Постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 8 апреля 2014 г. N 15АП-3316/14

город Ростов-на-Дону

08 апреля 2014 г.

дело N А32-33401/2013

Резолютивная часть постановления объявлена 01 апреля 2014 года.

Полный текст постановления изготовлен 08 апреля 2014 года.

Пятнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе судьи Филимоновой С.С.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Струкачевой Н.П.,

при участии:

от заявителя: представитель не явился, извещен надлежащим образом;

от заинтересованного лица: представитель не явился, извещен надлежащим образом;

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу потребительского жилищно-строительного кооператива "Княжье подворье" на решение Арбитражного суда Краснодарского края от 10.01.2014 по делу N А32-33401/2013, принятое судьёй Руденко Ф.Г., по заявлению потребительского жилищно-строительного кооператива "Княжье подворье" к заинтересованному лицу Управлению по надзору в области долевого строительства Краснодарского края о признании незаконным и отмене постановления,

УСТАНОВИЛ:

ПЖСК "Княжье подворье" обратилось в арбитражный суд с заявлением к Управлению по надзору в области долевого строительства Краснодарского края о признании незаконным и отмене постановления N 003/694 от 12.09.2013 о привлечении к административной ответственности по части 4 статьи 19.5 КоАП РФ.

Решением Арбитражного суда Краснодарского края от 10.01.2014, принятым в порядке упрощенного производства, в удовлетворении заявленных требований отказано. Судебный акт мотивирован доказанностью факта наличия в действиях кооператива вмененного ему административного правонарушения, выразившегося в неисполнении в установленный срок законного предписания органа, уполномоченного осуществлять контроль в сфере долевого строительства.

Не согласившись с принятым судебным актом, потребительский кооператив обратился в Пятнадцатый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит отменить решение и удовлетворить заявленные требования, сославшись на то, что деятельность кооператива не регулируется Законом N 214-ФЗ; уплачиваемые членами кооператива взносы относятся к внедоговорному способу привлечения денежных средств и регулируются Уставом кооператива. В этой связи кооператив ссылается на то, что у него отсутствуют истребуемые органом по надзору в области долевого строительства документы (договоры долевого участия в строительстве и разрешение на строительство), обязанность представления которых является предметом предписания, неисполнение которого, в свою очередь, явилось основанием для привлечения кооператива к административной ответственности. Правовым основанием своих доводов заявитель указывает положения статьи 1 Федерального закона от 30.12.2004 N 214-ФЗ "Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты РФ".

В отзыве на апелляционную жалобу Управление не согласилось с доводами кооператива, указав на то, что в силу пункта 1 статьи 2 и части 1 статьи 3 Закона N 214-ФЗ застройщиком может являться любое юридическое лицо, в том числе жилищный кооператив. Из этого заинтересованное лицо делает вывод о распространении норм Закона N 214-ФЗ на жилищно-строительный кооператив. Право требование представления документов, необходимых для осуществления контроля и надзора, орган мотивирует со ссылкой на пункт 4 части 6 статьи 23 Закона 214-ФЗ. Также орган ссылается на решение Арбитражного суда Краснодарского края, подтверждающее факт привлечения кооперативом денежных средств, а также обязанность последнего представлять по требованию органа необходимые для осуществления контрольно-надзорных функций документы.

Пятнадцатый арбитражный апелляционный суд рассматривает апелляционную жалобу в порядке, предусмотренном главой 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

В судебное заседание участвующие в деле лица представителей не направили. О месте и времени рассмотрения апелляционной жалобы извещены надлежащим образом. В соответствии с частью 3 статьи 156 АПК РФ суд апелляционной инстанции рассматривает жалобу в отсутствие представителей участвующих в деле лиц.

Изучив материалы дела, оценив доводы апелляционной жалобы, суд апелляционной инстанции пришёл к выводу об отсутствии оснований для отмены обжалуемого судебного акта.

Как следует из материалов дела, приказом управления по надзору в области долевого строительства Краснодарского края от 29.04.2013 N 48-п "О проведении проверки" назначена внеплановая выездная проверка в отношении ПЖСК "Княжье подворье" по вопросам исполнения требований законодательства об участии в долевом строительстве, за период с 01.09.2011 по 30.04.2013.

Для достижения целей и задач проведения проверки, ПЖСК "Княжье подворье" надлежало представить к проверке в 15 часов 00 минут 06.05.2013 по месту фактического расположения кооператива, следующие документы:

1) учредительные и регистрационные документы кооператива (свидетельства о государственной регистрации, свидетельство о постановке на учет в налоговом органе, устав и изменения к нему, учредительный договор и изменения к нему);

2) приказы на утверждение в должности руководителей кооператива в период с 01.09.2011 по 30.04.2013;

3) правоустанавливающие документы на земельные участки;

4) разрешения на строительство (продолжение строительства) объектов;

5) проектные декларации и изменения к ним;

6) договоры участия в долевом строительстве и (или) иные договоры, а также соглашения к ним по которым осуществлялось привлечение денежных средств для целей строительства;

7) реестры договоров участия в долевом строительстве и (или) иных договоров, а также соглашения к ним по которым осуществлялось привлечение денежных средств для строительства объектов;

8) реестры соглашений о расторжении договоров участия в долевом строительстве и (или) иных договоров, по которым - осуществлялось привлечение денежных средств для строительства объектов;

9) приказы об учетной политике кооператива и приложения к ним за 2011, 2012, 2013 годы, в том числе рабочие планы счетов бухгалтерского учета, содержащих синтетические и аналитические счета и субсчета учета финансово-хозяйственной деятельности организации;

10) первичные бухгалтерские документы, а также платежные поручения, выписки банка, подтверждающие привлечение и расходование денежных средств для целей строительства;

11) регистры бухгалтерского учета, связанные с учетом финансово-хозяйственных операций при осуществлении деятельности кооператива в области долевого строительства на территории Краснодарского края за период с 01.09.2011 по 30.04.2013, а именно: регистр бухгалтерского учета "Главная книга" (отдельными листами) ведомости оборотов по дебету всех счетов и субсчетов бухгалтерского учета кооператива в корреспонденции с кредитами счетов и субсчетов бухгалтерского учета кооператива; кассовые книги за 2011, 2012, 2013 годы; журналы-ордера по кредиту счетов бухгалтерского учета кооператива 50 "Касса", 51 "Расчетные счета" с указанием корреспонденции дебетов счетов и субсчетов бухгалтерского учета кооператива; журналы-ордера по кредиту субсчетов счетов бухгалтерского учета кооператива 08 "Вложения во внеоборотные активы", 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками", 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами", 86 "Целевое финансирование", 98 "Доходы будущих периодов" с указанием корреспонденции дебетов счетов и субсчетов бухгалтерского учета кооператива; аналитические ведомости по дебету счетов бухгалтерского учета кооператива 50 "Касса", 51 "Расчетные счета" с указанием корреспонденции кредита счетов и субсчетов бухгалтерского учета кооператива; аналитические ведомости по дебету субсчетов счетов бухгалтерского учета кооператива 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками", 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами", 86 "Целевое финансирование", 98 "Доходы будущих периодов" с указанием корреспонденции кредита счетов и субсчетов бухгалтерского учета кооператива.

В случае применения кооперативом упрощенной системы налогообложения представить следующие документы: уведомления о возможности применения упрощенной системы налогообложения; "Книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения".

По состоянию на 06.05.2013 ПЖСК "Княжье подворье" не представлены для проверки следующие документы:

1) разрешения на строительство (продолжение строительства) объектов;

2) проектные декларации и изменения к ним;

3) договоры участия в долевом строительстве и (или) иные договоры, а также соглашения к ним по которым осуществлялось привлечение денежных средств для целей строительства;

4) реестры договоров участия в долевом строительстве и (или) иных договоров, а также соглашения к ним по которым осуществлялось привлечение денежных средств для строительства объектов;

5) реестры соглашений о расторжении договоров участия в долевом строительстве и (или) иных договоров, по которым осуществлялось привлечение денежных средств для строительства объектов;

6) первичные бухгалтерские документы, а также платежные поручения, выписки банка, подтверждающие привлечение и расходование денежных средств для целей строительства;

7) кассовые книги за 2011, 2012, 2013 годы.

В соответствии с полномочиями, предоставленными ст. 23 Федерального закона от 30.12.2004 N 214-ФЗ "Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации", управлением в адрес ПЖСК "Княжье подворье" было направлено предписание об устранении нарушений законодательства в области долевого строительства многоквартирных домов и иных объектов недвижимости от 07.06.2013 N 83-1745/13-14, которым предлагалось устранить допущенные нарушения пункта 2.2 части 5 статьи 23 Закона о долевом строительстве, выразившиеся в препятствии осуществлению управлением надзорных и контрольных функций, и в срок до 11 часов 00 минут 15.07.2013 представить по адресу: г. Краснодар, ул. Короленко, 2/1, 4 этаж, кабинет 409, следующие документы:

1) разрешения на строительство (продолжение строительства) объектов;

2) проектные декларации и изменения к ним;

3) договоры участия в долевом строительстве и (или) иные договоры, а также соглашения к ним по которым осуществлялось привлечение денежных средств для целей строительства;

4) реестры договоров участия в долевом строительстве и (или) иных договоров, а также соглашения к ним по которым осуществлялось привлечение денежных средств для строительства объектов;

5) реестры соглашений о расторжении договоров участия в долевом строительстве и (или) иных договоров, по которым осуществлялось привлечение денежных средств для строительства объектов;

6) первичные бухгалтерские документы, а также платежные поручения, выписки банка, подтверждающие привлечение и расходование денежных средств для целей строительства;

7) кассовые книги за 2011, 2012, 2013 годы.

По состоянию на 15.07.2013 ПЖСК "Княжье подворье" документы в управление по надзору в области долевого строительства Краснодарского края не представлены.

Таким образом, по мнению административного органа, ПЖСК "Княжье подворье" совершил административное правонарушение, ответственность, за которое предусмотрена ч. 4 ст. 19.5 КоАП РФ.

Протокол об административном правонарушении от 08.08.2013 составлен в отношении ПЖСК "Княжье подворье" по ч. 4 ст. 19.5 КоАП РФ по факту невыполнения в установленный срок законного предписания органа, осуществляющего контроль и надзор в области долевого строительства многоквартирных домов и (или) иных объектов недвижимости от 07.06.2013 N 83-1745/13-14.

Постановлением Управления от 12.09.2013 N 003/694 ПЖСК "Княжье подворье" признано виновным в совершении административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч. 4 ст. 19.5 КоАП РФ и назначено административное наказание в виде штрафа в размере 100 000 руб.

Не согласившись с вышеуказанным постановлением, заявитель обратился в суд с заявлением о признании его незаконным и отмене.

В соответствии с частью 1 статьи 1 Федерального закона от 30.12.2004 N 214-ФЗ "Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации" (далее - Закон N 214-ФЗ) настоящий федеральный закон регулирует отношения, связанные с привлечением денежных средств граждан и юридических лиц для долевого строительства многоквартирных домов и (или) иных объектов недвижимости (далее - участники долевого строительства) и возникновением у участников долевого строительства права собственности на объекты долевого строительства и права общей долевой собственности на общее имущество в многоквартирном доме и (или) ином объекте недвижимости, а также устанавливает гарантии защиты прав, законных интересов и имущества участников долевого строительства.

Согласно части 2 статьи 1 Закона N 214-ФЗ привлечение денежных средств граждан, связанное с возникающим у граждан правом собственности на жилые помещения в многоквартирных домах, которые на момент привлечения таких денежных средств граждан не введены в эксплуатацию в порядке, установленном законодательством о градостроительной деятельности (далее - привлечение денежных средств граждан для строительства), допускается только:

1) на основании договора участия в долевом строительстве;

2) путем выпуска эмитентом, имеющим в собственности или на праве аренды, праве субаренды земельный участок и получившим в установленном порядке разрешение на строительство на этом земельном участке многоквартирного дома, облигаций особого вида - жилищных сертификатов, закрепляющих право их владельцев на получение от эмитента жилых помещений в соответствии с законодательством Российской Федерации о ценных бумагах;

3) жилищно-строительными и жилищными накопительными кооперативами в соответствии с федеральными законами, регулирующими деятельность таких кооперативов.

При этом согласно частям 2.1 и 2.2 статьи 1 Закона N 214-ФЗ запрещается привлечение денежных средств граждан для строительства в нарушение требований, установленных частью 2 настоящей статьи. Лица, привлекающие денежные средства граждан для строительства в нарушение требований, установленных настоящей статьей, несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации об административных правонарушениях.

В соответствии с частью 1 статьи 110 Жилищного кодекса РФ жилищным или жилищно-строительным кооперативом признается добровольное объединение граждан и в установленных настоящим Кодексом, другими федеральными законами случаях юридических лиц на основе членства в целях удовлетворения потребностей граждан в жилье, а также управления многоквартирным домом.

На основании частей 2, 3 статьи 110 Жилищного кодекса РФ жилищно-строительный кооператив при проведении реконструкции многоквартирного дома или его строительстве выступает в соответствии с законодательством о градостроительной деятельности выступает в качестве застройщика и обеспечивает на принадлежащем ему земельном участке строительство, реконструкцию многоквартирного дома в соответствии с выданным такому кооперативу разрешением на строительство.

В свою очередь пунктом 1 статьи 2 Закона N 214-ФЗ установлено, что застройщиком является юридическое лицо независимо от его организационно-правовой формы, имеющее в собственности или на праве аренды, на праве субаренды либо в предусмотренных Федеральным законом от 24 июля 2008 года N 161-ФЗ "О содействии развитию жилищного строительства" (далее - Федеральный закон "О содействии развитию жилищного строительства") случаях на праве безвозмездного срочного пользования земельный участок и привлекающее денежные средства участников долевого строительства в соответствии с настоящим Федеральным законом для строительства (создания) на этом земельном участке многоквартирных домов и (или) иных объектов недвижимости, за исключением объектов производственного назначения, на основании полученного разрешения на строительство.

Как установлено судом и подтверждается материалами дела, в соответствии с полномочиями, предоставленными ст. 23 Закона N 214-ФЗ управлением в адрес ПЖСК "Княжье подворье" было направлено предписание об устранении нарушений законодательства в области долевого строительства многоквартирных домов и иных объектов недвижимости от 07.06.2013 N 83-1745/13-14, которым предлагалось устранить допущенные нарушения пункта 2.2 части 5 статьи 23 Закона о долевом строительстве, выразившиеся в препятствии осуществлению управлением надзорных и контрольных функций, и в срок до 11 часов 00 минут 15.07.2013 представить по адресу: г. Краснодар, ул. Короленко, 2/1, 4 этаж, кабинет 409, следующие документы:

1) разрешения на строительство (продолжение строительства) объектов;

2) проектные декларации и изменения к ним;

3) договоры участия в долевом строительстве и (или) иные договоры, а также соглашения к ним по которым осуществлялось привлечение денежных средств для целей строительства;

4) реестры договоров участия в долевом строительстве и (или) иных договоров, а также соглашения к ним по которым осуществлялось привлечение денежных средств для строительства объектов;

5) реестры соглашений о расторжении договоров участия в долевом строительстве и (или) иных договоров, по которым осуществлялось привлечение денежных средств для строительства объектов;

6) первичные бухгалтерские документы, а также платежные поручения, выписки банка, подтверждающие привлечение и расходование денежных средств для целей строительства;

7) кассовые книги за 2011, 2012, 2013 годы.

По состоянию на 15.07.2013 ПЖСК "Княжье подворье" документы в управление по надзору в области долевого строительства Краснодарского края не представлены.

Протоколом об административном правонарушении, подтверждается, что обществом не исполнено в установленный срок законное предписание управления от 07.06.2013 N 83-1745/13-14.

Частью 4 статьи 19.5 КоАП РФ установлена ответственность за невыполнение в установленный срок законного предписания органа, осуществляющего контроль и надзор в области долевого строительства многоквартирных домов и (или) иных объектов недвижимости,

Таким образом, ПЖСК "Княжье подворье" совершил административное правонарушение, ответственность, за которое предусмотрена ч. 4 ст. 19.5 КоАП РФ.

Довод заявителя о том, что в силу его правового статуса на него не распространяется действие Закона N 214-ФЗ, в связи с чем у него по объективным причинам отсутствуют документы, требуемые органом, в том числе разрешение на строительство, является несостоятельным. Как было указано выше, в силу положений статьи 110 Жилищного кодекса РФ при проведении реконструкции многоквартирного дома или его строительстве жилищно-строительный кооператив в соответствии с законодательством о градостроительной деятельности выступает в качестве застройщика и обеспечивает на принадлежащем ему земельном участке строительство, реконструкцию многоквартирного дома в соответствии с выданным такому кооперативу разрешением на строительство.

Кроме того, согласно предписанию, неисполнение которого явилось основанием для привлечения к административной ответственности, кооперативу предлагалось представить иные договоры, а также соглашения к ним по которым осуществлялось привлечение денежных средств для целей строительства.

В силу части 1 статьи 113 Жилищного кодекса РФ в уставе жилищного кооператива должны содержаться, в том числе, сведения о размере вступительных и паевых взносов, составе и порядке внесения вступительных и паевых взносов.

Как зафиксировано в акте проверки от 24.05.2013, согласно уставу ПЖСК "Княжье подворье" порядок и условия внесения паевого и членского взносов членами кооператива определяются договором долевого участия (паенакопления).

Согласно пункту 3.2 Устава кооператив обязан вести реестр членов кооператива, в котором должны содержаться, в том числе сведения о размере внесенного пая и сумме, подлежащей доплате в счет пая.

Однако в нарушение устава и вышеуказанной нормы Жилищного кодекса РФ указанный реестр не ведется.

Вместе с тем кооперативом заключен договор аренды земельного участка для целей строительства многоквартирного жилого дома с Богуславским В.А. на срок 11 месяцев, не зарегистрированный в органах Росреестра.

При этом кооперативом для целей строительства привлечены денежные средства гражданина Козлова А.А. по договору долевого участия N КП/Р-8/К-84, подписанному сторонами 25.04.2012, в общей сумме 597 980 рублей. Однако заявление гражданина Козлова А.А. о приеме в члены жилищного кооператива не утверждено решением общего собрания членов кооператива. При этом согласно статье 121 Жилищного кодекса РФ гражданин или юридическое лицо, желающие стать членом жилищного кооператива, подают в правление жилищного кооператива заявление о приеме в члены жилищного кооператива.

Заявление о приеме в члены жилищного кооператива должно быть рассмотрено в течение месяца правлением жилищного кооператива и утверждено решением общего собрания членов жилищного кооператива (конференции). Гражданин или юридическое лицо признается членом жилищного кооператива с момента уплаты вступительного взноса после утверждения решения о приеме в члены жилищного кооператива общим собранием членов кооператива (конференцией).

Однако денежные средства в сумме 597 980 рублей внесены гражданином Козловым А.А. на расчетный счет кооператива.

При таких обстоятельствах кооперативом привлечены денежные средства для строительства объекта жилищного строительства в нарушение установленного Жилищным кодексом РФ и уставом кооператива порядка.

В этой связи суд пришёл к выводу, что деятельность кооператива, связанная с привлечением денежных средств граждан для долевого строительства многоквартирного жилого дома, не являющихся членами кооператива, осуществляемая не в соответствии с нормами Жилищного кодекса РФ, подпадает под действие Закона N 214-ФЗ и подлежит контролю со стороны органов по контролю и надзору в сфере долевого строительства многоквартирных домов в рамках реализации полномочий, предоставленных Законом N 214-ФЗ. Иное толкование повлечет за собой возможность несоблюдения жилищными кооперативами установленных законом оснований и порядка привлечения денежных средств граждан для целей строительства многоквартирных жилых домов.

По вышеизложенным основаниям суд апелляционной инстанции пришёл к выводу об отсутствии оснований для отмены обжалуемого решения.

Нарушений норм процессуального права, являющихся в соответствии со статьей 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации основанием для отмены обжалуемого судебного акта, не установлено.

Таким образом, решение суда первой инстанции является законным и обоснованным, в связи с чем апелляционная жалоба не подлежит удовлетворению.

На основании изложенного, руководствуясь статьями 258, 269 - 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда Краснодарского края от 10.01.2014 по делу N А32-33401/2013 оставить без изменения, апелляционную жалобу без удовлетворения.

В соответствии с частью 5 статьи 271, частью 1 статьи 266 и частью 2 статьи 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации постановление арбитражного суда апелляционной инстанции вступает в законную силу со дня его принятия.

Постановление может быть обжаловано в порядке, определенном главой 35 Арбитражного процессуального Кодекса Российской Федерации, в Федеральный арбитражный суд Северо-Кавказского округа только по основаниям, предусмотренным частью 4 статьи 288 настоящего Кодекса.

Судья

С.С. Филимонова