Приложение 2. Форма N 802 (ежеквартальная) "Консолидированный балансовый отчет"

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 23 мая 2000 г. N 792-У в настоящее приложение внесены изменения

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение 2

к Положению ЦБР

от 12 мая 1998 г. N 29-П

(с изменениями от 30 июля,

18 ноября 1998 г., 17 февраля,

5 августа 1999 г., 23 мая 2000 г.)

                                                    Банковская отчетность

                                         Код формы документа по ОКУД 0409

                             /------------------------------------------\

                             |Код территории| Код кредитной организации |

                             |--------------+---------------------------|

                             |   по СОАТО   |По ОКПО|Регистрационный|БИК|

                             |              |       |     номер     |   |

                             |--------------+-------+---------------+---|

                             \------------------------------------------/

                                                              Форма N 802

                                                           Ежеквартальная

                                                                 тыс.руб.

                   Консолидированный балансовый отчет

                        на _____________ 199_  г.

Наименование головной кредитной организации ___________________

Местонахождение (почтовый адрес) ______________________________

N п/п	Статьи кон- солидирован- ного балан- сового отче- та	Балан- совый отчет голов- ной кре- дитной орга- низа- ции	Показатели участни- ков группы			Про- межу- точ- ный ре- зуль- тат	Произве- денные корректи- ровки (в т.ч. вза- имные опе- рации)		Все- го
			балан- совый отчет А (учас- тник груп- пы)	балан- совый отчет Б (учас- тник груп- пы)	балан- совый отчет ..... (учас- тник груп- пы)
							уве- ли- че- ние	уме- ньше- ние
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
	Активы
1	Денежные средс- тва и счета в Банке России
2	Государственные долговые обяза- тельства
3	Средства в кре- дитных организа- циях
4	Чистые вложения в ценные бумаги для перепродажи (4.1-4.2)
4.1	Ценные бумаги для перепродажи (балансовая сто- имость)
4.2	Резерв под воз- можное обесцене- ние ценных бумаг
5	Ссудная и при- равненная к ней задолженность
6	Проценты начис- ленные (включая просроченные)
7	Средства, пере- данные в лизинг
8	Резервы на воз- можные потери
9	Чистая ссудная задолженность (5-8)
10	Основные средс- тва и нематери- альные активы, хозяйственные материалы и ма- лоценные и быст- роизнашивающиеся предметы
11	Чистые долгос- рочные финансо- вые вложения (инвестиции) (11.1-11.2)
11.1	Долгосрочные фи- нансовые вложе- ния (инвестиции) (балансовая сто- имость), в т.ч.:
11а	Акции (доли) по эквивалентной стоимости	х	х	х	х	х
11.2	Резерв на воз- можное обесцене- ние ценных бумаг и долей
12	Расходы будущих периодов по дру- гим операциям, скорректирован- ные на наращен- ные процентные доходы
13	Уценка имущества участника	х	х	х	х	х
14	Разница стоимос- ти приобретения долей капитала	х	х	х	х	х
15	Прочие активы кредитных орга- низаций
16	Иные активы участников груп- пы - некредитных организаций	х
17	Итого активов (1+2+3+4+5а+6+8+ 9+10+11+12+13+14 +15+16)
	Пассивы
18	Кредиты, полу- ченные банками от Банка России						х	х
19	Средства кредит- ных организаций
20	Средства клиен- тов
20.1	в том числе вклады физичес- ких лиц
21	Доходы будущих периодов по дру- гим операциям скорректирован- ные на наращен- ные процентные расходы
22	Выпущенные дол- говые обязатель- ства
23	Резервы на воз- можные потери по расчетам с деби- торами, риски и обязательства
24	Дооценка иму- щества участника	х	х	х	х	х
25	Разница стоимос- ти приобретения долей капитала	х	х	х	х	х
26	Прочие обяза- тельства кредит- ных организаций
27	Иные обязатель- ства участников группы - некре- дитных организа- ций	х
28	Всего обязатель- ств (с 18 по 27)
	Собственные средства
29	Уставный капитал - всего (29.1+ 29.2+29.3), в т.ч.:
29.1	Зарегистрирован- ные обыкновенные акции и доли
29.2	Зарегистрирован- ные привилегиро- ванные акции
29.3	Незарегистриро- ванный уставный капитал неакцио- нерных банков
30	Собственные ак- ции, выкупленные у учредителей (участников)
31	Эмиссионный до- ход
32	Резервы и фонды
33	Переоценка ос- новных средств
34	Чистая прибыль (убыток)
35	Распределенная прибыль - всего, в т.ч.:
35а	Дивиденды, на- численные из прибыли текущего года
35б	Распределенная прибыль (исклю- чая дивиденды)
36	Нераспределенная прибыль (убыток) (34-35)
37	Доля малых учре- дителей (участ- ников) - всего, в т.ч.:	х	х	х	х	х
37.1	Доля собственных средств, принад- лежащих малым учредителям (участникам)	х	х	х	х	х
37.2	Прибыль (убы- ток), принадле- жащая малым уч- редителям (участникам)	х	х	х	х	х
38	Расходы и риски, влияющие на собственные средства
39	Всего собствен- ных средств (29-29.3-30+ +31+32+33+36-38)
40	Итого пассивов (28+29.3+37+39)
	Внебалансовые обязательства
41	Обязательства группы
42	Гарантии, выдан- ные группой

Комментарии:

1. При заполнении Приложения 2 в отношении кредитных организаций следует руководствоваться принципами заполнения отдельных статей Приложения 5 к Инструкции Банка России от 1.10.97 N 17, используя окончательные данные агрегированного балансового отчета.

2. Исключен.

Информация об изменениях:

См. текст пункта 2

3. В гр. 4, 5 и 6 отражаются показатели балансовых отчетов участников, отчетность которых включается по методам полной и пропорциональной консолидации. Количество граф соответствует количеству участников, отчетность которых включается по методу полной и пропорциональной консолидации.

4. В гр. 7 отражается промежуточный результат суммирования статей балансовых отчетов головной кредитной организации и участников группы, отчетность которых включается по методам полной и пропорциональной консолидации.

5. В гр. 8 и 9 отражаются суммы взаимных операций между участниками группы, подлежащие исключению из консолидированного балансового отчета. Например, если головная кредитная организация предоставила участнику группы кредит, то сумма указанного кредита подлежит исключению из актива консолидированного балансового отчета, а также из соответствующей статьи пассива, где отражены средства, полученные участником группы. Кроме того, в указанных графах отражаются такие показатели, как разница стоимости приобретения долей капитала, величина уставного капитала участников группы, отчетность которых включается в состав консолидированной отчетности по методу полной консолидации, и подлежащая исключению из консолидированного балансового отчета, суммы резервов и фондов, прибыли, принадлежащих группе и малым учредителям (участникам), а также стоимость акции (долей) по эквивалентной стоимости. Указанные показатели рассчитываются в карточках консолидации (Приложения 8 и 9). В данных графах отражаются суммы корректировок, связанных с амортизацией разницы стоимости приобретения долей капитала и другими операциями.

6. Исключен.

Информация об изменениях:

См. текст пункта 6