Приложение 2. Форма N 802 (ежеквартальная) "Консолидированный балансовый отчет"

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 30 июля 1998 г. N 303-У в настоящее приложение внесены изменения

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение 2

к Положению ЦБР

от 12 мая 1998 г. N 29-П

(с изменениями от 30 июля 1998 г.)

                                                    Банковская отчетность

                                         Код формы документа по ОКУД 0409

                       /------------------------------------------------\

                       |Код территории|          Код кредитной          |

                       |  по СОАТО    |           организации           |

                       |              |---------------------------------|

                       |              |по ОКПО|Регистрационный номер|БИК|

                       |--------------+-------+---------------------+---|

                       |              |       |                     |   |

                       \------------------------------------------------/

                                                           Форма N

                                                           Ежеквартальная

                                                           тыс. руб.

                   Консолидированный балансовый отчет

                      на _________________ 199__г.

Наименование головной кредитной организации

_________________________________________________________________________

Местонахождение (почтовый адрес)

_________________________________________________________________________

N п/п	Статьи консоли- дированного балансового отчета	Бала- нсо- вый отчет голо- вной кре- дит- ной орга- низа- ции	Показатели участников группы			Про- ме- жу- точ- ный ре- зуль- тат (гр. 3+4+ 5+6+ ...)	Произведен- ные корректи- ровки (в т.ч. взаимные операции)		Все- го
			ба- лан- совый отчет А (уча- стник груп- пы)	ба- лан- совый отчет Б (уча- стник груп- пы)	ба- лан- совый отчет ... (уча- стник груп- пы)
							увели- чение	умень- шение
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
	Активы
1	Денежные средства и счета в Банке России
2	Государственные долговые обяза- тельства
3	Средства в кре- дитных организа- циях
4	Чистые вложения в ценные бумаги для перепродажи (4.1 - 4.2)
4.1	Ценные бумаги для перепродажи (ба- лансовая стои- мость)
4.2	Резерв под воз- можное обесцене- ние ценных бумаг
5	Ссудная задол- женность
6	Аренда с правом последующего выкупа
7	Резервы под воз- можные потери
8	Чистая ссудная задолженность и лизинг (5+6-7)
9	Возмещение раз- ницы между рас- четным и создан- ным резервом на возможные потери по ссудам в 1994 году
10	Основные средства и нематериальные активы
11	Чистые долгосроч- ные финансовые вложения (инвес- тиции) (11.1 - 11.2)
11.1	Долгосрочные фи- нансовые вложения (инвестиции) (ба- лансовая стои- мость) в т.ч.
11.А	Акции (доли) по эквивалентной стоимости	х	х	х	х	х
11.2	Резерв под возмо- жное обесценение ценных бумаг
12	Наращенные дохо- ды, авансовые расходы
13	Уценка имущества участника	х	х	х	х	х
14	Разница стоимости приобретения до- лей капитала	х	х	х	х	х
15	Прочие активы кредитных органи- заций
16	Иные активы участников группы - некре- дитных органи- заций	х
17	Итого активов (с 1 по 16)
	Пассивы
18	Кредиты, полу- ченные банками от Банка России
19	Средства кредит- ных организаций
20	Средства клиентов
20.1	в том числе вкла- ды физических лиц
21	Наращенные расхо- ды и авансовые доходы
22	Выпущенные дол- говые обязатель- ства
23	Резервы под воз- можные потери по расчетам с деби- торами, риски и обязательства
24	Дооценка имущес- тва участника	х	х	х	х	х
25	Разница стоимости приобретения долей капитала	х	х	х	х	х
26	Прочие обязатель- ства кредитных организаций
27	Иные обязатель- ства участников группы - некре- дитных органи- заций	х
28	Всего обяза- тельств (с 18 по 27)
	Собственные средства
29	Уставный капитал всего, в т.ч.:
29.1	Зарегистрирован- ные обыкновенные акции и доли
29.2	Зарегистрирован- ные привилегиро- ванные акции
29.3	Незарегистриро- ванный уставный капитал неакцио- нерных банков
30	Собственные ак- ции, выкупленные у учредителей (участников)
31	Эмиссионный доход
32	Резервы и фонды
32.1	Исключен См. текст пункта 32.1
32.2	Исключен См. текст пункта 32.2
33	Переоценка основ- ных средств
34	Чистая прибыль (убыток)
35	Дивиденды, начис- ленные из прибыли текущего года
36	Нераспределенная прибыль (убыток)
37	Доля малых учредителей (участников) всего, в т. ч.
37.1	Доля собственных средств, принадлежащая малым учредителям (участникам)
37.2	Прибыль (убыток), принадлежащая малым учредителям (участникам)
38	Расходы, влияющие на собственные средства
39	Всего собственных средств (29-30+31 +32+37-38)
40	Итого пассивов (28+33+39)
	Внебалансовые обязательства
41	Обязательства группы
42	Гарантии, выданные группой

Справочно:

43

Исключен См. текст пункта 43

Комментарии:

1. При заполнении Приложения 2 в отношении кредитных организаций следует руководствоваться принципами заполнения отдельных статей Приложения 5 к Инструкции Банка России от 1.10.97 N 17, используя окончательные данные агрегированного балансового отчета.

2. Показатели отчетности участников группы - некредитных организаций включаются в статьи консолидированного балансового отчета в соответствии с их экономическим содержанием.

Например, в ст. 1 "Денежные средства и счета в Банке России" консолидированного балансового отчета участники группы - некредитные организации включают остатки средств на балансовых счетах "Касса" и "Прочие денежные средства".

В ст.2 "Государственные долговые обязательства" включаются долгосрочные и краткосрочные финансовые вложения в государственные долговые обязательства Российской Федерации.

В ст.3 "Средства в кредитных организациях" включаются остатки средств на балансовых счетах "Расчетные счета" и "Валютные счета".

В ст.4.1 "Ценные бумаги для перепродажи" включаются приобретенные участником ценные бумаги независимо от срока их обращения.

В ст.5 "Ссудная задолженность" включаются кредиты и займы, предоставленные участниками группы.

В ст.10 "Основные средства и нематериальные активы" включается стоимость основных средств и нематериальных активов, находящихся на балансе головной кредитной организации и других участников группы.

В ст.11.1 "Долгосрочные финансовые вложения (инвестиции)" отражаются инвестиции в дочерние, зависимые и другие организации.

В ст. 19 "Средства кредитных организаций" включаются кредиты банков, предоставленные участникам группы независимо от срока погашения.

В ст. 20 "Средства клиентов" включаются прочие заемные средства независимо от срока погашения.

В ст.22 "Выпущенные долговые обязательства" включаются выпущенные участниками группы собственные долговые обязательства независимо от срока их обращения.

В ст.32 "Резервы и фонды" включаются остатки по балансовым счетам: фонды накопления, резервные фонды, фонды специального назначения, нераспределенная прибыль прошлых лет и другие фонды.

В случае если какие-либо балансовые счета не были включены ни в одну из статей балансового отчета в соответствии с экономическим содержанием, то их следует отражать по статье 16 "Иные активы участников группы - некредитных организаций" либо по статье 27 "Иные обязательства участников группы - некредитных организаций".

3. В гр. 4, 5 и 6 отражаются показатели балансовых отчетов участников, отчетность которых включается по методам полной и пропорциональной консолидации. Количество граф соответствует количеству участников, отчетность которых включается по методу полной и пропорциональной консолидации.

4. В гр. 7 отражается промежуточный результат суммирования статей балансовых отчетов головной кредитной организации и участников группы, отчетность которых включается по методам полной и пропорциональной консолидации.

5. В гр. 8 и 9 отражаются суммы взаимных операций между участниками группы, подлежащие исключению из консолидированного балансового отчета. Например, если головная кредитная организация предоставила участнику группы кредит, то сумма указанного кредита подлежит исключению из актива консолидированного балансового отчета, а также из соответствующей статьи пассива, где отражены средства, полученные участником группы. Кроме того, в указанных графах отражаются такие показатели, как разница стоимости приобретения долей капитала, величина уставного капитала участников группы, отчетность которых включается в состав консолидированной отчетности по методу полной консолидации, и подлежащая исключению из консолидированного балансового отчета, суммы резервов и фондов, прибыли, принадлежащих группе и малым учредителям (участникам), а также стоимость акции (долей) по эквивалентной стоимости. Указанные показатели рассчитываются в карточках консолидации (Приложения 8 и 9). В данных графах отражаются суммы корректировок, связанных с амортизацией разницы стоимости приобретения долей капитала и другими операциями.

6. Исключен.

Информация об изменениях:

См. текст пункта 6