Часть LXX Состав и структура показателей налоговой декларации по косвенным налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам) при ввозе товаров на территорию РФ с территории Республики Беларусь (версия 3.00002)

Формат
представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде
(версия 3.00)

Часть LXX
Состав и структура показателей налоговой декларации по косвенным налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам) при ввозе товаров на территорию Российской Федерации с территории Республики Беларусь
(версия 3.00002)
(утв. приказом Федеральной налоговой службы РФ от 11 января 2007 г. N САЭ-3-13/3@)

ГАРАНТ:

См. справку "Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 3.00)"

1. Общие требования

Формат передачи данных налоговой декларации по косвенным налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам) при ввозе товаров на территорию Российской Федерации с территории Республики Беларусь предназначен для обеспечения возможности представления налогоплательщиками в налоговый орган налоговых деклараций в электронном виде (далее формат), а так же возможности ввода налоговыми органами данных налоговых деклараций, представленных налогоплательщиками в бумажном виде, в базу данных АИС "Налог". Кроме того, формат может использоваться для обмена данными между налоговыми органами о налогоплательщиках и их отчетности.

Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы налоговой декларации по косвенным налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам) при ввозе товаров на территорию Российской Федерации с территории Республики Беларусь. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается, и изменения вносятся в соответствующее описание формата налоговой отчетности. Это должно отражаться в реквизите, описывающем версию формата.

Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:

Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00) . (Приказ МНС России от 22.12.2003 г. N БГ-3-13/705@)

Форма налоговой декларации по косвенным налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам) при ввозе товаров на территорию Российской Федерации с территории Республики Беларусь, утверждена приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27.11.2006 N 153н (зарегистрирован в Минюсте России 25.12.2006, регистрационный номер 8669).

Порядок заполнения налоговой декларации по косвенным налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам) при ввозе товаров на территорию Российской Федерации с территории Республики Беларусь утвержден приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27.11.2006 N 153н (зарегистрирован в Минюсте России 25.12.2006, регистрационный номер 8669).

После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа "Формат представления данных налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)".

2. Структура представления налоговой декларации по косвенным налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам) при ввозе товаров на территорию Российской Федерации с территории Республики Беларусь в электронном виде

Структура формата состоит из следующих блоков, объединяющих показатели налоговой декларации по косвенным налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам) при ввозе товаров на территорию Российской Федерации с территории Республики Беларусь по смысловому содержанию.

     <файл отчетности> ::= <служебная часть><конец фрагмента>

                          <информационная часть><конец фрагмента>

                           <конец файла>

     <служебная часть>::= <общие сведения служебной части>

                          <сведения об отправителе>

     <информационная часть>::= <общие сведения информационной части>

                               <конец блока>

                               <сведения о налогоплательщике>

                               <описание формы отчетности> <конец блока>

                               <содержание формы>

     <конец блока>::=  ###EOL

     <конец фрагмента>::=  @@@EOL

     <конец файла> ::=  ===EOL

     <сведения о налогоплательщике> ::=

        <сведения о налогоплательщике - юридическом лице> |?УВНалЮЛ

        <сведения о налогоплательщике - индивидуальном

        предпринимателе><конец блока>

     <сведения о налогоплательщике - юридическом лице> ::=

        <сведения об организации><конец блока>

        <сведения о руководстве организации> <конец блока>

Состав показателей блоков <общие сведения информационной части>, <сведения о налогоплательщике>, <описание формы отчетности> представлены в таблицах 4-8.

     <содержание формы> ::= <Раздел 00011> <конец блока>

                           [{<Раздел 00012> <конец блока>}]

                           [<Раздел 00002> <конец блока>]

                           [<Раздел 00003>]

                           [{<Раздел 00004><конец блока>}]

                           [{<Раздел 00041>}]

Состав показателей блоков <Раздел 00011> , <Раздел 00012> <Раздел 00002> <Раздел 00004> представлен в Таблицах 9, 10, 11 и 13.

Структура блока <Раздел 00003>			NN таблиц с показателями
<Раздел 00003>:: =
	{<сведения по строке 010> <конец блока>}		Таблица 12.
	<сведения по строке 020> <конец блока>		Таблица 12.1.

Структура блока <Раздел 00041>			NN таблиц с показателями
<Раздел 00041>:: =
	<сведения по строкам 010 - 040> <конец блока>		Таблица 14.
	{<сведения по строке 050> <конец блока>}		Таблица 14.1.
	<сведения по строке 060> <конец блока>		Таблица 14.2.

3. Формат представления налоговой декларации по косвенным налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам) при ввозе товаров на территорию Российской Федерации с территории Республики Беларусь в электронном виде

Структура представления информации в электронном виде приведена в таблицах 1 - 14.2.

В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются, соответственно наименование и код реквизита.

В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующий смысл:

О - обязательный реквизит;

Н - необязательный реквизит;

У - условно-обязательный реквизит;

П - предписанный реквизит.

Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.

Необязательный реквизит - это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.

Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".

Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.

В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается - при помощи выражений T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, I7, Е - синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).

<формат слова>:: = <синтаксис> (<число>)

Символы T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, I7, E соответствуют вышеописанным обозначениям:

T - <текст>;

T1 - <текст1>;

T2 - <текст2>;

N - <число>;

D - <дата>;

K - <код>;

I1 - <идентификатор файла>;

I2 - <идентификатор документа>;

I3 - <ИННЮЛ>;

I4 - <КПП>;

I5 - <ИННФЛ>

I6 - <ОГРН>

I7 - <ОГРНИП>

Е - <пустое выражение>

Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в графе "Формат" указывается формат его представления в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус), а k - число знаков дробной части числа.

Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, ..., <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.

     <формат словосочетания>::= <формат слова 1>, <формат слова 2>, ...,

                              <формат слова S>

В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие данные.

Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.

Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {<значение1>, ..., <значениеN>} или ссылка на множество значений кода в виде <код ...>.

Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>.

Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия _>. Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным) приводятся дополнительные требования (ДТ).

Служебная часть сообщения

Общие сведения служебной части

Таблица 1
Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
Идентификатор файла	О	I1(35)	ИдФайл	<идентификатор отправителя> <год> <месяц> <день> <часы> <минуты> <секунды>
Тип информации	О	T2(12)	ТипИнф	ОТЧЕТНОСТЬНП
Версия формата	О	N(4.2)	ВерсФорм	3.00
Идентификатор получателя	О	К(4)	ИдПол	<код НО>
Версия передающей программы	Н	T(40)	ВерсПрог	<версия программы >
Количество документов	О	N(3)	КолДок	<количество документов> ДТ: /КолДок/ совпадает с количеством информационных частей

Сведения об отправителе - юридическом лице

Таблица 2
Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
Наименование отправителя - юридического лица	О	T(1000)	НаимОтпрЮл	<название организации>
Телефон отправителя	О	T(20) | E(0)	ТелОтпр	<номер телефона>
E- mail отправителя	Н	T(45)	EmailОтпр	<адрес электронной почты>
Должность отправителя	Н	T(45)	ДолжнОтпр	<название должности>
Фамилия, Имя, Отчество отправителя	Н	T2(60), T2(60), T2(60)	ФИООтпр	<фамилия>,<имя>,<отчество>

Сведения об отправителе - физическом лице

Таблица 3
Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
Фамилия, имя, отчество отправителя - физического лица	O	T2(60), T2(60), T2(60)	ФИООтпрФЛ	<фамилия>,<имя>,<отчество>
Телефон отправителя	О	T(20) | E(0)	ТелОтпр	<номер телефона>
E- mail отправителя	Н	T(45)	EmailОтпр	<адрес электронной почты>

Информационная часть сообщения

Общие сведения информационной части

Таблица 4
Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
Идентификатор документа	О	I2(33)	ИдДок	<идентификатор налогоплательщика> <год> <номер документа>
Дата формирования документа	О	D(10)	ДатаДок	<дата документа>

Сведения о налогоплательщике - юридическом лице

Сведения об организации

Таблица 5
Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
Полное наименование организации	О	Т(1000)	НаимЮЛПол	<название организации>
ИНН организации	O	I3(10)	ИННЮЛ	<ИНН организации>
КПП	O	I4(9)	КППЮЛ	<КПП>
Номер контактного телефона налогоплательщика	О	Т(20) | E(0)	ТелНП	<номер телефона>

Сведения о руководстве организации

Таблица 6
Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
Фамилия, имя, отчество руководителя	О	T2(60)| E(0), T2(60)| E(0), T2(60) | E(0)	ФИОРук	<фамилия>, <имя>, <отчество> ДТ: /ФИОРук/не равно',,'
Представитель	О	T(1000)| E(0) | (T2(60)| E(0), T2(60)| E(0), T2(60) | E(0))	УпПред	<наименование организации> | <фамилия>, <имя>, <отчество>
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя	У	T(1000)	ДокУпПред	<наименование документа> УП: /УпПред/не равно''

Сведения о налогоплательщике - индивидуальном предпринимателе

Таблица 7
Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
Фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя	O	T2(60)| E(0), T2(60)| E(0), T2(60) | E(0)	ФИО	<фамилия>, <имя>, <отчество> ДТ: /ФИО/не равно',,'
ИНН индивидуального предпринимателя	O	I5(12)	ИННФЛ	<ИНН индивидуального предпринимателя> ДТ: /ФИО/не равно',,'
Номер контактного телефона налогоплательщика	О	Т(20) | E(0)	ТелНП	<номер телефона>
Представитель	О	T(1000)| E(0) | (T2(60)| E(0), T2(60)| E(0), T2(60) | E(0))	УпПред	<наименование организации> | <фамилия>, <имя>, <отчество>
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя	У	T(1000)	ДокУпПред	<наименование документа> УП: /УпПред/не равно''

Описание формы отчетности

Таблица 8
Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
Признак отчетности	О	К(1)	ПризФОтч	Значение равно: 1 - налоговая отчетность
Код формы отчетности по классификатору КНД	О	К(7)	КНД	<1151075>
Наименование формы отчетности	Н	Т(200)	НаимФОтч	<НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО КОСВЕННЫМ НАЛОГАМ (НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ И АКЦИЗАМ) ПРИ ВВОЗЕ ТОВАРОВ НА ТЕРРИТОРИЮ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ С ТЕРРИТОРИИ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ>
Версия формата отчетности	О	N(7.5)	ВерФОтч	Значение равно: 3.00002
Период действия версии формата отчетности	О	D(10), D(10)| Е(0)	ПериодВерОтч	<дата начала действия версии>,<дата конца действия версии>
Признак вида документа	О	К(1)	ПризВидДок	Значение равно: 1- первичный | 3 - корректирующий
Номер корректировки	У	N (3)	НомерКорр	<число> УП: /ПризВидДок/='3'
Признак налогового периода	О	К(1)	ПризПериодОтч	Значение равно: 1 - месяц
Номер месяца	О	К(2)	НомерПериодОтч	<код> Принимает значение: от 01 до 12
Отчетный год	О	N(4)	ГодПериодОтч	<год>
Единица измерения по классификатору ОКЕИ	О	К(3)	ОКЕИ	<код по ОКЕИ>
Количество показателей в содержании формы	О	N(10)	КолПокФОтч	<количество показателей>

Содержание формы отчетности

Раздел 1.1. Сумма налога на добавленную стоимость, подлежащая уплате в бюджет в отношении товаров, ввезенных на территорию Российской Федерации с территории Республики Беларусь

Таблица 9
Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
Код бюджетной классификации	П	К(20)	П000110001000	<код>
Код по ОКАТО	П	К(11)	П000110002000	<код ОКАТО>
Код по ОКВЭД	П	К(8)	П000110003000	<код ОКВЭД>
Сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет (руб.)	П	N(15)	П000110004000	<сумма>

Раздел 1.2. Сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет по подакцизным товарам, ввезенным на территорию Российской Федерации с территории Республики Беларусь

Таблица 10
Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
Код бюджетной классификации	П	К(20)	П000120001000	<код>
Код по ОКАТО	П	К(11)	П000120002000	<код ОКАТО>
Код по ОКВЭД	П	К(8)	П000120003000	<код ОКВЭД>
Сумма акциза, исчисленная к уплате в бюджет (руб.)	П	N(15)	П000120004000	<сумма>

Раздел 2. Расчет суммы налога на добавленную стоимость, подлежащей уплате в бюджет, в отношении товаров, ввезенных на территорию Российской Федерации с территории Республики Беларусь

Таблица 11
Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
Ввоз на территорию Российской Федерации с территории Республики Беларусь приобретенных товаров, подлежащих налогообложению
Налоговая база	П	N (15)	П000020001004	<сумма>
Ставка НДС	П	N (2)	П000020001005	Принимает значение: 18
Сумма НДС	П	N (15)	П000020001006	<сумма>
Налоговая база	П	N (15)	П000020002004	<сумма>
Ставка НДС	П	N (2)	П000020002005	Принимает значение: 10
Сумма НДС	П	N (15)	П000020002006	<сумма>
Всего исчислено (сумма величин графы 4 строк 010 - 020 раздела 2 декларации; графы 6 строк 010 - 020 раздела 2 декларации)
Налоговая база	П	N (15)	П000020003004	<сумма>
Сумма НДС	П	N (15)	П000020003006	<сумма>

Раздел 3. Операции по ввозу товаров на территорию Российской Федерации с территории Республики Беларусь, не подлежащие налогообложению налогом на добавленную стоимость (освобождаемые от налогообложения)

Таблица 12
Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
Код операции	П	К(7)	П000030001001	<код операции> Значение выбирается из справочника, приведенного в Приложении 1
Стоимость ввезенных на территорию Российской Федерации с территории Республики Беларусь товаров, не подлежащих налогообложению налогом на добавленную стоимость (освобождаемых от налогообложения)	П	N (15)	П000030001002	<сумма>
Итого
Таблица 12.1
Стоимость ввезенных на территорию Российской Федерации с территории Республики Беларусь товаров, не подлежащих налогообложению налогом на добавленную стоимость (освобождаемых от налогообложения)	П	N (15)	П000030002002	<сумма>

Раздел 4. Расчет суммы акциза, подлежащей уплате в бюджет в отношении подакцизных товаров, ввезенных на территорию Российской Федерации с территории Республики Беларусь

Таблица 13
Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
Вид подакцизного товара	П	Т(120)	П000040001002	<наименование вида>
Код вида подакцизного товара	П	К(3)	П000040001003	<код вида товара> Значение выбирается из справочника, приведенного в Приложении 2
Налоговая база	П	N(15.3)	П000040001004	<объем>|<мощность>|<количество>
Ставка акциза	П	N(7.2)	П000040001005	<величина ставки>
Сумма акциза	П	N(15)	П000040001006	<сумма>

Расчет налоговой базы по виду подакцизного товара

Таблица 14
Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
Вид подакцизного товара	П	Т(120)	П000410001000	<вид подакцизного товара>
Код вида подакцизного товара	П	К(3)	П000410002000	<код вида подакцизного товара> Значение выбирается из справочника, приведенного в Приложении 2
Единица измерения налоговой базы	П	Т(120)	П000410003000	<единица измерения налоговой базы>
Код единицы измерения по ОКЕИ	П	К(3)	П000410004000	<код единицы измерения> Значение выбирается из справочника, приведенного в Приложении 3

Таблица 14.1
Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
Содержание этилового спирта в подакцизной продукции (%) или мощность двигателя одного легкового автомобиля, мотоцикла (л.с.)	П	N(7.2)	П000410005002	<содержание спирта в подакцизной продукции>| <мощность двигателя одного легкового автомобиля, мотоцикла>
Объем (количество) подакцизной продукции	П	N(15.3)	П000410005003	<объем>|<количество>
Налоговая база в пересчете на безводный этиловый спирт или общая мощность двигателей легковых автомобилей (мотоциклов), л.с. (гр. 3 х гр. 2:100% или гр. 2 х гр. 3)	П	N(15.3)	П000410005004	<объем>|<мощность>

Таблица 14.2
Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
Итого по виду всего
Объем (количество) подакцизной продукции	П	N(15.3)	П000410006003	<объем>|<количество>
Налоговая база в пересчете на безводный этиловый спирт или общая мощность двигателей легковых автомобилей (мотоциклов), л.с.	П	N(15.3)	П000410006004	<объем>|<мощность>

4. Требования по формированию значений конкретных реквизитов

Служебная часть сообщения

Общие сведения служебной части

Реквизит "Идентификатор файла"

Предназначен для идентификации отправителя сообщения и присвоения каждому документу уникального кода.

Структура идентификатора документа:

ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГННДДЧЧММСС, где

ИИ...ИИ - идентификатор отправителя

ГГГГ - текущий год,

НН - текущий месяц,

ДД - число,

ЧЧ - часы,

ММ - минуты,

СС - секунды.

Идентификатор отправителя представляется 21-разрядным кодом.

Для отправителя-организации идентификатор отправителя состоит из 10-разрядного ИНН организации, дополненного двумя символами **, и 9-ти разрядного кода причины постановки на учет (КПП):

     ХХХХХХХХХХ**ХХХХХХХХХ

         ИНН       КПП

Для отправителя - физического лица идентификатор отправителя состоит из 12-разрядного ИНН физического лица, дополненного девятью символами **:

     ХХХХХХХХХХХХ*********

         ИНН

Для отправителя - налогового органа идентификатор отправителя состоит из 4-разрядного кода инспекции по классификатору СОНО и 17-ти символов "*":

ХХХХ*****************.

Реквизит "Тип информации"

Для данного типа информации имеет значение ОТЧЕТНОСТЬНП

Реквизит "Версия формата"

Обязательный реквизит. Указывается версия общих требований к составу и структуре показателей. Для данного типа информации имеет значение 3.00.

Реквизит "Идентификатор получателя"

Указывается код получателя информации по классификатору СОНО. Данный классификатор можно получить в инспекциях ФНС России.

Реквизит "Версия передающей программы"

Содержит идентификатор программы, с помощью которой подготовлен файл с данными форм налоговой и бухгалтерской отчетности. Записывается произвольным текстом.

Реквизит "Количество документов"

Фиксирует количество информационных частей, которые содержатся в передаваемом файле.

Сведения об отправителе - юридическом лице

Реквизит "Наименование отправителя - юридического лица "

Для отправителя - российской организации указывается полное наименование организации, соответствующее наименованию, указанному в учредительных документах, либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющего деятельность на территории Российской Федерации, которое уполномочено иностранной организацией представлять налоговые декларации и уплачивать налог в целом по операциям всех находящихся на территории Российской Федерации отделений иностранной организации.

Для отправителя - инспекции ФНС значением реквизита должен быть код <ИФНС> этой инспекции.

Реквизит "Телефон отправителя"

Указывается номер телефона отправителя.

Реквизит "E - mail отправителя"

Указывается адрес электронной почты отправителя.

Реквизит "Должность отправителя"

Указывается должность ответственного лица, подготовившего информацию. Заполняется произвольным способом.

Реквизит "Фамилия, Имя, Отчество отправителя"

Указываются фамилия, имя и отчество ответственного лица, подготовившее информацию.

Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)"

Сведения об отправителе - физическом лице

Реквизит "Фамилия, имя, отчество отправителя - физического лица"

Указываются фамилия, имя и отчество отправителя (полностью, без сокращений, в соответствии с документом, удостоверяющим личность) - физического лица.

Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)"

Реквизит "Телефон отправителя"

Указывается номер телефона отправителя.

Реквизит "E-mail отправителя"

Указывается адрес электронной почты отправителя.

Информационная часть сообщения

Общие сведения информационной части

Реквизит "Идентификатор документа"

Предназначен для присвоения каждому документу (отчетности одного налогоплательщика в файле отчетности) уникального кода и идентификации источника документа.

Структура идентификатора документа:

ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГКККККККК, где:

ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИ - идентификатор налогоплательщика;

ГГГГ - отчетный год;

КККККККК - порядковый номер документа в году, за который представляются сведения.

Структура идентификатора налогоплательщика совпадает со структурой идентификатора отправителя, описанной выше.

Реквизит "Дата формирования документа"

Указывается дата формирования электронного документа.

Сведения об организации

Реквизит "Полное наименование организации"

Указывается полное наименование организации, соответствующее наименованию, указанному в учредительных документах, либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющего деятельность на территории Российской Федерации, которое уполномочено иностранной организацией предоставлять налоговые декларации и уплачивать налог в целом по операциям всех находящихся на территории Российской Федерации отделений иностранной организации.

Реквизит "ИНН организации"

Указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).

Реквизит "КПП"

Указывается код причины постановки на учет.

Реквизит "Номер контактного телефона налогоплательщика"

Указывается номер контактного телефона организации.

Сведения о руководстве организации

Реквизит "Фамилия, имя, отчество руководителя"

Указываются фамилия, имя и отчество руководителя организации.

Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)" .

Реквизит "Представитель"

Указывается полное наименование организации или фамилия, имя и отчество физического лица, представителя налогоплательщика в соответствии с документом, удостоверяющим личность. В случае отсутствия представителя, указывается <пустое выражение>.

Реквизит "Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя"

Указывается наименование документа, подтверждающего полномочия представителя на подписание настоящей декларации.

Сведения о налогоплательщике - индивидуальном предпринимателе

Реквизит "Фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя"

Указывается фамилия, имя и отчество налогоплательщика - индивидуального предпринимателя (полностью, без сокращений, в соответствии с документом, удостоверяющим личность).

Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)" .

Реквизит "ИНН индивидуального предпринимателя"

Указывается 12-тиразрядный ИНН индивидуального предпринимателя.

Реквизит "Номер контактного телефона налогоплательщика"

Указывается номер контактного телефона индивидуального предпринимателя.

Реквизит "Представитель"

Указывается полное наименование организации или фамилия, имя и отчество физического лица, представителя налогоплательщика в соответствии с документом, удостоверяющим личность. В случае отсутствия представителя, указывается <пустое выражение>.

Реквизит "Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя"

Указывается наименование документа, подтверждающего полномочия представителя на подписание настоящей декларации.

Описание формы отчетности

Реквизит "Признак отчетности"

Принимает значение:

1 - для налоговых деклараций (расчетов)

Реквизит "Код формы отчетности по классификатору КНД"

В данном реквизите указывается код формы отчетности по классификатору налоговой документации (КНД) равный 1151075. По значению реквизита выполняется идентификация формы.

Реквизит "Наименование формы отчетности"

Содержит наименование формы отчетности - НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО КОСВЕННЫМ НАЛОГАМ (НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ И АКЦИЗАМ) ПРИ ВВОЗЕ ТОВАРОВ НА ТЕРРИТОРИЮ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ С ТЕРРИТОРИИ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

Реквизит "Версия формата отчетности"

Данный реквизит является числом, представленным в формате:

     Х.ХХХХХ

     --- -----

      |     |

      |     \-- Версия утвержденной формы отчетности, а также изменений

      |         (дополнений) в рамках утвержденной формы отчетности.

      |

      \-------- Версия общих требований к составу и структуре показателей.

Значение данной версии формата равно 3.00002.

Реквизит "Период действия версии формата отчетности"

В данном реквизите указывается дата начала действия версии формата отчетности (дата приказа, утверждающего данную отчетность) и дата конца действия данной версии (дата приказа, утверждающего новую отчетность).

Для действующей формы отчетности значением даты конца действия версии является пустое выражение.

Реквизит "Признак вида документа"

     Принимает значение: 1 - первичный;

                         3 - корректирующий.

Реквизит "Номер корректировки"

Указывается порядковый номер корректирующей отчетности, представленной за данный отчетный (налоговый) период.

Реквизит "Признак налогового (отчетного) периода"

Принимает значение:

1- месяц;

Реквизит "Номер месяца"

Принимает значение - от 01 до 12;

Реквизит "Отчетный год"

Указывается год, за который представляется отчетность.

Реквизит "Единица измерения"

Определяет код единицы измерения по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ), в которой представлены числовые данные декларации: в данном формате - 383 (в рублях);

Реквизит "Количество показателей в содержание формы"

Указывает количество показателей в содержание формы с кодом показателя, сформированным следующим образом - ПРРРРРСССССГГ.

Содержание формы отчетности

Реквизит "Показатель формы отчетности"

Реквизиты (показатели) формы отчетности являются предписанными реквизитами.

Показатель конкретной формы отчетности имеет уникальный код в пределах блока показателей. Код реквизита может содержать только буквы и цифры.

Код показателя формируется следующим образом:

ПРРРРРСССССГГ, где

П - префикс показателей табличной части,

РРРРР - пятизначный код раздела декларации,

ССССС - пятизначный код строки декларации,

ГГ - двузначный номер графы декларации