Постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 28 декабря 2013 г. N 17АП-14432/13

г. Пермь

28 декабря 2013 г.

Дело N А60-27586/2013

Резолютивная часть постановления объявлена 24 декабря 2013 года.

Постановление в полном объеме изготовлено 28 декабря 2013 года.

Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего Балдина Р.А.,

судей Виноградовой Л.Ф., Сусловой О.В.,

при ведении протокола секретарем судебного заседания Кислициным П.Н.,

при участии:

от истца (ООО "Транзит"): Черноуцан А.В. (доверенность от 23.12.2013, паспорт),

от ответчика (Коптяков Владимир Петрович): не явились,

лица, участвующие в деле, о месте и времени рассмотрения дела извещены надлежащим образом в порядке статей 121, 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, в том числе публично, путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на Интернет-сайте Семнадцатого арбитражного апелляционного суда,

рассмотрев в судебном заседании апелляционную жалобуответчик а,

Коптякова Владимира Петровича,

на решение арбитражного суда Свердловской области

от03 октября 2013 года

по делу N А60-27586/2013,

принятое судьей Дёминой Т.А.,

по искуООО "Транзит" (ОГРН 1026601813776, ИНН 6650003401)

кКоптякову Владимиру Петрович у

о передаче оригиналов документов, имущества,

установил:

ООО "Транзит" (далее - истец) обратилось в Арбитражный суд Свердловской области с иском к Коптякову Владимиру Петровичу (далее - ответчик), в котором просит обязать ответчика передать единоличному исполнительному органу - директору ООО "Транзит" - Зайцеву Владимиру Владимировичу оригиналы следующих документов, имущество и информацию, касающуюся деятельности ООО "Транзит" за период с 07.10.2002 по 17.08.2012, а именно:

-бухгалтерскую, налоговую и иную документации по ООО "Транзит";

-протоколы общих собраний участников (решения единственного участника общества);

-приказы о назначении единоличного исполнительного органа, главного бухгалтера, иных членов органов управления;

-должностные инструкции перечисленных лиц, трудовые договоры с ними; печати и штампы общества;

-список материально ответственных лиц, договоры с указанными лицами; список всех работников ООО "Транзит" с момента создания общества по состоянию на 17.08.2012 с указанием занимаемой должности, контактного телефона, домашнего адреса;

-штатное расписание (действующее) с указанием фонда оплаты труда, приказ об утверждении штатного расписания за период с момента создания общества по 17.08.2012;

-перечень имущества за период с момента создания общества по 17.08.2012 с указанием балансовой и остаточной стоимости, даты ввода в эксплуатацию;

-перечень принадлежащих ООО "Транзит" объектов недвижимости, правоустанавливающие документы на объекты недвижимости (свидетельства о праве собственности, договоры купли-продажи, договоры аренды);

-перечень земельных участков с указанием площади, права должника на участок, характеристики участка, правоустанавливающие документы на объекты недвижимости (свидетельства о праве собственности, договоры купли-продажи, договоры аренды), список зарегистрированных объектов в государственных органах, в том числе лицензирующих; инвентаризационные описи и акты за период с момента создания общества по 17.08.2012 (в бумажном и электронном виде);

-отчеты об оценке имущества за период с момента создания общества по 17.08.2012;

-перечень оборудования с указанием места нахождения;

-бухгалтерскую и налоговую отчетность предприятия за период с момента создания общества по 17.08.2012;

-перечень дебиторов ООО "Транзит" по состоянию на 17.08.2012 с указанием сумм, адресов дебиторов, оснований и срока возникновения; перечень кредиторов ООО "Транзит" по состоянию на 17.08.2012 с указанием сумм, адресов кредиторов, оснований и срока возникновения;

-реестр выданных доверенностей с указанием адресов и телефонов доверенных лиц за период с момента создания общества по 17.08.2012;

-реестр участников ООО "Транзит" по состоянию на 17.08.2012;

-перечень сделок, заключенных в период с создания общества по 17.08.2012;

-реестр заключенных договоров ООО "Транзит" за период с момента создания общества по 17.08.2012;

-перечень счетов ООО "Транзит" в кредитных организациях, договоры банковского счета;

-кадровая документация: трудовые договоры с работниками, дополнительные соглашения к ним, приказы о приеме, переводе и увольнении, трудовые книжки работников;

-сведения о текущих обязательствах; сведения о затратах и выручке с расшифровкой за период с момента создания общества по 17.08.2012 (с поквартальной разбивкой, а также с разбивкой на постоянные и переменные);

-электронные базы бухгалтерского учета (База 1С и т.п.), налогового и статистического учетов;

-положения об учетной политике за период с момента создания общества по 17.08.2012;

-правоустанавливающие документы на имущество за период с момента создания общества по 17.08.2012; сведения о доходах и расходах общества за период с момента создания общества по 17.08.2012;

-оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета за период с момента создания общества по 17.08.2012;

-копии судебных актов, вынесенных в отношении общества за период с момента создания общества по 17.08.2012;

-договоры с контрагентами ООО "Транзит", с момента создания общества и по 17.08.2012;

-документы по реализации товаров и материальных ценностей, выполнения работ (товарные накладные, товарно-транспортные накладные, счета-фактуры, акты приема товаров, акты выполненных работ, журналы фактур);

-документы по поставке товаров и материальных ценностей;

-акты сверок с контрагентами;

-векселя и иные документарные ценные бумаги, находящиеся в собственности ООО "Транзит".

Решением Арбитражного суда Свердловской области от 03.10.2013 иск удовлетворен полностью.

Ответчик, Коптяков Владимир Петрович, не согласившись с принятым судебным актом, обратился с апелляционной жалобой, в которой просит решение отменить полностью, принять новый судебный акт. В удовлетворении требований ООО "Транзит" отказать. Ответчик указывает, что требуемые истцом документы на дату предъявления иска были утрачены и во владении ответчика не находятся, в связи с чем иск о передаче документов удовлетворен быть не может. Кроме того, правоустанавливающих документов (свидетельства о праве собственности, договоры купли-продажи) на объекты недвижимости и земельные участки, отчетов об их оценке, векселей и иных документарных ценных бумаг не существует, поскольку общество никогда не имело в собственности ни объектов недвижимости, ни земельных участков, ни документарных ценных бумаг.

Истец, ООО "Транзит", представил отзыв на апелляционную жалобу, в котором просит решение суда оставить без изменения, апелляционную жалобу без удовлетворения.

В заседании суда апелляционной инстанции представитель истца с доводами апелляционной жалобы не согласился по основаниям, изложенным в отзыве. Считает решение суда законным и обоснованным. Просил решение суда оставить без изменения, апелляционную жалобу без удовлетворения.

Ответчик, извещенный надлежащим образом о времени и месте судебного заседания в порядке ст. 121,123 АПК РФ, в том числе публично, путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на Интернет-сайте Семнадцатого арбитражного апелляционного суда, своего представителя для участия в судебное заседание не направил, что в порядке ст. 156 АПК РФ не является препятствием для рассмотрения дела в его отсутствие.

Законность и обоснованность решения проверены арбитражным судом апелляционной инстанции в соответствии со ст. 266, 268 АПК РФ.

Как следует из материалов дела, 30.07.2012 между предпринимателем Коптяковым Владимиром Петровичем (продавец) и Матвеевым Андреем Алексеевичем, действующим по поручению Зайцевой Нины Васильевны (на основании агентского договора N 14/12 от 19.07.2012) (покупатель) подписан договор купли - продажи N 12/КП от 30.07.2012, согласно п. 1.1 которого продавец обязуется передать в собственность покупателю имущественное право, сведения о котором указаны в п. 1.2 договора, а покупатель обязуется уплатить продавцу цену объекта, указанную в договоре, установленную протоколом о результатах проведения открытых торгов N 2446 -ОТПП/2/2 от 20.07.2012 и принять объект в собственность.

Объектом согласно п. 1.2 договора является 100% доли уставного капитала ООО "Транзит" (ИНН 6650003401, ОГРН 1026601813776), адрес: 624965, Свердловская область, Серовский район, пос. Красноярка, ул. Школьная, д.13.

Цена объекта установлена в п. 3.1 договора и составляет 100 руб.

На момент продажи ООО "Транзит" (ИНН 6650003401, ОГРН 1026601813776) - 30.07.2012 его директором являлся Коптяков Владимир Петрович, что подтверждается выпиской Межрайонной инспекции федеральной налоговой службы N 26 по Свердловской области из Единого государственного реестра юридических лиц от 30.07.2012. Также Коптяков Владимир Петрович являлся единственным участником указанного общества с размером доли 100%, что подтверждается решением N 2 от 02.03.2009 и выпиской из ЕГРЮЛ от 30.07.2012.

17.08.2012 Зайцевой Н.В. как единственным участником общества "Транзит" было принято решение N 1-12 о прекращении полномочий Коптякова Владимира Петровича как директора ООО "Транзит" и избрании директором Зайцева Владимира Владимировича.

Обращаясь в арбитражный суд с иском об истребовании документов, истец ссылается на то, что Коптяков Владимир Петрович, как бывший директор, требование о передаче документов ООО "Транзит" не исполнил, документы общества новому директору не передал.

Удовлетворяя исковые требования, суд первой инстанции обоснованно исходил из следующего.

Согласно п. 1 ст. 50 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" общество обязано хранить следующие документы:

договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения;

протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества;

документ, подтверждающий государственную регистрацию общества;

документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе;

внутренние документы общества;

положения о филиалах и представительствах общества;

документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества;

протоколы общих собраний участников общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, коллегиального исполнительного органа общества и ревизионной комиссии общества;

списки аффилированных лиц общества;

заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

В соответствии со ст. 13 Федерального закона от 21.11.1996 N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете" все организации обязаны составлять на основе данных синтетического и аналитического учета бухгалтерскую отчетность.

Бухгалтерская отчетность состоит, в том числе, из бухгалтерского баланса, приложений к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках, предусмотренных нормативными актами (подп. "в" п. 2 ст. 13 ФЗ "О бухгалтерском учете").

Приказами Министерства финансов России от 22.07.2003 N 67н и N 66н от 02.07.2010 утверждены объемы и формы бухгалтерской отчетности. Согласно названным Указаниям, бухгалтерская отчетность состоит из бухгалтерского баланса, отчета о прибылях и убытках, отчета об изменениях капитала, отчета о движении денежных средств, приложения к бухгалтерскому балансу, отчета о целевом использовании полученных средств, пояснительной записки, а также аудиторского заключения, подтверждающего достоверность бухгалтерской отчетности организации, если она в соответствии с федеральными законами подлежит обязательному аудиту.

В силу подп. 8 п. 1 ст. 23 Налогового кодекса РФ налогоплательщики обязаны в течение четырех лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, в том числе документов, подтверждающих получение доходов, осуществление расходов (для организаций и индивидуальных предпринимателей), а также уплату (удержание) налогов.

Согласно п. 1 ст. 9 Федерального закона от 21.11.1996 N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете" все хозяйственные операции, проводимые организацией, должны оформляться оправдательными документами. Эти документы служат первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет.

В соответствии со ст. 17 Федерального закона "О бухгалтерском учете" организации обязаны хранить первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерскую отчетность в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет.

Рабочий план счетов бухгалтерского учета, другие документы учетной политики, процедуры кодирования, программы машинной обработки данных (с указанием сроков их использования) должны храниться организацией не менее пяти лет после года, в котором они использовались для составления бухгалтерской отчетности в последний раз.

Следовательно, общество обязано вести и хранить бухгалтерскую документацию.

Ответственность за организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности несет руководитель организации.

Руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества (п. 4 ст. 32, ст. 40 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью").

Уставом ООО "Транзит" предусмотрено, что единоличным исполнительным органом общества является директор общества (п. 8 Устава).

С целью осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган, отвечает за сохранность документов. При этом хранение документов обществом осуществляется по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или ином месте, известном и доступном участникам общества (п. 2 ст. 50 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью", п. 14.2 Устава).

В настоящее время директором ООО "Транзит" является Зайцев Владимир Владимирович.

Факт обращения истца с требованием о предоставлении документов ответчиком действующему единоличному исполнительному органу ООО "Транзит" ответчиком не оспаривается.

Доказательств того, что все документы, имущество и информацию, касающуюся деятельности ООО "Транзит", в том числе перечисленные в просительной части искового заявления, переданы бывшим директором Коптяковым Владимиром Петровичем действующему директору - Зайцеву Владимиру Владимировичу в материалы дела не представлено.

Доказательств, подтверждающих утрату требуемых истцом документов, ответчик также не представил (ст. 9, 65 АПК РФ), как и не представил доказательств того, что им предпринимались меры по восстановлению утраченных документов (в случае их действительной утраты).

Поскольку все имеющиеся документы, касающиеся деятельности общества, об истребовании которых просит истец, должны быть переданы бывшим директором общества истцу в силу указанных выше норм права, следовательно, ответчик неправомерно не передает документы, имущество и информацию, касающуюся деятельности ООО "Транзит".

Ссылка ответчика на то, что ООО "Транзит" никогда не имело в собственности, в том числе векселя и иные документарные ценные бумаги, не соответствует действительности, поскольку определением арбитражного суда Свердловской области от 20.10.2010 по делу N А60-16508/2010 установлено, что в материалы дела были представлены: договор уступки права требования уплаты долга от ООО "Транзит" к ООО "Транспортная компания "Кар-Го" от 31.12.2010, копии векселей N 003/2009 от 31.12.2009, N 001/2009 от 31.12.2009, N 002/2009 от 31.12.2009, переданными от ООО "Транспортная компания "Кар-Го" к ООО "Транзит" в оплату уступленных прав требования к ООО "Сфера"; акт приема-передачи векселей от 31.12.2009; уведомление ООО "Сфера" об уступке права требования.

Доводы ответчика о том, что часть требуемых истцом документов утрачена, остальными документами общество никогда не располагало, не могут быть приняты судом, поскольку не подтверждены какими-либо доказательствами.

С учетом вышеизложенного, исковые требования правомерно удовлетворены судом первой инстанции. Доводы апелляционной жалобы не опровергают правильности вывода суда первой инстанции о наличии оснований для удовлетворения исковых требований.

Таким образом, оснований для удовлетворения апелляционной жалобы и для отмены обжалуемого судебного акта не имеется.

Нарушений норм материального и процессуального права, которые в соответствии со ст. 270 АПК РФ являются основаниями к отмене или изменению судебных актов, судом апелляционной инстанции не установлено.

Расходы по государственной пошлине в связи с подачей апелляционной жалобы относятся на заявителя жалобы, в соответствии со ст. 110 АПК РФ.

На основании изложенного и руководствуясь Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Семнадцатый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Решение Арбитражного суда Свердловской области от03 октября 2013 года по делу N А60-27586/2013 оставить без изменения, а апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в порядке кассационного производства в Федеральный арбитражный суд Уральского округа в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия через Арбитражный суд Свердловской области.

Председательствующий

Р.А. Балдин

Судьи

Л.Ф. Виноградова О.В. Суслова