Постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 4 июня 2013 г. N 13АП-8347/13

г. Санкт-Петербург

04 июня 2013 г.

Дело N А21-7580/2011

Резолютивная часть постановления объявлена 28 мая 2013 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 04 июня 2013 года.

Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

в составе:

председательствующего судьи Л.С.Копыловой,

судей Е.Г.Глазкова, И.Г.Медведевой,

при ведении протокола судебного заседания секретарём А.Н.Орловым,

при участии:

от кредитора: Каракулова И.А. по доверенности от 29.09.2010,

от ОАО "Сбербанк России": Гирель Е.А. по доверенности от 15.01.2013,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционные жалобы (регистрационные номера 13АП-8347/2013, 13АП-8349/2013) ОАО "Сбербанк России" и конкурсного управляющего ООО "Либорн" Кузьмина А.П. на определение Арбитражного суда Калининградской области от 07.02.2013 по делу N А21-7580/2011 (судья Ю.В.Скорнякова), принятое

по заявлению Каминской Л.В. о включении в реестр требований о передаче жилых помещений должника в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) ООО "Либорн",

установил:

Каминская Лариса Владимировна обратилась с заявлениями об установлении требований к должнику о передаче 35 жилых помещений по адресу: г. Калининград, ул. Фортовая дорога, включении в реестр требований о передаче жилых помещений.

Определением арбитражного суда первой инстанции от 07.02.2013 признаны обоснованным и включены в реестр требований о передаче жилых помещений ООО "Либорн" требования о передаче Каминской Ларисе Владимировне жилых помещений в жилом доме со строительным N 4, расположенном по адресу: Калининградская область, город Калининград, Ленинградский район, улица Фортовая дорога:

- трехкомнатной квартиры со строительным номером 2, расположенной по адресу: г. Калининград, ул. Фортовая дорога дом N 4 ( по генплану) в осях 6-10, на 2-ом этаже, проектной площадью 93,28 кв.м, размер произведенной оплаты Каминской Л.В. составляет 3 264 800 рублей;

- трехкомнатной квартиры со строительным номером 2, расположенной по адресу: г. Калининград, ул. Фортовая дорога дом N 4 ( по генплану) в осях 11-15, на 2-ом этаже, проектной площадью 93,28 кв.м, размер произведенной оплаты Каминской Л.В. составляет 3 264 800 рублей;

- двухкомнатной квартиры со строительным номером 3, расположенной по адресу: г. Калининград, ул. Фортовая дорога дом N 4 ( по генплану) в осях 1-5, на 2-ом этаже, проектной площадью 77,71 кв.м., размер произведенной оплаты Каминской Л.В. составляет 2 719 850 рублей;

- двухкомнатной квартиры со строительным номером 3, расположенной по адресу: г. Калининград, ул. Фортовая дорога дом N 4 ( по генплану) в осях 6-10, на 2-ом этаже, проектной площадью 77,71 кв.м., размер произведенной оплаты Каминской Л.В. составляет 2 719 850 рублей;

- двухкомнатной квартиры со строительным номером 3, расположенной по адресу: г. Калининград, ул. Фортовая дорога дом N 4 (по генплану) в осях 11-15, на 2-ом этаже, проектной площадью 77,71 кв.м., размер произведенной оплаты Каминской Л.В. составляет 2 719 850 рублей;

- трехкомнатной квартиры со строительным номером 14, расположенной по адресу: г. Калининград, ул. Фортовая дорога дом N 4 (по генплану) в осях 6-10, на 5-ом этаже, проектной площадью 93,68 кв.м., размер произведенной оплаты Каминской Л.В. составляет 3 278 800 рублей;

- трехкомнатной квартиры со строительным номером 6, расположенной по адресу: г. Калининград, ул. Фортовая дорога дом N 4 ( по генплану) в осях 6-10, на 3-ем этаже, проектной площадью 93,68 кв.м., размер произведенной оплаты Каминской Л.В. составляет 3 278 800 рублей;

- трехкомнатной квартиры со строительным номером 6, расположенной по адресу: г. Калининград, ул. Фортовая дорога дом N 4 ( по генплану) в осях 11-15, на 3-ем этаже, проектной площадью 93,68 кв.м., размер произведенной оплаты Каминской Л.В. составляет 3 278 800 рублей;

- двухкомнатной квартиры со строительным номером 7, расположенной по адресу: г. Калининград, ул. Фортовая дорога дом N 4 (по ген. плану) в осях 6-10, на 3-ем этаже, проектной площадью 77,87 кв.м., размер произведенной оплаты Каминской Л.В. составляет 2 725 450 рублей;

- двухкомнатной квартиры со строительным номером 7, расположенной по адресу: г. Калининград, ул. Фортовая дорога дом N 4 ( по генплану) в осях 11-15, на 3-ем этаже, проектной площадью 77,87 кв.м., размер произведенной оплаты Каминской Л.В. составляет 2 725 450 рублей;

- двухкомнатной квартиры со строительным номером 11, расположенной по адресу: г. Калининград, ул. Фортовая дорога дом N 4 ( по генплану) в осях 6-10, на 4-ом этаже, проектной площадью 77,83 кв.м., размер произведенной оплаты Каминской Л.В. составляет 2 724 050 рублей;

- двухкомнатной квартиры со строительным номером 11, расположенной по адресу: г. Калининград, ул. Фортовая дорога дом N 4 (по генплану) в осях 11-15, на 4-ом этаже, проектной площадью 77,83 кв.м., размер произведенной оплаты Каминской Л.В. составляет 2 724 050 рублей;

- двухкомнатной квартиры со строительным номером 15, расположенной по адресу: г. Калининград, ул. Фортовая дорога дом N 4 (по генплану) в осях 6-10, на 5-ом этаже, проектной площадью 77,79 кв.м., размер произведенной оплаты Каминской Л.В. составляет 2 722 650 рублей;

- трехкомнатной квартиры со строительным номером 18, расположенной по адресу: г. Калининград, ул. Фортовая дорога дом N 4 (по генплану) в осях 6-10, на 6-ом этаже, проектной площадью 93,68 кв.м., размер произведенной оплаты Каминской Л.В. составляет 3 278 800 рублей;

- трехкомнатной квартиры со строительным номером 18, расположенной по адресу: г. Калининград, ул. Фортовая дорога дом N 4 ( по генплану) в осях 11-15, на 6-ом этаже, проектной площадью 93,68 кв.м., размер произведенной оплаты Каминской Л.В. составляет 3 278 800 рублей;

- двухкомнатной квартиры со строительным номером 19, расположенной по адресу: г. Калининград, ул. Фортовая дорога дом N 4 ( по генплану) в осях 6-10, на 6-ом этаже, проектной площадью 77,65 кв.м., размер произведенной оплаты Каминской Л.В. составляет 2 717 750 рублей;

- двухкомнатной квартиры со строительным номером 19, расположенной по адресу: г. Калининград, ул. Фортовая дорога дом N 4 ( по генплану) в осях 11-15, на 6-ом этаже, проектной площадью 77,65 кв.м., размер произведенной оплаты Каминской Л.В. составляет 2 717 750 рублей;

- трехкомнатной квартиры со строительным номером 22, расположенной по адресу: г. Калининград, ул. Фортовая дорога дом N 4 ( по генплану) в осях 6-10, на 7-ом этаже, проектной площадью 93,68 кв.м., размер произведенной оплаты Каминской Л.В. составляет 3 278 800 рублей;

- трехкомнатной квартиры со строительным номером 22, расположенной по адресу: г. Калининград, ул. Фортовая дорога дом N 4 ( по генплану) в осях 11-15, на 7-ом этаже, проектной площадью 93,68 кв.м., размер произведенной оплаты Каминской Л.В. составляет 3 278 800 рублей;

- двухкомнатной квартиры со строительным номером 23, расположенной по адресу: г. Калининград, ул. Фортовая дорога дом N 4 ( по генплану) в осях 11-15, на 7-ом этаже, проектной площадью 77,49 кв.м., размер произведенной оплаты Каминской Л.В. составляет 2 712 150 рублей;

- трехкомнатной квартиры со строительным номером 26, расположенной по адресу: г. Калининград, ул. Фортовая дорога дом N 4 (по генплану) в осях 6-10, на 8-ом этаже, проектной площадью 93,57 кв.м., размер произведенной оплаты Каминской Л.В. составляет 3 274 950 рублей;

- трехкомнатной квартиры со строительным номером 30, расположенной по адресу: г. Калининград, ул. Фортовая дорога дом N 4 ( по генплану) в осях 6-10, на 9-ом этаже, проектной площадью 93,48 кв.м., размер произведенной оплаты Каминской Л.В. составляет 3 271 800 рублей;

- трехкомнатной квартиры со строительным номером 30, расположенной по адресу: г. г. Калининград, ул. Фортовая дорога дом N 4 ( по генплану) в осях 11-15, на 9-ом этаже, проектной площадью 93,48 кв.м., размер произведенной оплаты Каминской Л.В. составляет 3 271 800 рублей;

- двухкомнатной квартиры со строительным номером 31, расположенной по адресу: г. Калининград, ул. Фортовая дорога дом N 4 ( по генплану) в осях 6-10, на 9-ом этаже, проектной площадью 77,03 кв.м., размер произведенной оплаты Каминской Л.В. составляет 2 696 050 рублей;

- двухкомнатной квартиры со строительным номером 31, расположенной по адресу: г. Калининград, ул. Фортовая дорога дом N 4 ( по генплану) в осях 11-15, на 9-ом этаже, проектной площадью 77,03 кв.м., размер произведенной оплаты Каминской Л.В. составляет 2 696 050 рублей;

- трехкомнатной квартиры со строительным номером 34, расположенной по адресу: г. Калининград, ул. Фортовая дорога дом N 4 ( по генплану) в осях 6-10, на 10-ом этаже, проектной площадью 93,21 кв.м., размер произведенной оплаты Каминской Л.В. составляет 3 262 350 рублей;

- двухкомнатной квартиры со строительным номером 35, расположенной по адресу: г. Калининград, ул. Фортовая дорога дом N 4 ( по генплану) в осях 6-10, на 10-ом этаже, проектной площадью 76,66 кв.м., размер произведенной оплаты Каминской Л.В. составляет 2 683 100 рублей;

- четырехкомнатной квартиры со строительным номером 37, расположенной по адресу: г. Калининград, ул. Фортовая дорога дом N 4 ( по генплану) в осях 6-10, на 11-ом и 12-ом этажах, проектной площадью 169,32 кв.м., размер произведенной оплаты Каминской Л.В. составляет 5 926 200 рублей;

- четырехкомнатной квартиры со строительным номером 37, расположенной по адресу: г. Калининград, ул. Фортовая дорога дом N 4 ( по генплану) в осях 11-15, на 11-ом и 12-ом этажах, проектной площадью 169,32 кв.м., размер произведенной оплаты Каминской Л.В. составляет 5 926 200 рублей;

- трехкомнатной квартиры со строительным номером 38, расположенной по адресу: г. Калининград, ул. Фортовая дорога дом N 4 ( по генплану) в осях 6-10, на 11-ом этаже, проектной площадью 93,04 кв.м., размер произведенной оплаты Каминской Л.В. составляет 3 256 400 рублей;

- трехкомнатной квартиры со строительным номером 38, расположенной по адресу: г. Калининград, ул. Фортовая дорога дом N 4 ( по генплану) в осях 11-15, на 11-ом этаже, проектной площадью 93,04 кв.м., размер произведенной оплаты Каминской Л.В. составляет 3 256 400 рублей;

- двухкомнатной квартиры со строительным номером 39, расположенной по адресу: г. Калининград, ул. Фортовая дорога дом N 4 ( по генплану) в осях 1-5, на 11-ом этаже, проектной площадью 69,70 (шестьдесят девять целых семьдесят на 11-ом и 12-ом этажах, проектной площадью 169,32 кв.м., размер произведенной оплаты Каминской Л.В. составляет 5 926 200 рублей;

- четырехкомнатной квартиры со строительным номером 37, расположенной по адресу: г. Калининград, ул. Фортовая дорога дом N 4 ( по генплану) в осях 11-15, на 11-ом и 12-ом этажах, проектной площадью 169,32 кв.м., размер произведенной оплаты Каминской Л.В. составляет 5 926 200 рублей;

- трехкомнатной квартиры со строительным номером 38, расположенной по адресу: г. Калининград, ул. Фортовая дорога дом N 4 ( по генплану) в осях 6-10, на 11-ом этаже, проектной площадью 93,04 кв.м., размер произведенной оплаты Каминской Л.В. составляет 3 256 400 рублей;

- трехкомнатной квартиры со строительным номером 38, расположенной по адресу: г. Калининград, ул. Фортовая дорога дом N 4 ( по генплану) в осях 11-15, на 11-ом этаже, проектной площадью 93,04 кв.м., размер произведенной оплаты Каминской Л.В. составляет 3 256 400 рублей;

- двухкомнатной квартиры со строительным номером 39, расположенной по адресу: г. Калининград, ул. Фортовая дорога дом N 4 ( по генплану) в осях 1-5, на 11-ом этаже, проектной площадью 69,70 кв.м., размер произведенной оплаты Каминской Л.В. составляет 2 439 500 рублей;

- двухкомнатной квартиры со строительным номером 39, расположенной по адресу: г. Калининград, ул. Фортовая дорога дом N 4 ( по генплану) в осях 6-10, на 11-ом этаже, проектной площадью 76,43 кв.м., размер произведенной оплаты Каминской Л.В. составляет 2 675 050 рублей;

- двухкомнатной квартиры со строительным номером 39, расположенной по адресу: г. Калининград, ул. Фортовая дорога дом N 4 ( по генплану) в осях 11-15, на 11-ом этаже, проектной площадью 76,43 кв.м., размер произведенной оплаты Каминской Л.В. составляет 2 675 050 рублей;

- трехкомнатной квартиры со строительным номером 40, расположенной по адресу: г. Калининград, ул. Фортовая дорога дом N 4 ( по генплану) в осях 1-5, на 12-ом этаже, проектной площадью 131,55 кв.м., размер произведенной оплаты Каминской Л.В. составляет 4 604 250 рублей.

Конкурсным управляющим и конкурсным кредитором (заявителем по делу о банкротстве) ОАО "Сбербанк России", заявлявшими возражения в ходе рассмотрения требований в суде первой инстанции, поданы и в судебном заседании представителем ОАО "Сбербанк России" поддержаны апелляционные жалобы, в которых просили в удовлетворении заявлений Каминской Л.В. отказать, считая факты оплаты ею по инвестиционным договорам основанными на недостоверных и недостаточных доказательствах притом, что усматривается аффилированность заявителя по отношению к должнику через родство с супругой единственного участника ООО "Либорн". Представитель ОАО "Сбербанк России" отметил факт признания недействительными ряда аналогичных представленным Каминской Л.В. договоров в рамках дела N 2-2208/12, рассматриваемого судом общей юрисдикции.

Представитель Каминской Л.В. в судебном заседании возражал относительно апелляционных жалоб, указал на достаточную финансовую обеспеченность Каминской Л.В., которая, получив соответствующие доходы в 2010 - 2011 годах и заняв денежные средства у отца, была в состоянии и исполнила денежные обязательства в отношении 35 квартир. Наличные денежные средства переданы генеральному директору Король О.Х., подтвердившей указанные обстоятельства, будучи допрошенной в качестве свидетеля. Полагает, что заявитель не должен нести ответственность за расходование денежных средств должником. Не отрицал факт осведомленности о задолженности ООО "Либорн" перед ОАО "Сбербанк России", в пользу которого в феврале 2012 года было заложено имущество Каминской Л.В. Отметил факт расторжения брака сестры Каминской Л.В.

Иные, участвующие в обособленном споре лица, извещенные о времени и месте судебного заседания в соответствии со статьей 123, абзацем 2 части 1 статьи 121 Арбитражного процессуального кодекса РФ с учетом толкования норм процессуального права Высшим Арбитражным Судом РФ в пункте 17 Постановления Пленума ВАС РФ от 22.06.2012 N 35 "О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве", в судебное заседание не явились.

Законность и обоснованность определения проверены в апелляционном порядке с применением части 3 статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса РФ.

Исследовав доводы подателя апелляционных жалоб, возражения заявителя в совокупности и взаимосвязи с собранными по делу доказательствами, апелляционный суд находит апелляционные жалобы обоснованными, определение - подлежащим отмене в связи с неправильным применением норм материального и процессуального права с принятием нового судебного акта об отказе во включении требований Каминской Л.В. в реестр передачи жилых помещений.

Как установлено судом первой инстанции и подтверждается материалами дела, между ООО "Либорн" (застройщиком) и заявительницей было заключено 35 договоров долевого участия в строительстве жилого дома, предметом которого явилось участие сторон в строительстве многоквартирного жилого дома со строительным N 4, расположенного на земельном участке с кадастровым номером 39:15:13 25 09:0012 по адресу: Калининградская область, город Калининград, Ленинградский район, улица Фортовая дорога. Общая цена договоров составила 111325200 рублей. Указанные договоры прошли государственную регистрацию.

В обоснование исполнения денежных обязательств перед ООО "Либорн" путем передачи наличных денег Каминская Л.В. представила квитанции к приходным кассовым ордерам от 10.05.2012 N N 27, 28, 29; от 11.05.2012 NN 19, 20, 24; от 12.05.2012 NN 31, 32; от 14.05.2012 NN 35, 36 от 15.05.2012 NN 26, 37, 38; от 16.05.2012 NN 40, 41; от 17.05.2012 NN 42, 43; от 18.05.2012 NN 44, 45; от 21.05.2012 NN 46, 47; от 22.05.2012 NN 49, 50; от 23.05.2012 NN 51, 52; от 24.05.2012 NN 21, 22, 25; от 25.05.2012 NN 53, 54; от 28.05.2012 NN 55, 56; от 29.05.2012 NN 57, 58, 59, по которым Король О.Х., как указывали физические лица, было получено 111.325.200 руб.

Сведений об инкассировании и расходовании денежных средств должником не представлено.

Суд первой инстанции признал факты оплаты по договорам объективно установленными, не усмотрев в действиях Каминской Л.В. и руководителя ООО "Либорн" недобросовестности, отклонив возражения конкурсного управляющего и конкурсного кредитора ОАО "Сбербанк России".

Выводы суда первой инстанции сделаны при неправильном применении норм процессуального и материального права.

Как указал Высший Арбитражный Суд Российской Федерации в пункте 26 постановления Пленума от 22.06.2012 N 35 "О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве", при оценке достоверности факта наличия требования, основанного на передаче должнику наличных денежных средств, подтверждаемого только его распиской или квитанцией к приходному кассовому ордеру, учитывая вероятность фальсификации таких документов, необходимо учитывать среди прочего следующие обстоятельства: 1) позволяло ли финансовое положение кредитора (с учетом его заработной платы или иного дохода) предоставить должнику соответствующие денежные средства, 2) имеются ли в деле удовлетворительные сведения о том, как полученные средства были истрачены должником, 3) отражалось ли получение этих средств в бухгалтерском и налоговом учете и отчетности и т.д.

Притом, что Каминская Л.В. по налоговым декларациям отразила доходы в суммах: за 2009 год - 2.600.000 руб., за 2010 - 23.506.935 руб. 00 коп., за 2011 - 46.734.420 руб. 65 коп., расходы физического лица не раскрыты.

Согласно отметке на договоре займа от 18.04.2012, 36.000.000 руб. получено Каминской Л.В. наличными денежными средствами. Платежеспособность займодавца не обосновывалась, и указанный пробел в порядке абзаца 2 части 2 статьи 268 Арбитражного процессуального кодекса РФ лицом, возражающим на апелляционные жалобы, не восполнен.

Фактически возражения конкурсного управляющего и конкурсного кредитора ОАО "Сбербанк России" в суде первой инстанции, что нашло отражение в апелляционных жалобах, сводились к оценке действий Каминской Л.В. и руководителя ООО "Либорн" как противоправных, не имеющих в основании реальной передачи денежных средств и направленных на включение требований в реестр требований о передаче жилых помещений.

Доводы подателей апелляционных жалоб нашли объективное подтверждение в судебном заседании.

Каминской Л.В. не представлено достаточных и допустимых доказательств сохранности денежных средств, отраженных в налоговых декларациях за 2009 - 2011 годы притом, что ею приобретались ранее 24 квартиры по адресу: г. Калининград, ул. Фортовая дорога, д. 9 на сумму 62.012.250 руб., а также 20 гаражей там же на общую сумму 12.000.000 руб., заложенные ОАО "Сбербанк России" по договорам ипотеки N по обязательствам ООО "Либорн" N 8626-135907-НКЛ-З-И от 02.03.2011, N 8626-135907-ИЗ от 18.03.2011 и договорам последующей ипотеки N 8626-2-156507-И2 от 02.03.2011 и N 8626-156507-ИЗ от 18.03.2011 по обязательствам ООО "Либорн".

Осведомленность о финансовом положении последнего подтверждает личную заинтересованность Каминской Л.В. в банкротной процедуре ООО "Либорн" при наличии элемента аффилированности относительно должника по нормам пункта 1 статьи 19 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве).

Как рекомендовал Высший Арбитражный Суд РФ в постановлении Президиума ВАС РФ от 04.10.2011 N 6616/11 по делу N 31-4210/2010-1741, суд вправе истребовать от сторон дополнительные доказательства, подтверждающие либо достоверность оспариваемого доказательства, либо наличие (отсутствие) фактов, в подтверждение (отрицание) которых оно было представлено.

При наличии сомнений в действительности передачи денежных средств от должника требуется представление документов, свидетельствующих о его операциях с этими денежными средствами (первичные бухгалтерские документы или банковские выписки с расчетного счета), в том числе об их расходовании.

Доказательства, подтверждающие факт передачи должнику денежных средств, в частности, приходные кассовые ордера, оформленные в соответствии с Указаниями по применению и заполнению форм первичной учетной документации по учету кассовых операций, утв. Постановлением Госкомстата России от 18.08.1998 N 88, отсутствуют.

В силу статьи 9 Федеральный закон от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" все хозяйственные операции, проводимые организацией, должны оформляться оправдательными документами. Эти документы служат первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет.

Первичные учетные документы принимаются к учету, если они составлены по форме, содержащейся в альбомах унифицированных форм первичной учетной документации.

Согласно "Положению о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации" (утв. Банком России 12.10.2011 N 373-П, Зарегистрированному в Минюсте РФ 24.11.2011 N 22394), прием наличных денег кассами предприятий производится по приходным кассовым ордерам, подписанным главным бухгалтером или лицом, на это уполномоченным письменным распоряжением руководителя предприятия.

О приеме денег выдается квитанция к приходному кассовому ордеру за подписями главного бухгалтера или лица, на это уполномоченного, и кассира, заверенная печатью (штампом) кассира или оттиском кассового аппарата.

Статьей 68 Арбитражного процессуального кодекса РФ установлено, что обстоятельства дела, которые согласно закону должны быть подтверждены определенными доказательствами, не могут подтверждаться в арбитражном суде иными доказательствами.

Показания свидетеля Король О.Х как доказательство приема от Каминской Л.В. денежных средств в мае 2012 года должно рассматриваться в совокупности с иными первичными документами, а именно приходными кассовыми ордерами и другими документами.

В частности, поскольку денежные операции, приводимые Каминской Л.В. в обоснование своих требований, подпадали по обязательный контроль в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 6 ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (в редакции от 28.07.204 N 88-ФЗ, далее - Закон о легализации), Король О.Х. при приеме наличных денежных средств в заявленных Каминской Л.В. размерах не идентифицировала клиента и не установила в отношении физического лица требуемых подпунктом 1 пункта 1, пункта 1.1 статьи 7 статьи Закона о легализации данных.

Согласно пункту 4 статьи 7 Закона о легализации организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее трех рабочих дней со дня совершения операции сведения по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом, совершаемым их клиентами.

Из пункта 1.2 "Положения о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации" (утв. Банком России 12.10.2011 N 373-П, зарегистрированного в Минюсте РФ 24.11.2011 N 22394, далее - Положения) следует, что для осуществления расчетов наличными денежными средствами каждое предприятие должно иметь кассу и вести кассовую книгу по установленной форме. Прием наличных денег предприятиями при осуществлении расчетов с населением производится с обязательным применением контрольно-кассовых машин.

Согласно главе 5 Положения все поступления и выдачи наличных денег предприятия учитывают в кассовой книге, при этом записи в кассовую книгу производятся кассиром сразу же после получения или выдачи денег по каждому ордеру или другому заменяющему его документу. Ежедневно в конце рабочего дня кассир подсчитывает итоги операций за день, выводит остаток денег в кассе на следующее число и передает в бухгалтерию в качестве отчета кассира второй отрывной лист (копию записей в кассовой книге за день) с приходными и расходными кассовыми документами под расписку в кассовой книге.

В соответствии с абзацем 2 пункта 2 Указания Банка России от 20.06.2007 N 1843-У (ред. от 28.04.2008) "О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя", зарегистрированного в Минюсте РФ 05.07.2007 N 9757, наличные деньги, принятые юридическими лицами, не являющимися кредитными организациями, и индивидуальными предпринимателями от физических лиц в качестве платежей в пользу иных лиц в случаях, соответствующих законодательству Российской Федерации, не могут расходоваться на цели, указанные в абзаце первом настоящего пункта, и подлежат сдаче в полном размере в кассы кредитных организаций (их структурных подразделений).

В порядке статей 66 и 126 Закона о банкротстве временному и конкурсному управляющему информация и документы о принятых от Каминской Л.В. денежных средствах не передавались.

На расчетные счета, выписки из которых представлены конкурсным управляющим, денежные средства в размере, заявленном Каминской Л.В., не зачислялись, в налоговой отчетности не отражены, что не позволяет считать достоверными по нормам статьи 71 Закона о банкротстве представленные квитанции к приходным кассовым ордерам, и показания свидетеля Король О.Х. не восполняют указанные пробелы в документообороте общества.

Суд первой инстанции не дал оценки действиям сторон заявленных правоотношений на предмет соответствия принципу добросовестности, предусмотренному статьей 10 Гражданского кодекса РФ.

Договоры об инвестиционной деятельности заключены в апреле 2011 года.

Определением от 10.11.2011 на основании поданного 06.10.2011 ОАО "Сбербанк России" заявления в отношении ООО "Либорн" введена процедура наблюдения.

Поскольку уже ранее Каминская Л.В. передала свое недвижимое имущество в залог ОАО "Сбербанк России" по обязательствам ООО "Либорн", ей было достоверно известно о невозможности исполнения последним обязанностей по передаче квартир по подписанным в апреле 2011 года договорам с дополнительными соглашениями от 05.10.2011, которыми уменьшена цена договоров примерно на 1 млн. руб. по каждому.

Проявляя должную осмотрительность и разумность в условиях сомнительной возможности действительного поручения квартир от организации, не имеющей достаточных денежных средств для расчетов с кредиторами (в том числе и для завершения строительства), добросовестный участник гражданского оборота, действительно владеющий денежными средствами, воздержался бы от сомнительных сделок по сути, и передачи денежных средств в размере более 111 миллионов рублей наличными денежным средствами при допустимой и предпочтительной форме безналичных расчетов.

Учитывая взаимосвязанный характер сделок, раскрытых кредитором в рамках настоящего обособленного спора, неподтвержденные намерения сторон по их исполнению, таковые обнаруживают признаки притворности, предусмотренные частью 2 статьи 170 Гражданского кодекса РФ, и направленность требования исключительно на включение в реестр требований о передаче жилых помещений с целью уменьшения конкурсной массы и причинению вреда добросовестным кредиторам.

Как отмечено в определении арбитражного суда первой инстанции от 01.06.2012, с 07.03.2012 до 30.05.2012 судебные заседания по рассмотрению вопроса о признании должника банкротом неоднократно откладывались по ходатайствам должника и учредителя должника, что вполне было достаточно для оформления правопритязаний Каминской Л.В. в интересах ООО "Либорн".

Руководствуясь статьями 176, 223, 268, 269 п. 2, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Определение арбитражного суда первой инстанции от 07.02.2013 отменить.

Принять новый судебный акт.

В удовлетворении заявлений Каминской Ларисы Владимировны относительно 35 квартир: N N 2 (две квартиры), NN3 (три квартиры), N 14, NN 6 (две квартиры), NN 7 (две квартиры), NN 11 (две квартиры), N 15, NN 18 (две квартиры), NN 19 (две квартиры), NN 22 (две квартиры), N 23, N 26, NN30 (две квартиры), NN 31 (две квартиры), N 34, N 35, NN 37 (две квартиры), NN 38 (две квартиры) NN 39 (три квартиры) и N 40 в жилом доме со строительным N 4 по адресу: г. Калининград, ул. Фортовая дорога, отказать.

Председательствующий

Л.С. Копылова

Судьи

Е.Г. Глазков И.Г. Медведева