Постановление Девятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 18 февраля 2013 г. N 19АП-91/13

г. Воронеж

18 февраля 2013 г.

Дело N А64-5474/2012

Резолютивная часть постановления объявлена 11 февраля 2013 г.

Постановление в полном объеме изготовлено 18 февраля 2013 г.

Девятнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Седуновой И.Г.,

судей Потихониной Ж.Н.,

Безбородова Е.А.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем Вакало И.А.,

при участии:

от ООО "Заволжье": Бушмин С.Н., представитель по доверенности б/н от 07.09.2012 г., паспорт РФ;

от иных лиц, участвующих в деле: представители не явились, извещены надлежащим образом,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу ООО "Заволжье" на определение Арбитражного суда Тамбовской области от 21.11.2012 года о включении требований кредитора в реестр требований кредиторов по делу N А64-5474/2012, по требованию ООО "Агат" (ОГРН 1106809000451, ИНН 6818029995) о включении в реестр требований кредиторов задолженности в сумме 6 308 460 руб., в рамках дела о признании несостоятельным (банкротом) ООО "Союз-Агро плюс" (ОГРН 1056882377914, ИНН 6829017208),

УСТАНОВИЛ:

Решением Арбитражного суда Тамбовской области от 17.09.2012 г. общество с ограниченной ответственностью "Союз-Агро плюс" (далее - ООО "Союз-Агро плюс", должник) признано несостоятельным (банкротом), в отношении него открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим утвержден Агапов Д.С.

Общество с ограниченной ответственностью "Агат" (далее - ООО "Агат", заявитель) обратилось в Арбитражный суд Тамбовской области с заявлением о включении в реестр требований кредиторов должника задолженности в размере 6 308 460 руб.

Определением Арбитражного суда Тамбовской области от 21.11.2012 г. вышеуказанное заявление удовлетворено. Требование ООО "Агат" включено в реестр требований кредиторов ООО "Союз-Агро плюс" в третью очередь удовлетворения в сумме 6 308 460 руб. основного долга.

Не согласившись с указанным определением и ссылаясь на его незаконность и необоснованность, конкурсный кредитор - ООО "Заволжье" обратилось в Девятнадцатый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит определение Арбитражного суда Тамбовской области от 21.11.2012 г. отменить и принять по делу новый судебный акт об отказе в удовлетворении заявления.

При этом заявитель апелляционной жалобы ссылается на создание искусственной задолженности кредитора ООО "Агат", поскольку она не подтверждена материалами дела.

В судебное заседание апелляционной инстанции представители иных лиц, участвующих в деле, не явились.

Учитывая наличие у суда доказательств надлежащего извещения лиц, участвующих в деле, о времени и месте судебного разбирательства, апелляционная жалоба рассматривалась в отсутствие их представителей в порядке статей 123, 156, 266 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ).

К материалам дела приобщен отзыв конкурсного управляющего ООО "Союз-Агро плюс" Агапова Д.С., в котором он просит в удовлетворении апелляционной жалобы отказать, оставить определение суда первой инстанции от 21.11.2012 г. без изменения, считая его законным и обоснованным.

От МИФНС России N 7 по Тамбовской области также поступил отзыв на апелляционную жалобу с приложением документов. В своем отзыве уполномоченный орган поддерживает доводы апелляционной жалобы и просит ее удовлетворить, полагая обжалуемое определение суда незаконным и необоснованным.

В судебном заседании апелляционной инстанции представитель ООО "Заволжье" поддержал доводы апелляционной жалобы.

По ходатайству представителя ООО "Заволжье" судом апелляционной инстанции к материалам дела приобщены следующие документы: копии заявления о признании ООО "Союз-Агро плюс" несостоятельным (банкротом), сальдовой ведомости ООО "Союз-Агро плюс" за 1 полугодие 2012 г., бухгалтерского баланса ООО "Союз-Агро плюс" на 01.07.2012 г., отчета о прибылях и убытках ООО "Союз-Агро плюс" за первое полугодие 2012 г., отчета об отраслевых показателях деятельности организаций агропромышленного комплекса - ООО "Союз-Агро плюс" за первое полугодие 2012 г., расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности ООО "Союз-Агро плюс" на 01.07.2012 г.

Изучив материалы дела, обсудив доводы апелляционной жалобы, отзывов на апелляционную жалобу, заслушав пояснения представителя ООО "Заволжье", суд апелляционной инстанции считает, что определение Арбитражного суда Тамбовской области от 21.11.2012 г. подлежит отмене по следующим основаниям.

Как следует из материалов дела, ликвидатор ООО "Союз-Агро плюс" обратился в Арбитражный суд Тамбовской области с заявлением о признании ООО "Союз-Агро плюс" несостоятельным (банкротом) на основании ст. 9, ст. 224 Федерального закона N 127-ФЗ от 26.10.2002 "О несостоятельности (банкротстве)", поскольку удовлетворение требований одного или нескольких кредиторов приведет к невозможности исполнения должником денежных обязательств, обязанности по уплате обязательных платежей в полном объеме перед другими кредиторами, размер кредиторской задолженности существенно превышает стоимость имущества должника, в связи с чем, у него возникла обязанность обратиться с соответствующим заявлением о признании несостоятельным (банкротом).

Решением Арбитражного суда Тамбовской области от 17.09.2012 г. ООО "Союз-Агро плюс" признано несостоятельным (банкротом), открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим утвержден Агапов Д.С.

Сведения о признании ООО "Союз-Агро плюс" банкротом опубликованы в газете "Коммерсантъ" от 29.09.2012 г.

Ссылаясь на то, что на основании договора купли-продажи N 3 от 13.03.2011 г. ООО "Агат" по товарным накладным N 000027 от 19.03.2011 г., N 000032 от 27.03.2011 г. передало должнику минеральные удобрения на общую сумму 7 058 460 руб., а должник, в свою очередь, обязательства по оплате товара в полном объеме не исполнил, оставшаяся сумма задолженности составила 6 308 460 руб., ООО "Агат" обратилось в суд с настоящим заявлением.

Удовлетворяя заявленные требования, суд первой инстанции, руководствуясь ст. 307, 309, 310, п.1 ст. 486 Гражданского кодекса РФ, п.5 ст.100, п.2 ст.225 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)", исходил из того, что сумма требования подтверждена представленными заявителем документами: договором купли-продажи N 3 от 13.03.2011 г., спецификациями N 1 и N 2 к договору, товарными накладными N 000027 от 19.03.2011 г., N 000032 от 27.03.2011 г., квитанциями к приходным кассовым ордерам N 12 от 30.03.2011 г., N 19 от 18.04.2011 г., а доказательства погашения должником задолженности в сумме 6 308 460 руб. не представлены, в связи с чем требования заявителя являются обоснованными и подлежат удовлетворению.

Между тем, суд апелляционной инстанции не может согласиться с данными выводами суда первой инстанции.

В силу части 1 статьи 223 АПК, пункта 1 статьи 32 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" дела о банкротстве рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным АПК РФ, с особенностями, установленными Законом о банкротстве.

В соответствии с п. 6 ст. 16 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" требования кредиторов включаются в реестр требований кредиторов и исключаются из него арбитражным управляющим или реестродержателем на основании вступивших в законную силу судебных актов, устанавливающих их состав и размер, если иное не определено настоящим пунктом.

Согласно ч.2 ст. 225 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" кредиторы вправе предъявить свои требования к ликвидируемому должнику в течение месяца с даты опубликования объявления о признании ликвидируемого должника банкротом в соответствии со статьей 71 настоящего Закона.

Статьей 71 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" установлено, что для целей участия в первом собрании кредиторов кредиторы вправе предъявить свои требования к должнику в течение тридцати календарных дней с даты опубликования сообщения о введении наблюдения. Указанные требования направляются в арбитражный суд, должнику и временному управляющему с приложением судебного акта или иных документов, подтверждающих обоснованность этих требований. Указанные требования включаются в реестр требований кредиторов на основании определения арбитражного суда о включении указанных требований в реестр требований кредиторов.

В соответствии со статьей 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которое оно ссылается в обоснование своих требований и возражений.

Лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или несовершения ими процессуальных действий (п. 2 ст. 9 АПК РФ).

Суд первой инстанции в обжалуемом судебном акте пришел к выводу о том, что должник свои обязательства по договору купли-продажи N 3 от 13.03.2011 г. исполнил не в полном объеме, перечислив кредитору 750 000 руб., что подтверждается квитанциями к приходным кассовым ордерам N 12 от 30.03.2011 г. и N 19 от 18.04.2011 г., а также, что оставшаяся сумма задолженности составила 6 308 460 руб., размер задолженности должник не оспорил.

Суд апелляционной инстанции не может согласиться с данными выводами по следующим основаниям.

Согласно п. 26 Постановления Пленума ВАС РФ от 22 июня 2012 г. N 35 "О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве" в силу п. 3 - 5 ст. 71 и п. 3 - 5 ст. 100 Закона о банкротстве проверка обоснованности и размера требований кредиторов осуществляется судом независимо от наличия разногласий относительно этих требований между должником и лицами, имеющими право заявлять соответствующие возражения, с одной стороны, и предъявившим требование кредитором - с другой стороны. При установлении требований кредиторов в деле о банкротстве судам следует исходить из того, что установленными могут быть признаны только требования, в отношении которых представлены достаточные доказательства наличия и размера задолженности.

В связи с изложенным при установлении требований в деле о банкротстве не подлежит применению ч. 3.1 ст. 70 АПК РФ, согласно которой обстоятельства, на которые ссылается сторона в обоснование своих требований, считаются признанными другой стороной, если они ею прямо не оспорены или несогласие с такими обстоятельствами не вытекает из иных доказательств, обосновывающих представленные возражения относительно существа заявленных требований; также при установлении требований в деле о банкротстве признание должником или арбитражным управляющим обстоятельств, на которых кредитор основывает свои требования (ч. 3 ст. 70 АПК РФ), само по себе не освобождает другую сторону от необходимости доказывания таких обстоятельств.

В соответствии с Указанием Центрального Банка России от 20.06.2007 г. N 1843-У "О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя" расчеты наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами, а также между юридическим лицом и гражданином, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и между индивидуальными предпринимателями, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, в рамках одного договора, заключенного между указанными лицами, могут производиться в размере, не превышающем 100 000 руб.

Как видно из материалов дела, частичный расчет между ООО "Агат" и должником по вышеуказанному договору осуществлялся наличными деньгами в сумме 750 000 руб., о чем свидетельствуют квитанции к приходным кассовым ордерам N 12 от 30.03.2011 г. и N 19 от 18.04.2011 г.

Согласно представленному уполномоченным органом в материалы дела ответу на запрос N 6130 от 23.05.2012 г. в Моршанское ОСБ 3773 г. Моршанска о предоставлении выписки по операциям на счете ООО "Союз-Агро плюс" за 2011 г. данная сумма не отражена.

Вместе с тем, в заявлении о признании ООО "Союз-Агро плюс" несостоятельным (банкротом), направленном ликвидатором ООО "Союз-Агро плюс" в арбитражный суд, были перечислены все кредиторы должника, с указанием сумм кредиторской задолженности, не оспариваемой должником по каждому кредитору, а также общей суммы кредиторской задолженности должника, которая составила в общей сумме 12 259 000 руб.

В качестве доказательств наличия кредиторской задолженности к заявлению ликвидатора были приложены бухгалтерские документы ООО "Союз-Агро плюс", в том числе, сальдовая ведомость по счету 60 дебиторы, кредиторы за 1 полугодие 2012 г., расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности на 01.07.2012 г.

Однако, ни в заявлении ликвидатора должника, ни в сальдовой ведомости, ни в расшифровке кредиторской задолженности, в списке кредиторов такой кредитор как ООО "Агат" с суммой кредиторской задолженности в размере 6 308 460 руб., т.е. более половины от общей суммы кредиторской задолженности, имеющейся у должника, не был указан.

Также следует отметить, что согласно представленных уполномоченным органом данных бухгалтерского баланса за 3 месяца 2011 года, за 2011 год, а также деклараций по ЕНВД за 1, 2, 3, 4 кварталы 2011 года ООО "Агат" финансово-хозяйственную деятельность не осуществляло.

В соответствии со ст. 71 АПК РФ арбитражный суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств.

Арбитражный суд оценивает относимость, допустимость, достоверность каждого доказательства в отдельности, а также достаточность и взаимную связь доказательств в их совокупности. Каждое доказательство подлежит оценке арбитражным судом наряду с другими доказательствами.

Учитывая вышеизложенное, а также заявленные конкурсным кредитором ООО "Заволжье" возражения относительно самого факта поставки товара должнику, не отражение операций с товаром в документах бухгалтерской и налоговой отчетности должника, суд апелляционной инстанции, исследовав и оценив представленные в материалы дела доказательства в их совокупности и взаимной связи с учетом положений статьи 71 АПК РФ, приходит к выводу об отсутствии в данном случае достаточных доказательств, подтверждающих реальное совершение сторонами хозяйственных операций по договору купли-продажи N 3 от 13.03.2011 г., наличия у должника задолженности перед ООО "Агат" в размере 6 308 460 руб. основного долга, и следовательно, оснований для признания обоснованными и подлежащими удовлетворению требований ООО "Агат" о включении указанной суммы в реестр требований кредиторов ООО "Союз-Агро плюс".

При таких обстоятельствах, определение Арбитражного суда Тамбовской области от 21.11.2012 г. подлежит отмене, а апелляционная жалоба ООО "Заволжье" удовлетворению.

Руководствуясь п. 2 ст. 269, п.1, 3 ч.1 ст. 270, ст. 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный апелляционный суд,

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда Тамбовской области от 21.11.2012 года о включении требований кредитора в реестр требований кредиторов по делу N А64-5474/2012 отменить.

Во включении в реестр требований кредиторов ООО "Союз-Агро плюс" требований ООО "Агат" в третью очередь удовлетворения в сумме 6 308 460 руб. основного долга - отказать.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в кассационном порядке в Федеральный арбитражный суд Центрального округа в месячный срок через арбитражный суд первой инстанции согласно части 1 статьи 275 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Председательствующий судья

И.Г. Седунова

Судьи

Ж.Н. Потихонина Е.А. Безбородов