | П |N (5.2) |П000070003009 |<величина ставки> |
|(%): | | | | |
|в бюджет | | | | |
|субъекта | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|(по организации| | | | |
|без входящих в | | | | |
|нее | | | | |
|обособленных | | | | |
|подразделений) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Ставка налога | П |N (5.2) |П000070003010 |<величина ставки> |
|(%): | | | | |
|в местный | | | | |
|бюджет | | | | |
|(по организации| | | | |
|без входящих в | | | | |
|нее | | | | |
|обособленных | | | | |
|подразделений) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма налога: | П |N (15) |П000070003011 |<сумма> |
|в бюджет | | | | |
|субъекта | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|(по организации| | | | |
|без входящих в | | | | |
|нее | | | | |
|обособленных | | | | |
|подразделений) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма налога: | П |N (15) |П000070003012 |<сумма> |
|в местный | | | | |
|бюджет | | | | |
|(по организации| | | | |
|без входящих в | | | | |
|нее | | | | |
|обособленных | | | | |
|подразделений) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Начислено | П |N (15) |П000070003013 |<сумма> |
|налога: | | | | |
|в бюджет | | | | |
|субъекта | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|(по организации| | | | |
|без входящих в | | | | |
|нее | | | | |
|обособленных | | | | |
|подразделений) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Начислено | П |N (15) |П000070003014 |<сумма> |
|налога: | | | | |
|в местный | | | | |
|бюджет | | | | |
|(по организации| | | | |
|без входящих в | | | | |
|нее | | | | |
|обособленных | | | | |
|подразделений) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|К доплате: | П |N (15) |П000070003015 |<сумма> |
|в бюджет | | | | |
|субъекта | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|(по организации| | | | |
|без входящих в | | | | |
|нее | | | | |
|обособленных | | | | |
|подразделений) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|К доплате: | П |N (15) |П000070003016 |<сумма> |
|в местный | | | | |
|бюджет | | | | |
|(по организации| | | | |
|без входящих в | | | | |
|нее | | | | |
|обособленных | | | | |
|подразделений) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|К уменьшению: | П |N (15) |П000070003017 |<сумма> |
|в бюджет | | | | |
|субъекта | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|(по организации| | | | |
|без входящих в | | | | |
|нее | | | | |
|обособленных | | | | |
|подразделений) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
| К уменьшению: | П |N (15) |П000070003018 |<сумма> |
|в местный | | | | |
|бюджет | | | | |
|(по организации| | | | |
|без входящих в | | | | |
|нее | | | | |
|обособленных | | | | |
|подразделений) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Авансовые | П |N (15) |П000070003020 |<сумма> |
|платежи на | | | | |
|_______ | | | | |
|квартал: | | | | |
|в бюджет | | | | |
|субъекта | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|(по организации| | | | |
|без входящих в | | | | |
|нее | | | | |
|обособленных | | | | |
|подразделений) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Авансовые | O |N (15) |П000070003021 |<сумма> |
|платежи на | | | | |
|_______ | | | | |
|квартал: | | | | |
|в местный | | | | |
|бюджет | | | | |
|(по организации| | | | |
|без входящих в | | | | |
|нее | | | | |
|обособленных | | | | |
|подразделений) | | | | |
\-----------------------------------------------------------------------/
Раздел 08. Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль по обособленным подразделениям организаций
(Приложение N 5а к Листу 02)
Таблица 8А
Данные по авансовым платежам и налогу на прибыль по обособленным подразделениям организации
ГАРАНТ:
Об изменениях графы "Формат" таблиц, описывающих передаваемые реквизиты, см. приказ Федеральной налоговой службы от 8 октября 2007 г. N ММ-3-13/563@
/-----------------------------------------------------------------------\
| Наименование |Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и |
| реквизита | | | | дополнительная |
| | | | | информация |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Наименование | П |Т(254) |П000080001002 |<наименование |
|обособленного | | | |обособленного |
|подразделения | | | |подразделения> |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Адрес | П |K(3), |П000080001003 |<код страны>, <индекс>,|
|обособленного | |N(6), | |<код региона>, <район>,|
|подразделения | |K(2), | |<город>, <населенный |
| | |T1(40), | |пункт>, <улица>, <дом>,|
| | |T1(40), | |<корпус>, <квартира> |
| | |T1(40), | | |
| | |T1(40), | | |
| | |T1(7), | | |
| | |T1(7), | | |
| | |T1(7) | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|КПП | П | I4(9) | |П000080001004 |<КПП обособленного |
|обособленного | | Е(0) | |подразделения> |
|подразделения | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Доля налоговой | П |N (7.3) |П000080001005 |<величина доли> |
|базы (%) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Налоговая база,| П |N (15) |П000080001006 |<сумма> |
|исходя из доли | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Налоговая база,| П |N (15) |П000080001007 |<сумма> |
|исходя из доли | | | | |
|и | | | | |
|дополнительных | | | | |
|льгот: | | | | |
|в бюджет | | | | |
|субъекта | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Налоговая база,| П |N (15) |П000080001008 |<сумма> |
|исходя из доли | | | | |
|и | | | | |
|дополнительных | | | | |
|льгот: | | | | |
|в местный | | | | |
|бюджет | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Ставка налога | П |N (5.2) |П000080001009 |<величина ставки> |
|(%): | | | | |
|в бюджет | | | | |
|субъекта | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Ставка налога | П |N (5.2) |П000080001010 |<величина ставки> |
|(%): | | | | |
|в местный | | | | |
|бюджет | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма налога | П |N (15) |П000080001011: |<сумма> |
|в бюджет | | | | |
|субъекта | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма налога | П |N (15) |П000080001012 |<сумма> |
|в местный | | | | |
|бюджет | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Начислено | П |N (15) |П000080001013 |<сумма> |
|налога | | | | |
|в бюджет | | | | |
|субъекта | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Начислено | П |N (15) |П000080001014 |<сумма> |
|налога | | | | |
|в местный | | | | |
|бюджет | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|К доплате | П |N (15) |П000080001015 |<сумма> |
|в бюджет | | | | |
|субъекта | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|К доплате | П |N (15) |П000080001016 |<сумма> |
|в местный | | | | |
|бюджет | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|К уменьшению | П |N (15) |П000080001017 |<сумма> |
|в бюджет | | | | |
|субъекта | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|К уменьшению | П |N (15) |П000080001018 |<сумма> |
|в местный | | | | |
|бюджет | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Отметка о | П |К (1) |П000080001019 |<код> |
|возложении | | | |принимает следующие |
|обязанности по | | | |значения: |
|уплате налога | | | |1 - есть (+) |
|на | | | |0 - нет (-) |
|обособленное. | | | | |
|подразделение | | | | |
|(+) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Авансовые | П |N (15) |П000080001020 |<сумма> |
|платежи на | | | | |
|_____ квартал | | | | |
|в бюджет | | | | |
|субъекта | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Авансовые | П |N (15) |П000080001021 |<сумма> |
|платежи на | | | | |
|_____ квартал | | | | |
|в местный | | | | |
|бюджет | | | | |
\-----------------------------------------------------------------------/
Таблица 8Б
Итоговая сумма налога на прибыль к доплате по обособленным подразделениям организации
ГАРАНТ:
Об изменениях графы "Формат" таблиц, описывающих передаваемые реквизиты, см. приказ Федеральной налоговой службы от 8 октября 2007 г. N ММ-3-13/563@
/-----------------------------------------------------------------------\
| Наименование |Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и |
| реквизита | | | | дополнительная |
| | | | | информация |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Сумма налога, | П |N (15) |П000080002015 |<сумма> |
|подлежащая к | | | | |
|доплате в | | | | |
|бюджет субъекта| | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|непосредственно| | | | |
|обособленными | | | | |
|подразделениями| | | | |
|, отмеченными в| | | | |
|графе 19 знаком| | | | |
|(+)в бюджет | | | | |
|субъекта | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|---------------+----+---------+---------------+------------------------|
|Сумма налога, | П |N (15) |П000080002016 |<сумма> |
|подлежащая к | | | | |
|доплате в | | | | |
|местный бюджет | | | | |
|непосредственно| | | | |
|обособленными | | | | |
|подразделениями| | | | |
|, отмеченными в| | | | |
|графе 19 знаком| | | | |
|(+)в местный | | | | |
|бюджет | | | | |
\-----------------------------------------------------------------------/
Раздел 09. Расчет налога на прибыль с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации), процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов) (Лист 03)
Таблица 9А
А. Расчет налога на прибыль с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации)
ГАРАНТ:
Об изменениях графы "Формат" таблиц, описывающих передаваемые реквизиты, см. приказ Федеральной налоговой службы от 8 октября 2007 г. N ММ-3-13/563@
/-----------------------------------------------------------------------\
| Наименование |Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и |
| реквизита | | | | дополнительная |
| | | | | информация |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Начислено всего| П |N (15) |П0009А0001003 |<сумма> |
|доходов | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Доходы к| П |N (15) |П0009А0002003 |<сумма> |
|уменьшению, | | | | |
|всего | | | | |
|в том числе: | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|доходы, | П |N (15) |П0009А0003003 |<сумма> |
|начисленные | | | | |
|иностранным | | | | |
|организациям | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|доходы, | П |N (15) |П0009А0004003 |<сумма> |
|начисленные | | | | |
|физическим | | | | |
|лицам - | | | | |
|нерезидентам | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|суммы | П |N (15) |П0009А0005003 |<сумма> |
|дивидендов, | | | | |
|полученных | | | | |
|самим налоговым| | | | |
|агентом | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Налоговая база | П |N (15) |П0009А0006003 |<сумма> |
|(строка 010- | | | | |
|строка 020) | | | | |
|- всего, | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|доходы, | П |N (15) |П0009А0007003 |<сумма> |
|начисленные | | | | |
|российским | | | | |
|организациям | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Ставка налога | П |N (1) |П0009А0008003 |Значение равно 6 |
|(6 процентов) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма налога, | П |N (15) |П0009А0009003 |<сумма> |
|причитающаяся в| | | | |
|бюджет по | | | | |
|ставке 6 | | | | |
|процентов | | | | |
|(строка | | | | |
|070х0,06) | | | | |
\-----------------------------------------------------------------------/
Таблица 9А1
А1. Реестр получателей доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации)
ГАРАНТ:
Об изменениях графы "Формат" таблиц, описывающих передаваемые реквизиты, см. приказ Федеральной налоговой службы от 8 октября 2007 г. N ММ-3-13/563@
/-----------------------------------------------------------------------\
| Наименование |Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и |
| реквизита | | | | дополнительная |
| | | | | информация |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Полное |П |Т(254) |П009А10001002 |<наименование |
|наименование | | | |организации> |
|получателя | | | |УП:/П0009А0007003/ |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Юридический |П |K(3), |П009А10001003 |<код страны>, <индекс>,|
|адрес | |N(6), | |<код региона>, <район>,|
|получателя | |K(2), | |<город>, <населенный |
| | |T1(40), | |пункт>, <улица>, <дом>,|
| | |T1(40), | |<корпус>, <квартира> |
| | |T1(40), | | |
| | |T1(40), | |УП:/П0009А0007003/ |
| | |T1(7), | | |
| | |T1(7), | | |
| | |T1(7) | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|ИНН получателя |П |I3(10) | |П009А10001004 |<ИНН организации> |
| | |Е(0) | |УП:/П0009А0007003/ |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|ИНН |П |I3(12) | |П009А10001005 |<ИНН физического лица> |
|руководителя | |Е(0) | |УП:/П0009А0007003/ |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Номер |П |T(20) | |П009А10001006 |<номер телефона> |
|контактного | |Е(0) | |УП:/П0009А0007003/ |
|телефона | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма доходов, |П |N(15) |П009А10001007 |<сумма> |
|руб. | | | |УП:/П0009А0007003/ |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма налога, |П |N(15) |П009А10001008 |<сумма> |
|руб. | | | |УП:/П0009А0007003/ |
\-----------------------------------------------------------------------/
Таблица 9Б
Б. Расчет налога на прибыль с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов)
ГАРАНТ:
Об изменениях графы "Формат" таблиц, описывающих передаваемые реквизиты, см. приказ Федеральной налоговой службы от 8 октября 2007 г. N ММ-3-13/563@
/-----------------------------------------------------------------------\
| Наименование |Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и |
| реквизита | | | | дополнительная |
| | | | | информация |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Начислено всего| П |N (15) |П0009Б0001003 |<сумма> |
|доходов | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Налоговая база | П |N (15) |П0009Б0002003 |<сумма> |
|по всем | | | | |
|получателям | | | | |
|доходов | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Ставка налога | П |N (2) |П0009Б0003003 |Значение равно 15 |
|(15 процентов) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма налога, | П |N (15) |П0009Б0004003 |<сумма> |
|причитающаяся в| | | | |
|бюджет | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Начислено в | П |N (15) |П0009Б0005003 |<сумма> |
|бюджет налога с| | | | |
|доходов | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Срок доплаты | П |D (10) |П0009Б0006001 |<дата уплаты> |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|К доплате по | П |N (15) |П0009Б0006003 |<сумма> |
|данному сроку | | | | |
| (строка | | | | |
|040-строка 050)| | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|К уменьшению | П |N (15) |П0009Б0007003 |<сумма> |
|(строка 050 - | | | | |
|строка 040) | | | | |
\-----------------------------------------------------------------------/
Таблица 9Б1
Б1. Реестр получателей доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов)
ГАРАНТ:
Об изменениях графы "Формат" таблиц, описывающих передаваемые реквизиты, см. приказ Федеральной налоговой службы от 8 октября 2007 г. N ММ-3-13/563@
/-----------------------------------------------------------------------\
| Наименование |Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и |
| реквизита | | | | дополнительная |
| | | | | информация |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Полное |П |Т(254) |П009Б10001002 |<наименование |
|наименование | | | |организации> |
|получателя | | | |УП:/П0009Б0002003/ |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Юридический |П |K(3), |П009Б10001003 |<код страны>, <индекс>,|
|адрес | |N(6), | |<код региона>, <район>,|
|получателя | |K(2), | |<город>, <населенный |
| | |T1(40), | |пункт>, <улица>, <дом>,|
| | |T1(40), | |<корпус>, <квартира> |
| | |T1(40), | | |
| | |T1(40), | |УП:/П0009Б0002003/ |
| | |T1(7), | | |
| | |T1(7), | | |
| | |T1(7) | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|ИНН получателя |П |I3(10) | |П009Б10001004 |<ИНН организации> |
| | |Е(0) | |УП:/П0009Б0002003/ |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|ИНН |П |I3(12) | |П009Б10001005 |<ИНН физического лица> |
|руководителя | |Е(0) | |УП:/П0009Б0002003/ |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Номер |П |T(20) | |П009Б10001006 |<номер телефона> |
|контактного | |Е(0) | |УП:/П0009Б0002003/ |
|телефона | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма доходов, |П |N(15) |П009Б10001007 |<сумма> |
|руб. | | | |УП:/П0009Б0002003/ |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма налога, |П |N(15) |П009Б10001008 |<сумма> |
|руб. | | | |УП:/П0009Б0002003/ |
\-----------------------------------------------------------------------/
Раздел 10. Расчет налога на прибыль с доходов в виде процентов, полученных по государственным и муниципальным ценным бумагам, а также с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в иностранных организациях), исчисляемого и уплачиваемого получателями этих доходов (Лист 4)
Таблица 10А
А. Расчет налога на прибыль с доходов в виде процентов, полученных по государственным и муниципальным ценным бумагам
ГАРАНТ:
Об изменениях графы "Формат" таблиц, описывающих передаваемые реквизиты, см. приказ Федеральной налоговой службы от 8 октября 2007 г. N ММ-3-13/563@
/-----------------------------------------------------------------------\
| Наименование |Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и |
| реквизита | | | | дополнительная |
| | | | | информация |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Доход, |П |N (15) |П0010А0001003 |<сумма> |
|полученный по | | | | |
|государственным| | | | |
|и муниципальным| | | | |
|ценным бумагам | | | | |
|- всего | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Доход в виде |П |N (15) |П0010А0002003 |<сумма> |
|процентов по | | | | |
|государственным| | | | |
|и муниципальным| | | | |
|облигациям, | | | | |
|подлежащий | | | | |
|налогообложению| | | | |
|по ставке 0 | | | | |
|процентов | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Налоговая база |П |N (15) |П0010А0003003 |<сумма> |
|по доходам, | | | | |
|образующимся у | | | | |
|получателя | | | | |
|дохода (строка | | | | |
|010-строка | | | | |
|020): | | | | |
|в том числе: | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|в виде |П |N (15) |П0010А0004003 |<сумма> |
|процентов, | | | | |
|исчисленных как| | | | |
|разница между | | | | |
|суммой | | | | |
|накопленного | | | | |
|купонного | | | | |
|дохода, | | | | |
|полученной от | | | | |
|покупателя при | | | | |
|продаже | | | | |
|облигаций (либо| | | | |
|погашении | | | | |
|купона), и | | | | |
|суммой | | | | |
|накопленного | | | | |
|купонного | | | | |
|дохода, | | | | |
|уплаченной | | | | |
|продавцу при их| | | | |
|приобретении на| | | | |
|вторичном рынке| | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|по |П |N (15) |П0010А0005003 |<сумма> |
|государственным| | | | |
|и муниципальным| | | | |
|ценным бумагам,| | | | |
|по которым не | | | | |
|установлена | | | | |
|процентная | | | | |
|ставка, | | | | |
|выпущенным с | | | | |
|01.01.99, | | | | |
|исходя из | | | | |
|заранее | | | | |
|заявленного | | | | |
|(установленного| | | | |
|) дохода в виде| | | | |
|дисконта, | | | | |
|рассчитанного | | | | |
|как разница | | | | |
|между | | | | |
|номинальной | | | | |
|стоимостью и | | | | |
|ценой | | | | |
|первичного | | | | |
|размещения | | | | |
|облигаций | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|по |П |N (15) |П0010А0006003 |<сумма> |
|государственным| | | | |
|и муниципальным| | | | |
|ценным бумагам,| | | | |
|по которым не | | | | |
|установлена | | | | |
|процентная | | | | |
|ставка, | | | | |
|выпущенным до | | | | |
|01.01.99, | | | | |
|процент | | | | |
|(дисконт) по | | | | |
|которым | | | | |
|определяется в | | | | |
|виде разницы | | | | |
|между ценой | | | | |
|реализации | | | | |
|(погашения) и | | | | |
|ценой | | | | |
|приобретения | | | | |
|облигаций | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|по процентным |П |N (15) |П0010А0007003 |<сумма> |
|доходам, | | | | |
|полученным | | | | |
|Российскими | | | | |
|организациями | | | | |
|за время | | | | |
|владения | | | | |
|ценными | | | | |
|бумагами, | | | | |
|полученными в | | | | |
|обмен на | | | | |
|государственные| | | | |
|казначейские | | | | |
|бескупонные | | | | |
|облигации в | | | | |
|соответствии с | | | | |
|постановлением | | | | |
|Правительства | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации от | | | | |
|20.07.98 N 843 | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Ставка налога |П |N (2) |П0010A0008003 |Значение равно 15 |
|(15 процентов) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма налога с |П |N (15) |П0010A0009003 |<сумма> |
|доходов (строка| | | | |
|030хстрока | | | | |
|080:100) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Начислено в |П |N (15) |П0010A0010003 |<сумма> |
|бюджет налога с| | | | |
|доходов | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Срок доплаты |П |D (10) |П0010А0011001 |<дата доплаты> |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|К доплате по |П |N (15) |П0010А0011003 |<сумма> |
|данному сроку | | | | |
| (строка | | | | |
|090-строка 100)| | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|К уменьшению |П |N (15) |П0010A0012003 |<сумма> |
|(строка | | | | |
|090-строка 100,| | | | |
|если показатель| | | | |
|строки 100 | | | | |
|превышает | | | | |
|показатель | | | | |
|строки 090) | | | | |
\-----------------------------------------------------------------------/
Таблица 10Б
Б. Расчет налога на прибыль с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в иностранных организациях
ГАРАНТ:
Об изменениях графы "Формат" таблиц, описывающих передаваемые реквизиты, см. приказ Федеральной налоговой службы от 8 октября 2007 г. N ММ-3-13/563@
/-----------------------------------------------------------------------\
| Наименование |Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и |
| реквизита | | | | дополнительная |
| | | | | информация |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Начислено всего|П |N (15) |П0010Б0001003 |<сумма> |
|доходов | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Ставка налога |П |N (2) |П0010Б0002003 |Значение равно 15 |
|(15 процентов) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма налога |П |N (15) |П0010Б0003003 |<сумма> |
|(строка | | | | |
|010хстрока | | | | |
|020:100) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Начислено в |П |N (15) |П0010Б0004003 |<сумма> |
|бюджет налога с| | | | |
|доходов | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма налога, |П |N (15) |П0010Б0005003 |<сумма> |
|выплаченная за | | | | |
|пределами | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации и | | | | |
|засчитываемая в| | | | |
|уплату налога | | | | |
|согласно | | | | |
|специальной | | | | |
|Декларации | | | | |
|(расчета), | | | | |
|принятой | | | | |
|налоговым | | | | |
|органом | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Срок доплаты |П |D (10) |П0010Б0006001 |<дата доплаты> |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|К доплате по |П |N (15) |П0010Б0006003 |<сумма> |
|данному сроку | | | | |
| (строка | | | | |
|030-строка | | | | |
|040-строка050) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|К уменьшению |П |N (15) |П0010Б0007003 |<сумма> |
\-----------------------------------------------------------------------/
Таблица 11
Раздел 11. Расчет налоговой базы по налогу на прибыль по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг (Лист 05)
ГАРАНТ:
Об изменениях графы "Формат" таблиц, описывающих передаваемые реквизиты, см. приказ Федеральной налоговой службы от 8 октября 2007 г. N ММ-3-13/563@
/-----------------------------------------------------------------------\
| Наименование |Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и |
| реквизита | | | | дополнительная |
| | | | | информация |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Выручка от |П |N (15) |П000110001003 |<сумма> |
|реализации | | | | |
|ценных бумаг, | | | | |
|обращающихся на| | | | |
|организованном | | | | |
|рынке ценных | | | | |
|бумаг | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма |П |N (15) |П000110002003 |<сумма> |
|отклонения | | | | |
|фактической | | | | |
|выручки от | | | | |
|реализации | | | | |
|ценных бумаг, | | | | |
|обращающихся на| | | | |
|организованном | | | | |
|рынке ценных | | | | |
|бумаг, ниже | | | | |
|рыночной цены | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Расходы, |П |N (15) |П000110003003 |<сумма> |
|связанные с | | | | |
|приобретением и| | | | |
|реализацией | | | | |
|ценных бумаг, | | | | |
|обращающихся на| | | | |
|организованном | | | | |
|рынке ценных | | | | |
|бумаг | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Итого прибыль |П |N (15) |П000110004003 |<сумма> |
|(убыток) | | | | |
|(строка 010+ | | | | |
|строка 020 | | | | |
|-строка 030) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма |П |N (15) |П000110005003 |<сумма> |
|положительного | | | | |
|сальдо курсовых| | | | |
|разниц, | | | | |
|возникших с | | | | |
|даты | | | | |
|поступления | | | | |
|иностранной | | | | |
|валюты на счет | | | | |
|предприятия или| | | | |
|организации и | | | | |
|до даты | | | | |
|принятия ОВГВЗ | | | | |
|серии III к | | | | |
|бухгалтерскому | | | | |
|учету, в доле, | | | | |
|приходящейся на| | | | |
|реализованные | | | | |
|(выбывшие) | | | | |
|государственные| | | | |
|ценные бумаги | | | | |
|(для первичных | | | | |
|владельцев) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма прибыли, |П |N (15) |П000110006003 |<сумма> |
|направляемая на| | | | |
|покрытие убытка| | | | |
|по ценным | | | | |
|бумагам, | | | | |
|полученным в | | | | |
|результате | | | | |
|новации | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Налоговая база |П |N (15) |П000110007003 |<сумма> |
|(строка | | | | |
|040-строка | | | | |
|050-строка 060)| | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|30% от |П |N (15) |П000110008003 |<сумма> |
|налоговой базы | | | | |
|(строка | | | | |
|070х0,3) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма убытка |П |N (15) |П000110009003 |<сумма> |
|или части | | | | |
|убытка, | | | | |
|полученного в | | | | |
|предыдущем | | | | |
|(предыдущих) | | | | |
|налоговом | | | | |
|(налоговых) | | | | |
|периоде | | | | |
|(периодах). | | | | |
|Входящее сальдо| | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма убытка, |П |N (15) |П000110010003 |<сумма> |
|признаваемая в | | | | |
|отчетном | | | | |
|(налоговом) | | | | |
|периоде в целях| | | | |
|налогообложения| | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма |П |N (15) |П000110011003 |<сумма> |
|неучтенного | | | | |
|убытка, | | | | |
|подлежащего | | | | |
|переносу на | | | | |
|будущий | | | | |
|отчетный | | | | |
|(налоговый) | | | | |
|период. | | | | |
|Исходящее | | | | |
|сальдо (строка | | | | |
|090-строка 100)| | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Налоговая база |П |N (15) |П000110012003 |<сумма> |
|(строка | | | | |
|070-строка | | | | |
|100), | | | | |
|отражается по | | | | |
|строкам 180-200| | | | |
|листа 02 | | | | |
\-----------------------------------------------------------------------/
Таблица 12
Раздел 12. Расчет налоговой базы по налогу на прибыль по операциям с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг (Лист 06)
ГАРАНТ:
Об изменениях графы "Формат" таблиц, описывающих передаваемые реквизиты, см. приказ Федеральной налоговой службы от 8 октября 2007 г. N ММ-3-13/563@
/-----------------------------------------------------------------------\
| Наименование |Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и |
| реквизита | | | | дополнительная |
| | | | | информация |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Выручка от |П |N (15) |П000120001003 |<сумма> |
|реализации | | | | |
|ценных бумаг, | | | | |
|не обращающихся| | | | |
|на | | | | |
|организованном | | | | |
|рынке ценных | | | | |
|бумаг | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма |П |N (15) |П000120002003 |<сумма> |
|отклонения | | | | |
|фактической | | | | |
|выручки от | | | | |
|реализации | | | | |
|ценных бумаг, | | | | |
|не обращающихся| | | | |
|на | | | | |
|организованном | | | | |
|рынке ценных | | | | |
|бумаг, ниже | | | | |
|расчетной цены | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Расходы, |П |N (15) |П000120003003 |<сумма> |
|связанные с | | | | |
|приобретением и| | | | |
|реализацией | | | | |
|ценных бумаг, | | | | |
|не обращающихся| | | | |
|на | | | | |
|организованном | | | | |
|рынке ценных | | | | |
|бумаг | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Итого прибыль |П |N (15) |П000120004003 |<сумма> |
|(убыток) | | | | |
|(строка 010 + | | | | |
|строка | | | | |
|020-строка 030)| | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма |П |N (15) |П000120005003 |<сумма> |
|положительного | | | | |
|сальдо курсовых| | | | |
|разниц, | | | | |
|возникших с | | | | |
|даты | | | | |
|поступления | | | | |
|иностранной | | | | |
|валюты на счет | | | | |
|предприятия или| | | | |
|организации и | | | | |
|до даты | | | | |
|принятия ОВГВЗ | | | | |
|серии III к | | | | |
|бухгалтерскому | | | | |
|учету, в доле, | | | | |
|приходящейся на| | | | |
|реализованные | | | | |
|(выбывшие) | | | | |
|государственные| | | | |
|ценные бумаги | | | | |
|(для первичных | | | | |
|владельцев) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма прибыли, |П |N (15) |П000120006003 |<сумма> |
|направляемая на| | | | |
|покрытие убытка| | | | |
|по ценным | | | | |
|бумагам, | | | | |
|полученным в | | | | |
|результате | | | | |
|новации | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Налоговая база |П |N (15) |П000120007003 |<сумма> |
|(строка | | | | |
|040-строка 050-| | | | |
|строка 060) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|30% от |П |N (15) |П000120008003 |<сумма> |
|налоговой базы | | | | |
|(строка | | | | |
|070х0,3) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма убытка |П |N (15) |П000120009003 |<сумма> |
|или части | | | | |
|убытка, | | | | |
|полученного в | | | | |
|предыдущем | | | | |
|(предыдущих) | | | | |
|налоговом | | | | |
|(налоговых) | | | | |
|периоде | | | | |
|(периодах). | | | | |
|Входящее сальдо| | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма убытка, |П |N (15) |П000120010003 |<сумма> |
|признаваемая в | | | | |
|отчетном | | | | |
|(налоговом) | | | | |
|периоде в целях| | | | |
|налогообложения| | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма |П |N (15) |П000120011003 |<сумма> |
|неучтенного | | | | |
|убытка, | | | | |
|подлежащего | | | | |
|переносу на | | | | |
|будущий | | | | |
|отчетный | | | | |
|(налоговый) | | | | |
|период. | | | | |
|Исходящее | | | | |
|сальдо (строка | | | | |
|090-строка 100)| | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Налоговая база |П |N (15) |П000120012003 |<сумма> |
|(строка 070 | | | | |
|-строка 100), | | | | |
|отражается по | | | | |
|строкам 180-200| | | | |
|Листа 02 | | | | |
\-----------------------------------------------------------------------/
Таблица 13
Раздел 13. Расчет налоговой базы по налогу на прибыль по операциям с ценными бумагами, обращающимися и не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, полученными первичными владельцами государственных ценных бумаг в результате новации (Лист 07)
ГАРАНТ:
Об изменениях графы "Формат" таблиц, описывающих передаваемые реквизиты, см. приказ Федеральной налоговой службы от 8 октября 2007 г. N ММ-3-13/563@
/-----------------------------------------------------------------------\
| Наименование |Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и |
| реквизита | | | | дополнительная |
| | | | | информация |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Выручка от |П |N (15) |П000130001003 |<сумма> |
|реализации | | | | |
|ценных бумаг - | | | | |
|всего (строка | | | | |
|020+строка 030+| | | | |
|строка | | | | |
|040+строка | | | | |
|050), | | | | |
|в том числе: | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|выручка от |П |N (15) |П000130002003 |<сумма> |
|реализации | | | | |
|ценных бумаг, | | | | |
|обращающихся на| | | | |
|организованном | | | | |
|рынке ценных | | | | |
|бумаг | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|сумма |П |N (15) |П000130003003 |<сумма> |
|отклонения | | | | |
|фактической | | | | |
|выручки от | | | | |
|реализации | | | | |
|ценных бумаг, | | | | |
|обращающихся на| | | | |
|организованном | | | | |
|рынке ценных | | | | |
|бумаг, ниже | | | | |
|рыночной цены | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|выручка от |П |N (15) |П000130004003 |<сумма> |
|реализации | | | | |
|ценных бумаг, | | | | |
|не обращающихся| | | | |
|на | | | | |
|организованном | | | | |
|рынке ценных | | | | |
|бумаг | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|сумма |П |N (15) |П000130005003 |<сумма> |
|отклонения | | | | |
|фактической | | | | |
|выручки от | | | | |
|реализации | | | | |
|ценных бумаг, | | | | |
|не обращающихся| | | | |
|на | | | | |
|организованном | | | | |
|рынке ценных | | | | |
|бумаг, ниже | | | | |
|расчетной цены | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Расходы, |П |N (15) |П000130006003 |<сумма> |
|связанные с | | | | |
|реализацией | | | | |
|ценных бумаг | | | | |
|всего (строка | | | | |
|070+строка 080+| | | | |
|строка 090+ | | | | |
|строка 100), | | | | |
|в том числе: | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|оплаченная |П |N (15) |П000130007003 |<сумма> |
|стоимость | | | | |
|ценных бумаг, | | | | |
|обращающихся на| | | | |
|организованном | | | | |
|рынке ценных | | | | |
|бумаг | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|расходы по |П |N (15) |П000130008003 |<сумма> |
|реализации | | | | |
|ценных бумаг, | | | | |
|обращающихся на| | | | |
|организованном | | | | |
|рынке ценных | | | | |
|бумаг | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|оплаченная |П |N (15) |П000130009003 |<сумма> |
|стоимость | | | | |
|ценных бумаг, | | | | |
|не обращающихся| | | | |
|на | | | | |
|организованном | | | | |
|рынке ценных | | | | |
|бумаг | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|расходы по |П |N (15) |П000130010003 |<сумма> |
|реализации | | | | |
|ценных бумаг, | | | | |
|не обращающихся| | | | |
|на | | | | |
|организованном | | | | |
|рынке ценных | | | | |
|бумаг | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Прибыль |П |N (15) |П000130011003 |<сумма> |
|(убыток), всего| | | | |
|(строка 010 - | | | | |
|строка 060) | | | | |
|(строка | | | | |
|120+строка | | | | |
|130), | | | | |
|в том числе: | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|по операциям с |П |N (15) |П000130012003 |<сумма> |
|ценными | | | | |
|бумагами, | | | | |
|обращающимися | | | | |
|на | | | | |
|организованном | | | | |
|рынке ценных | | | | |
|бумаг (строка | | | | |
|020 + строка | | | | |
|030 - строка | | | | |
|070- строка | | | | |
|080) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|по операциям с |П |N (15) |П000130013003 |<сумма> |
|ценными | | | | |
|бумагами, не | | | | |
|обращающимися | | | | |
|на | | | | |
|организованном | | | | |
|рынке ценных | | | | |
|бумаг (строка | | | | |
|040 + строка | | | | |
|050 - строка | | | | |
|090- строка | | | | |
|100) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Суммы, | | | | |
|исключаемые из | | | | |
|прибыли по | | | | |
|строке 110: | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма |П |N (15) |П000130014003 |<сумма> |
|положительного | | | | |
|сальдо курсовых| | | | |
|разниц, | | | | |
|возникших с | | | | |
|даты | | | | |
|поступления | | | | |
|иностранной | | | | |
|валюты на счет | | | | |
|предприятия или| | | | |
|организации и | | | | |
|до даты | | | | |
|принятия ОВГВЗ | | | | |
|серии III к | | | | |
|бухгалтерскому | | | | |
|учету, в доле, | | | | |
|приходящейся на| | | | |
|реализованные | | | | |
|(выбывшие) | | | | |
|государственные| | | | |
|ценные бумаги | | | | |
|(для первичных | | | | |
|владельцев) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма прибыли |П |N (15) |П000130015003 |<сумма> |
|от реализации | | | | |
|ценных бумаг, | | | | |
|обращающихся на| | | | |
|организованном | | | | |
|рынке ценных | | | | |
|бумаг, | | | | |
|направляемая на| | | | |
|покрытие | | | | |
|убытка, | | | | |
|полученного | | | | |
|первичными | | | | |
|владельцами в | | | | |
|результате | | | | |
|новации (строка| | | | |
|060 Листа 05 и | | | | |
|(или) строка | | | | |
|060 Листа 06) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма прибыли |П |N (15) |П000130016003 |<сумма> |
|от реализации | | | | |
|ценных бумаг, | | | | |
|не обращающихся| | | | |
|на | | | | |
|организованном | | | | |
|рынке ценных | | | | |
|бумаг, | | | | |
|направляемая на| | | | |
|покрытие | | | | |
|убытка, | | | | |
|полученного | | | | |
|первичными | | | | |
|владельцами в | | | | |
|результате | | | | |
|новации (строка| | | | |
|060 листа 05 и | | | | |
|(или) строка | | | | |
|060 листа 06) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма |П |N (15) |П000130017003 |<сумма> |
|положительного | | | | |
|сальдо от | | | | |
|переоценки | | | | |
|ценных бумаг по| | | | |
|рыночной | | | | |
|стоимости, | | | | |
|ранее | | | | |
|включенного в | | | | |
|налоговую базу | | | | |
|по налогу на | | | | |
|прибыль (для | | | | |
|первичных | | | | |
|владельцев) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма |П |N (15) |П000130018003 |<сумма> |
|положительного | | | | |
|сальдо курсовых| | | | |
|разниц по ОВГВЗ| | | | |
|Ш серии, | | | | |
|приходящихся на| | | | |
|реализованные | | | | |
|(выбывшие) | | | | |
|государственные| | | | |
|ценные бумаги | | | | |
|(для первичных | | | | |
|владельцев) | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Часть |П |N (15) |П000130019003 |<сумма> |
|процентного | | | | |
|дохода, | | | | |
|подлежащего | | | | |
|исключению при | | | | |
|погашении | | | | |
|государственных| | | | |
|ценных бумаг, | | | | |
|полученных в | | | | |
|результате | | | | |
|новации в | | | | |
|пределах | | | | |
|прибыли от | | | | |
|погашения | | | | |
|указанных | | | | |
|ценных бумаг, | | | | |
|указанной по | | | | |
|строке 110 | | | | |
|---------------+----+---------+----------------+-----------------------|
|Сумма |П |N (15) |П000130020003 |<сумма> |
|непокрытого | | | | |
|убытка (строка | | | | |
|110-строка 150-| | | | |
|строка 160) | | | | -
Приложение 1. Реестр полученных целевых средств
-
Приложение 2. Пример оформления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронном виде