Вопрос: Организация занимается комиссионной торговлей автомобилями, то есть является посредником между продавцом и покупателем. Денежные средства, которые поступают в кассу от покупателя, фирма передает комитенту. Однако банк, в котором открыт счет комиссионера, указал, что выручка расходуется на цели, не согласованные с ним. Таким образом, деньги сначала надо сдать в банк, а потом уже обналичить и передать продавцу. Кто прав в данной ситуации? ("Нормативные акты для бухгалтера", N 9, май 2008 г.)

Организация занимается комиссионной торговлей автомобилями, то есть является посредником между продавцом и покупателем. Денежные средства, которые поступают в кассу от покупателя, фирма передает комитенту. Однако банк, в котором открыт счет комиссионера, указал, что выручка расходуется на цели, не согласованные с ним. Таким образом, деньги сначала надо сдать в банк, а потом уже обналичить и передать продавцу. Кто прав в данной ситуации?

Организации независимо от организационно-правовых форм и сферы деятельности обязаны хранить свободные денежные средства в банках. Предприятия производят расчеты по своим обязательствам с другими организациями, как правило, в безналичном порядке через банки или применяют другие формы безналичных расчетов, устанавливаемые Банком России в соответствии с законодательством РФ. Данные положения прописаны в Порядке ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденном решением Совета директоров Центрального банка Российской Федерации от 22.09.93 N 40.

Однако расчеты наличными деньгами между юридическими лицами возможны в размере, не превышающем 100 000 рублей в рамках одного договора (Указание ЦБ РФ от 20.06.2007 N 1843-У).

М.И. Стыков,

аудитор

1 мая 2008 г.

"Нормативные акты для бухгалтера", N 9, май 2008 г.