Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
Пример заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций (подготовлено экспертами компании "Гарант", март 2012 г.) (утратил силу)
-
Пример заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций (подготовлено экспертами компании "Гарант", март 2012 г.)
-
Лист 01. Титульный лист
-
Поле "ИНН"
-
Поле "КПП" "Номер страницы"
-
Поле "Номер корректировки"
-
Поле "Представляется в налоговый орган (код)"
-
Поле "Организация/обособленное подразделение"
-
Поле "Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД"
-
Поле "Форма реорганизации, ликвидация (код)"
-
Поле "Номер контактного телефона"
-
Поле "Количество страниц"
-
Поле "Достоверность и полноту сведений, указанных настоящей декларации подтверждаю"
-
Поле "Подпись", "Дата"
-
Поле "Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя"
-
Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика
-
Подраздел 1.1. Для организаций, уплачивающих авансовые платежи и налог на прибыль организаций
-
Подраздел 1.2. Для организаций, уплачивающих ежемесяные авансовые платежи
-
Лист 02. Расчет налога на прибыль организаций
-
Поле "ИНН"
-
Поле "КПП" "Номер страницы"
-
Поле "Признак налогоплательщика (код)"
-
Строка 010
-
Строка 020
-
Строка 030
-
Строка 040
-
Строка 050
-
Строка 060
-
Строка 070
-
Строка 080
-
Строка 090
-
Строка 100
-
Строка 110
-
Строка 120
-
Строка 130
-
Строка 140
-
Строка 150
-
Строка 160
-
Строка 170
-
Строка 180
-
Строка 190
-
Строка 200
-
Строка 210
-
Строка 220
-
Строка 230
-
Строка 240
-
Строка 250
-
Строка 260
-
Строка 270
-
Строка 271
-
Строка 280
-
Строка 281
-
Строка 290
-
Строка 300
-
Строка 310
-
Строка 320
-
Строка 330
-
Строка 340
-
Приложение N 1 к Листу 02. Доходы от реализации и внереализационные доходы
-
Приложение N 2 к Листу 02. Расходы, связанные с производством и реализацией, внереализационные расходы и убытки, приравневаемые к внереализационным расходам
-
Приложение N 3 к Листу 02. Расчет суммы расходов по операциям, финансовые результаты по которым учитываются при налогообложении прибыли с учетом положений статей 264.1, 268, 275.1, 276, 279, 323 Кодекса (за исключением отраженных в Листе 05)
Пример заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций
(подготовлено экспертами компании "Гарант")
Приложение N 1
к приказу Федеральной налоговой службы
от 15 декабря 2010 г. N ММВ-7-3/730@
/--\ /--\
| | | | /-----------------------------------\
\--/ штрих-код \--/ ИНН | 7| 7| 1| 5| 2| 2| 2| 0| 3| 8| | |
0020 9014 \-----------------------------------/
/--------------------------\ /--------\
КПП | 7| 7| 1| 5| 0| 0| 0| 9| 3| Стр.| 0| 0| 1|
\--------------------------/ \--------/
Форма по КНД 1151006
Лист 01
Налоговая декларация
по налогу на прибыль организаций
/--------\ /-----\ /-----------\
Номер корректировки | 0| | | Налоговый (отчетный) период (код) | 3| 4| Отчетный год | 2| 0| 1| 0|
\--------/ \-----/ \-----------/
/-----------\ /--------\
Представляется в налоговый орган (код) | 7| 7| 1| 5| по месту нахождения (учета) (код) | 2| 1| 4|
\-----------/ \--------/
/-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------\
| О| О| О| | "| С| П| Е| К| Т| Р| "| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------/
/-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------\
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------/
/-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------\
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------/
/-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------\
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------/
(организация / обособленное подразделение)
/-----\ /-----\ /-----\
Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД | 2| 1|.| 2| 1|.| | |
\-----/ \-----/ \-----/
Форма реорганизации, /--\ ИНН/КПП реорганизованной /-----------------------------\ /--------------------------\
ликвидация (код) | | организации (обособленного | | | | | | | | | | |/| | | | | | | | | |
\--/ подразделения) \-----------------------------/ \--------------------------/
/-----------------------------------------------------------\
Номер контактного телефона | 8| 9| 0| 0| 1| 1| 1| 2| 2| 3| 3| | | | | | | | | |
\-----------------------------------------------------------/
/--------\ /--------\
На | | | | страницах с приложением подтверждающих документов или их копий на | | | | листах
\--------/ \--------/
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Достоверность и полноту сведений, указанных | Заполняется работником налогового органа
в настоящей декларации, подтверждаю: |
| Сведения о представлении декларации
/--\ | /-----\
| 1| 1 - налогоплательщик, налоговый агент, | Данная декларация представлена (код) | | |
| | 2 - представитель налогоплательщика | \-----/
\--/ | /--------\
/-----------------------------------------------------------\ | на | | | | страницах
| В| Л| А| С| О| В| | | | | | | | | | | | | | | | \--------/
\-----------------------------------------------------------/ |
/-----------------------------------------------------------\ | с приложением /--------\
| Л| Е| О| Н| И| Д| | | | | | | | | | | | | | | | подтверждающих документов | | | | листах
\-----------------------------------------------------------/ | или их копий на \--------/
/-----------------------------------------------------------\ |
| М| И| Х| А| Й| Л| О| В| И| Ч| | | | | | | | | | | | /-----\ /-----\ /-----------\
\-----------------------------------------------------------/ | Дата представления | | |.| | |.| | | | |
(фамилия, имя, отчество полностью) | декларации \-----/ \-----/ \-----------/
/-----------------------------------------------------------\ |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | Зарегистрирована /--------------------------------------\
\-----------------------------------------------------------/ | за N | | | | | | | | | | | | | |
/-----------------------------------------------------------\ | \--------------------------------------/
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------------------------------------/ |
/-----------------------------------------------------------\ |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------------------------------------/ | __________________ ________________
/-----------------------------------------------------------\ | Фамилия, И.О. Подпись
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------------------------------------/ |
/-----------------------------------------------------------\ |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------------------------------------/ |
/-----------------------------------------------------------\ |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------------------------------------/ |
/-----------------------------------------------------------\ |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------------------------------------/ |
/-----------------------------------------------------------\ |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------------------------------------/ |
(наименование организации - представителя налогоплательщика) |
/-----\ /-----\ /-----------\ |
Подпись Власов Дата | 2| 8|.| 0| 2|.| 2| 0| 1| 1| |
\-----/ \-----/ \-----------/ |
МП |
Наименование документа, |
подтверждающего полномочия представителя |
/-----------------------------------------------------------\ |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------------------------------------/ |
/-----------------------------------------------------------\ |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------------------------------------/ |
/--\ | /--\
| | | | |
\--/ \--/
/--\ /--\
| | | | /-----------------------------------\
\--/ штрих-код \--/ ИНН | 7| 7| 1| 5| 2| 2| 2| 0| 3| 8| | |
0020 9021 \-----------------------------------/
/--------------------------\ /--------\
КПП | 7| 7| 1| 5| 0| 0| 0| 9| 3| Стр.| 0| 0| 2|
\--------------------------/ \--------/
Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика
1.1. для организаций, уплачивающих авансовые платежи и налог на прибыль организаций
/--\
Признак налогоплательщика (код) | | 1 - организация, не относящаяся к указанным по коду 2
\--/ 2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель
Показатели Код строки Значения показателей
/--------------------------------\
Код по ОКАТО 010 | 1| 0| 3| 7| 8| 5| 8| 0| 1| 3| 3|
\--------------------------------/
В федеральный бюджет
/-----------------------------------------------------------\
Код бюджетной классификации 030 | 1| 8| 2| 1| 0| 1| 0| 1| 0| 1| 1| 0| 1| 1| 0| 0| 0| 1| 1| 0|
\-----------------------------------------------------------/
/--------------------------------------------\
Сумма налога к доплате 040 | 1| 9| 7| 4| | | | | | | | | | | |
\--------------------------------------------/
/--------------------------------------------\
Сумма налога к уменьшению 050 | | | | | | | | | | | | | | | |
\--------------------------------------------/
В бюджет субъекта Российской Федерации
/-----------------------------------------------------------\
Код бюджетной классификации 060 | 1| 8| 2| 1| 0| 1| 0| 1| 0| 1| 2| 0| 2| 1| 0| 0| 0| 1| 1| 0|
\-----------------------------------------------------------/
/--------------------------------------------\
Сумма налога к доплате 070 | 1| 7| 7| 6| 7| | | | | | | | | | |
\--------------------------------------------/
/--------------------------------------------\
Сумма налога к уменьшению 080 | | | | | | | | | | | | | | | |
\--------------------------------------------/
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:
_________________(подпись) _________________(дата)
/--\ /--\
| | | |
\--/ \--/
/--\ /--\
| | | | /-----------------------------------\
\--/ штрих-код \--/ ИНН | 7| 7| 1| 5| 2| 2| 2| 0| 3| 8| | |
0020 9038 \-----------------------------------/
/--------------------------\ /--------\
КПП | 7| 7| 1| 5| 0| 0| 0| 9| 3| Стр.| 0| 0| 3|
\--------------------------/ \--------/
Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика
1.2. для организаций, уплачивающих ежемесячные авансовые платежи
Налогоплательщики, не исчисляющие ежемесячные
авансовые платежи налога на прибыль организаций,
Подраздел 1.2 Раздела 1 не представляют
/--\
Признак налогоплательщика (код) | 1| 1 - организация, не относящаяся к указанным по коду 2
\--/ 2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель
/-----\
Квартал, на который исчисляются ежемесячные авансовые платежи (код) | | |
\-----/
Показатели Код строки Значения показателей
/--------------------------------\
Код по ОКАТО 010 | | | | | | | | | | | |
\--------------------------------/
В федеральный бюджет
/-----------------------------------------------------------\
Код бюджетной классификации 110 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------------------------------------/
/--------------------------------------------\
Сумма ежемесячного авансового платежа по 1 сроку 120 | | | | | | | | | | | | | | | |
\--------------------------------------------/
/--------------------------------------------\
Сумма ежемесячного авансового платежа по 2 сроку 130 | | | | | | | | | | | | | | | |
\--------------------------------------------/
/--------------------------------------------\
Сумма ежемесячного авансового платежа по 3 сроку 140 | | | | | | | | | | | | | | | |
\--------------------------------------------/
В бюджет субъекта Российской Федерации
/-----------------------------------------------------------\
Код бюджетной классификации 210 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------------------------------------/
/--------------------------------------------\
Сумма ежемесячного авансового платежа по 1 сроку 220 | | | | | | | | | | | | | | | |
\--------------------------------------------/
/--------------------------------------------\
Сумма ежемесячного авансового платежа по 2 сроку 230 | | | | | | | | | | | | | | | |
\--------------------------------------------/
/--------------------------------------------\
Сумма ежемесячного авансового платежа по 3 сроку 240 | | | | | | | | | | | | | | | |
\--------------------------------------------/
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:
_________________(подпись) _________________(дата)
/--\ /--\
| | | |
\--/ \--/
/--\ /--\
| | | | /-----------------------------------\
\--/ штрих-код \--/ ИНН | 7| 7| 1| 5| 2| 2| 2| 0| 3| 8| | |
0020 9052 \-----------------------------------/
/--------------------------\ /--------\
КПП | 7| 7| 1| 5| 0| 0| 0| 9| 3| Стр.| 0| 0| 4|
\--------------------------/ \--------/
Лист 02
Расчет налога на прибыль организаций
/--\ 1 - организация, не относящаяся к указанным по кодам 2 и 3
Признак налогоплательщика (код) | 1| 2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель
\--/ 3 - резидент особой экономической зоны
Показатели Код Сумма (руб.)
строки
1 2 3
/--------------------------------------------\
Доходы от реализации (стр. 040 Прил.1 к Листу 02) 010 | 8| 6| 7| 2| 9| 9| 2| | | | | | | | |
\--------------------------------------------/
/--------------------------------------------\
Внереализационные доходы (стр. 100 Прил. 1 к Листу 02) 020 | 1| 1| 5| 9| 6| 9| 2| | | | | | | | |
\--------------------------------------------/
/--------------------------------------------\
Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации 030 | 8| 4| 8| 9| 3| 4| 3| | | | | | | | |
(стр. 130 Прил. 2 к Листу 02) \--------------------------------------------/
/--------------------------------------------\
Внереализационные расходы (стр. 200 + стр. 300 Прил. 2 040 | 1| 1| 4| 9| 4| 6| 8| | | | | | | | |
к Листу 02) \--------------------------------------------/
/--------------------------------------------\
Убытки (стр. 360 Прил. 3 к Листу 02) 050 | 4| 1| 6| 7| | | | | | | | | | | |
\--------------------------------------------/
/--------------------------------------------\
Итого прибыль (убыток) 060 | 1| 8| 9| 7| 0| 6| | | | | | | | | |
(стр. 010 + стр. 020 - стр. 030 - стр. 040 + стр. 050) \--------------------------------------------/
/--------------------------------------------\
Доходы, исключаемые из прибыли 070 | 9| 1| 0| 0| 0| | | | | | | | | | |
\--------------------------------------------/
Прибыль, полученная Банком России от осуществления /--------------------------------------------\
деятельности, связанной с выполнением его функций, и 080 | | | | | | | | | | | | | | | |
облагаемая по налоговой ставке 0 процентов \--------------------------------------------/
/--------------------------------------------\
Сумма льгот, предусмотренных законодательством 090 | | | | | | | | | | | | | | | |
Российской Федерации \--------------------------------------------/
Налоговая база /--------------------------------------------\
(стр. 060 - стр. 070 - стр. 080 - стр. 090 + стр. 100 100 | 9| 8| 7| 0| 6| | | | | | | | | | |
Листов 05 + стр. 530 Листа 06) \--------------------------------------------/
Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую /--------------------------------------------\
базу за отчетный (налоговый) период (стр. 150 Прил. 4 110 | | | | | | | | | | | | | | | |
к Листу 02) \--------------------------------------------/
/--------------------------------------------\
Налоговая база для исчисления налога 120 | 9| 8| 7| 0| 6| | | | | | | | | | |
(стр. 100 - стр. 110) \--------------------------------------------/
в том числе в бюджет субъекта Российской Федерации (с /--------------------------------------------\
учетом положений абзацев 4 и 5 п. 1 ст. 284 Налогового 130 | | | | | | | | | | | | | | | |
кодекса Российской Федерации (далее - НК)) \--------------------------------------------/
/-----\ /-----\
Ставка налога на прибыль - всего, (%) 140 | 2| 0|.| | |
в том числе: \-----/ \-----/
/-----\ /-----\
в федеральный бюджет 150 | 2| |.| | |
\-----/ \-----/
/-----\ /-----\
в бюджет субъекта Российской Федерации 160 | 1| 8|.| | |
\-----/ \-----/
/-----\ /-----\
в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом 170 | | |.| | |
положений абзацев 4 и 5 п. 1 ст.284 НК) \-----/ \-----/
/--------------------------------------------\
Сумма исчисленного налога на прибыль - всего, 180 | 1| 9| 7| 4| 1| | | | | | | | | | |
в том числе: \--------------------------------------------/
/--------------------------------------------\
в федеральный бюджет (стр. 120 х стр. 150 : 100) 190 | 1| 9| 7| 4| | | | | | | | | | | |
\--------------------------------------------/
в бюджет субъекта Российской Федерации /--------------------------------------------\
(стр. 120 - стр. 130) х стр. 160 : 100 + (стр. 130 х 200 | 1| 7| 7| 6| 7| | | | | | | | | | |
строка 170 : 100) \--------------------------------------------/
/--\ /--\
| | | |
\--/ \--/
/--\ /--\
| | | | /-----------------------------------\
\--/ штрих-код \--/ ИНН | 7| 7| 1| 5| 2| 2| 0| 3| 8| | | |
0020 9069 \-----------------------------------/
/--------------------------\ /--------\
КПП | 7| 7| 1| 5| 0| 0| 0| 9| 3| Стр.| 0| 0| 5|
\--------------------------/ \--------/
Лист 02 (продолжение)
Показатели Код сторок Сумма (руб.)
1 2 3
Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) /--------------------------------------------\
период - всего, 210 | | | | | | | | | | | | | | | |
в том числе: \--------------------------------------------/
/--------------------------------------------\
в федеральный бюджет 220 | | | | | | | | | | | | | | | |
\--------------------------------------------/
/--------------------------------------------\
в бюджет субъекта Российской Федерации 230 | | | | | | | | | | | | | | | |
\--------------------------------------------/
Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации /--------------------------------------------\
и засчитываемая в уплату налога согласно порядку, 240 | | | | | | | | | | | | | | | |
установленному статьей 311 НК \--------------------------------------------/
в том числе: /--------------------------------------------\
в федеральный бюджет 250 | | | | | | | | | | | | | | | |
\--------------------------------------------/
/--------------------------------------------\
в бюджет субъекта Российской Федерации 260 | | | | | | | | | | | | | | | |
\--------------------------------------------/
Сумма налога на прибыль к доплате
/--------------------------------------------\
в федеральный бюджет (стр. 190 - стр. 220 - стр. 250) 270 | 1| 9| 7| 4| | | | | | | | | | | |
\--------------------------------------------/
/--------------------------------------------\
в бюджет субъекта Российской Федерации (стр. 200 - стр. 230 271 | 1| 7| 7| 6| 7| | | | | | | | | | |
- стр. 260) \--------------------------------------------/
Сумма налога на прибыль к уменьшению
/--------------------------------------------\
в федеральный бюджет (стр. 220 + стр. 250 - стр. 190) 280 | | | | | | | | | | | | | | | |
\--------------------------------------------/
/--------------------------------------------\
в бюджет субъекта Российской Федерации (стр. 230 + стр. 260 281 | | | | | | | | | | | | | | | |
- стр. 200) \--------------------------------------------/
/--------------------------------------------\
Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в 290 | | | | | | | | | | | | | | | |
квартале, следующем за текущим отчетным периодом \--------------------------------------------/
в том числе /--------------------------------------------\
в федеральный бюджет 300 | | | | | | | | | | | | | | | |
\--------------------------------------------/
/--------------------------------------------\
в бюджет субъекта Российской Федерации 310 | | | | | | | | | | | | | | | |
\--------------------------------------------/
/--------------------------------------------\
Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате 320 | | | | | | | | | | | | | | | |
в 1 квартале следующего налогового периода \--------------------------------------------/
в том числе /--------------------------------------------\
в федеральный бюджет 330 | | | | | | | | | | | | | | | |
\--------------------------------------------/
/--------------------------------------------\
в бюджет субъекта Российской Федерации 340 | | | | | | | | | | | | | | | |
\--------------------------------------------/
/--\ /--\
| | | |
\--/ \--/
/--\ /--\
| | | | /-----------------------------------\
\--/ штрих-код \--/ ИНН | 7| 7| 1| 5| 2| 2| 2| 0| 3| 8| | |
0020 9076 \-----------------------------------/
/--------------------------\ /--------\
КПП | 7| 7| 1| 5| 0| 0| 0| 9| 3| Стр.| 0| 0| 6|
\--------------------------/ \--------/
Приложение N 1 к Листу 02
Доходы от реализации и внереализационные доходы
/--\ 1 - организация, не относящаяся к указанным по кодам 2 и 3
Признак налогоплательщика (код) | 1| 2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель
\--/ 3 - резидент особой экономической зоны
Показатели Код Сумма (руб.)
строки
1 2 3
/--------------------------------------------\
Выручка от реализации - всего 010 | 8| 5| 6| 2| 9| 9| 2| | | | | | | | |
в том числе: \--------------------------------------------/
/--------------------------------------------\
выручка от реализации товаров (работ, услуг) собственного 011 | 6| 3| 1| 4| 0| 0| 0| | | | | | | | |
производства \--------------------------------------------/
/--------------------------------------------\
выручка от реализации покупных товаров 012 | 2| 1| 7| 8| 9| 9| 2| | | | | | | | |
\--------------------------------------------/
выручка от реализации имущественных прав, за исключением /--------------------------------------------\
доходов от реализации прав требований долга, указанных в 013 | | | | | | | | | | | | | | | |
Прил. 3 к Листу 02 \--------------------------------------------/
/--------------------------------------------\
выручка от реализации прочего имущества 014 | 7| 0| 0| 0| 0| | | | | | | | | | |
\--------------------------------------------/
Выручка от реализации (выбытия, в т.ч. доход от погашения) /--------------------------------------------\
ценных бумаг профессиональных участников рынка ценных бумаг 020 | | | | | | | | | | | | | | | |
- всего \--------------------------------------------/
в том числе сумма отклонения фактической выручки от
реализации (выбытия) ценных бумаг, обращающихся и не
обращающихся на организованном рынке ценных бумаг ниже:
/--------------------------------------------\
минимальной (расчетной) цены сделок на организованном 021 | | | | | | | | | | | | | | | |
рынке ценных бумаг \--------------------------------------------/
/--------------------------------------------\
минимальной (расчетной) цены сделок на неорганизованном 022 | | | | | | | | | | | | | | | |
рынке ценных бумаг \--------------------------------------------/
/--------------------------------------------\
Выручка от реализации предприятия как имущественного 023 | | | | | | | | | | | | | | | |
комплекса \--------------------------------------------/
/--------------------------------------------\
Выручка от реализации по операциям, отраженным в Приложении 030 | 1| 1| 0| 0| 0| 0| | | | | | | | | |
3 к Листу 02 (стр. 340 Прил. 3 к Листу 02) \--------------------------------------------/
/--------------------------------------------\
Итого доходов от реализации (стр. 010 + стр. 020 + стр. 023 040 | 8| 6| 7| 2| 9| 9| 2| | | | | | | | |
+ стр. 030) \--------------------------------------------/
/--------------------------------------------\
Внереализационные доходы - всего 100 | 1| 1| 5| 9| 6| 9| 2| | | | | | | | |
в том числе \--------------------------------------------/
/--------------------------------------------\
в виде дохода прошлых лет, выявленного в отчетном 101 | 1| 0| 0| 0| | | | | | | | | | | |
(налоговом) периоде \--------------------------------------------/
в виде стоимости полученных материалов или иного имущества /--------------------------------------------\
при ликвидации выводимых из эксплуатации основных средств, 102 | 5| 0| 0| 0| 0| | | | | | | | | | |
при ремонте, модернизации, реконструкции, техническом \--------------------------------------------/
перевооружении, частичной ликвидации основных средств
/--------------------------------------------\
в виде безвозмездно полученного имущества (работ, услуг) или 103 | 8| 6| 0| 0| 0| | | | | | | | | | |
имущественных прав (кроме указанных в статье 251 НК) \--------------------------------------------/
в виде стоимости излишков материально-производственных /--------------------------------------------\
запасов и прочего имущества, которые выявлены в результате 104 | 1| 1| 8| 0| 0| 0| | | | | | | | | |
инвентаризации \--------------------------------------------/
/--------------------------------------------\
сумма восстановленных расходов на капитальные вложения в 105 | | | | | | | | | | | | | | | |
соответствии с абзацем четвертым пункта 9 статьи 258 НК \--------------------------------------------/
доходы, полученные профессиональными участниками рынка /--------------------------------------------\
ценных бумаг, осуществляющими дилерскую деятельность, 106 | | | | | | | | | | | | | | | |
включая банки, по операциям с финансовыми инструментами \--------------------------------------------/
срочных сделок не обращающимися на организованном рынке
/--\ /--\
| | | |
\--/ \--/
/--\ /--\
| | | | /-----------------------------------\
\--/ штрих-код \--/ ИНН | 7| 7| 1| 5| 2| 2| 2| 0| 3| 8| | |
0020 9083 \-----------------------------------/
/--------------------------\ /--------\
КПП | 7| 7| 1| 5| 0| 0| 0| 9| 3| Стр.| 0| 0| 7|
\--------------------------/ \--------/
Приложение N 2 к Листу 02
Расходы, связанные с производством и реализацией, внереализационные расходы и убытки,
приравниваемые к внереализационным расходам
/--\ 1 - организация, не относящаяся к указанным по кодам 2 и 3
Признак налогоплательщика (код) | 1| 2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель
\--/ 3 - резидент особой экономической зоны
Показатели Код Сумма (руб.)
строки
1 2 3
Прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам, /--------------------------------------------\
работам, услугам 010 | 6| 4| 1| 4| 8| 5| 7| | | | | | | | |
\--------------------------------------------/
Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих оптовую, /--------------------------------------------\
мелкооптовую и розничную торговлю в текущем отчетном 020 | 1| 1| 8| 5| 0| 0| 0| | | | | | | | |
(налоговом) периоде, относящихся к реализованным товарам \--------------------------------------------/
/--------------------------------------------\
в том числе стоимость реализованных покупных товаров 030 | 1| 0| 6| 0| 0| 0| 0| | | | | | | | |
\--------------------------------------------/
/--------------------------------------------\
Косвенные расходы - всего 040 | 7| 5| 9| 9| 8| 6| | | | | | | | | |
в том числе: \--------------------------------------------/
суммы налогов и сборов, начисленные в порядке, установленном /--------------------------------------------\
законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, 041 | | | | | | | | | | | | | | | |
за исключением налогов, перечисленных в статье 270 НК \--------------------------------------------/
расходы на капитальные вложения в соответствии с абзацем
вторым пункта 9 статьи 258 НК в размере:
/--------------------------------------------\
не более 10% 042 | | | | | | | | | | | | | | | |
\--------------------------------------------/
/--------------------------------------------\
не более 30% 043 | | | | | | | | | | | | | | | |
\--------------------------------------------/
расходы, осуществленные налогоплательщиком-организацией, /--------------------------------------------\
использующим труд инвалидов, согласно пп. 38 п. 1 ст. 264 НК 045 | | | | | | | | | | | | | | | |
\--------------------------------------------/
расходы налогоплательщиков - общественных организаций
инвалидов, а также налогоплательщиков-учреждений, /--------------------------------------------\
единственными собственниками имущества которых являются 046 | | | | | | | | | | | | | | | |
общественные организации инвалидов, согласно пп. 39 п. 1 ст. \--------------------------------------------/
264 НК
расходы на приобретение права на земельные участки, /--------------------------------------------\
указанные в пунктах 1 и 2 ст. 264.1 НК, признаваемые 047 | 3| 1| 7| 2| 5| 0| | | | | | | | | |
расходами отчетного (налогового) периода - всего \--------------------------------------------/
из них при признании расходов:
в течение срока, определенного налогоплательщиком (но не /--------------------------------------------\
менее 5 лет) 048 | 3| 1| 7| 2| 5| 0| | | | | | | | | |
\--------------------------------------------/
в размере, не превышающем 30% налоговой базы предыдущего /--------------------------------------------\
налогового периода 049 | | | | | | | | | | | | | | | |
\--------------------------------------------/
в течение срока, установленного договором при /--------------------------------------------\
приобретении земельного участка на условиях рассрочки 050 | | | | | | | | | | | | | | | |
\--------------------------------------------/
в течение срока действия договора аренды земельного /--------------------------------------------\
участка, не подлежащего государственной регистрации 051 | | | | | | | | | | | | | | | |
\--------------------------------------------/
/--------------------------------------------\
расходы на НИОКР 052 | | | | | | | | | | | | | | | |
\--------------------------------------------/
/--------------------------------------------\
в том числе не давшие положительного результата 053 | | | | | | | | | | | | | | | |
\--------------------------------------------/
из суммы по стр.052 расходы на НИОКР по перечню, /--------------------------------------------\
установленному Правительством Российской Федерации 054 | | | | | | | | | | | | | | | |
\--------------------------------------------/
/--------------------------------------------\
в том числе не давшие положительного результата 055 | | | | | | | | | | | | | | | |
\--------------------------------------------/
Стоимость реализованных имущественных прав (кроме прав /--------------------------------------------\
требований долга, указанных в Прил. 3 к Листу 02) 059 | | | | | | | | | | | | | | | |
\--------------------------------------------/
Цена приобретения реализованного прочего имущества и /--------------------------------------------\
расходы, связанные с его реализацией 060 | 6| 5| 5| 0| 0| | | | | | | | | | |
\--------------------------------------------/
Стоимость чистых активов предприятия, реализованного как /--------------------------------------------\
имущественный комплекс 061 | | | | | | | | | | | | | | | |
\--------------------------------------------/
|
/--\ /--\
| | | |
\--/ \--/
/--\ /--\
| | | | /-----------------------------------\
\--/ штрих-код \--/ ИНН | 7| 7| 1| 5| 2| 2| 2| 0| 3| 8| | |
0020 9090 \-----------------------------------/
/--------------------------\ /--------\
КПП | 7| 7| 1| 5| 0| 0| 0| 9| 3| Стр.| 0| 0| 8|
\--------------------------/ \--------/
Приложение N 2 к Листу 02 (продолжение)
Показатели Код Сумма (руб.)
строки
1 2 3
Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, /--------------------------------------------\
в т.ч. погашением) ценных бумаг профессиональными 070 | | | | | | | | | | | | | | | |
участниками рынка ценных бумаг \--------------------------------------------/
/--------------------------------------------\
Сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены 071 | | | | | | | | | | | | | | | |
\--------------------------------------------/
Расходы по операциям, отраженным в Приложении 3 к Листу 02 /--------------------------------------------\
(стр. 350 Прил. 3 к Листу 02) 080 | 6| 4| 0| 0| 0| | | | | | | | | | |
\--------------------------------------------/
Суммы убытков прошлых лет по объектам обслуживающих
производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной /--------------------------------------------\
и социально-культурной сферы, учитываемые в 090 | | | | | | | | | | | | | | | |
уменьшение прибыли текущего отчетного (налогового) периода, \--------------------------------------------/
полученной по указанным видам деятельности
Сумма убытка от реализации амортизируемого имущества, /--------------------------------------------\
относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового) 100 | | | | | | | | | | | | | | | |
периода \--------------------------------------------/
Сумма убытка от реализации права на земельный участок, /--------------------------------------------\
относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового) 110 | | | | | | | | | | | | | | | |
периода \--------------------------------------------/
Сумма надбавки, уплачиваемая покупателем предприятия как /--------------------------------------------\
имущественного комплекса, относящаяся к расходам текущего 120 | | | | | | | | | | | | | | | |
отчетного (налогового) периода \--------------------------------------------/
/--------------------------------------------\
Итого признанных расходов (сумма строк 010, 020, 040, 059 - 130 | 8| 4| 8| 9| 3| 4| 3| | | | | | | | |
120) \--------------------------------------------/
Сумма амортизации за отчетный (налоговый) период,
начисленная:
/--------------------------------------------\
линейным методом 131 | 1| 9| 1| 6| 7| | | | | | | | | | |
\--------------------------------------------/
/--------------------------------------------\
в том числе по нематериальным активам 132 | 1| 5| 0| 0| 0| | | | | | | | | | |
\--------------------------------------------/
/--------------------------------------------\
нелинейным методом 133 | | | | | | | | | | | | | | | |
\--------------------------------------------/
/--------------------------------------------\
в том числе по нематериальным активам 134 | | | | | | | | | | | | | | | |
\--------------------------------------------/
/--\
Метод начисления амортизации, отраженный в учетной политике: 135 | 1|
(1 - линейный, 2 - нелинейный) \--/
/--------------------------------------------\
Внереализационные расходы - всего 200 | 1| 1| 4| 9| 4| 6| 8| | | | | | | | |
в том числе: \--------------------------------------------/
расходы в виде процентов по долговым обязательствам любого /--------------------------------------------\
вида, в том числе процентов, начисленных по ценным бумагам и 201 | 3| 3| 9| 6| 9| | | | | | | | | | |
иным обязательствам, выпущенным (эмитированным) \--------------------------------------------/
налогоплательщиком
расходы по созданию резерва предстоящих расходов, /--------------------------------------------\
направляемых на цели, обеспечивающие социальную защиту 202 | | | | | | | | | | | | | | | |
инвалидов \--------------------------------------------/
убыток от реализации права требования долга, относящийся к /--------------------------------------------\
внереализационным расходам текущего отчетного (налогового) 203 | | | | | | | | | | | | | | | |
периода \--------------------------------------------/
расходы на ликвидацию выводимых из эксплуатации основных /--------------------------------------------\
средств, на списание нематериальных активов, на ликвидацию 204 | 3| 1| 1| 5| 5| 6| | | | | | | | | |
объектов незавершенного строительства и иного имущества, \--------------------------------------------/
охрану недр и другие аналогичные работы
штрафы, пени и иные санкции за нарушение договорных или /--------------------------------------------\
долговых обязательств, возмещение причиненного ущерба 205 | 7| 0| 8| 0| | | | | | | | | | | |
\--------------------------------------------/
расходы, полученные профессиональными участниками рынка /--------------------------------------------\
ценных бумаг, осуществляющими дилерскую деятельность, 206 | | | | | | | | | | | | | | | |
включая банки, по операциям с финансовыми инструментами \--------------------------------------------/
срочных сделок не обращающимися на организованном рынке
/--\ /--\
| | | |
\--/ \--/
/--\ /--\
| | | | /-----------------------------------\
\--/ штрих-код \--/ ИНН | 7| 7| 1| 5| 2| 2| 2| 0| 3| 8| | |
0020 9106 \-----------------------------------/
/--------------------------\ /--------\
КПП | 7| 7| 1| 5| 0| 0| 0| 9| 3| Стр.| 0| 0| 9|
\--------------------------/ \--------/
Приложение N 2 к Листу 02 (продолжение)
Показатели Код Сумма (руб.)
строки
1 2 3
/--------------------------------------------\
Убытки, приравниваемые к внереализационным расходам - всего 300 | | | | | | | | | | | | | | | |
\--------------------------------------------/
в том числе: убытки прошлых налоговых периодов, выявленные в /--------------------------------------------\
текущем отчетном (налоговом) периоде 301 | | | | | | | | | | | | | | | |
\--------------------------------------------/
суммы безнадежных долгов, а в случае, если налогоплательщик /--------------------------------------------\
принял решение о создании резерва по сомнительным долгам, 302 | | | | | | | | | | | | | | | |
суммы безнадежных долгов, не покрытые за счет средств \--------------------------------------------/
резерва
/--\ /--\
| | | |
\--/ \--/
/--\ /--\
| | | | /-----------------------------------\
\--/ штрих-код \--/ ИНН | 7| 7| 1| 5| 2| 2| 2| 0| 3| 8| | |
0020 9113 \-----------------------------------/
/--------------------------\ /--------\
КПП | 7| 7| 1| 5| 0| 0| 0| 9| 3| Стр.| 0| 1| 0|
\--------------------------/ \--------/
Приложение N 3 к Листу 02
Расчет суммы расходов по операциям, финансовые результаты по которым
учитываются при налогообложении прибыли с учетом положений статей 264.1, 268, 275.1, 276, 279, 323 НК
(за исключением отраженных в Листе 05)
Налогоплательщики, не осуществляющие операции,
подлежащие отражению в Приложении 3 к Листу 02,
данное Приложение не представляют
/--\ 1 - организация, не относящаяся к указанным по кодам 2 и 3
Признак налогоплательщика (код) | 1| 2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель
\--/ 3 - резидент особой экономической зоны
Показатели Код Сумма (руб.)
строки
1 2 3
Количество объектов реализации амортизируемого имущества - /--------------------------------------------\
всего 010 | 2| | | | | | | | | | | | | | |
\--------------------------------------------/
/--------------------------------------------\
в том числе объектов, реализованных с убытком 020 | 1| | | | | | | | | | | | | | |
\--------------------------------------------/
/--------------------------------------------\
Выручка от реализации амортизируемого имущества 030 | 2| 1| 0| 0| 0| 0| | | | | | | | | |
\--------------------------------------------/
Остаточная стоимость реализованного амортизируемого /--------------------------------------------\
имущества и расходы, связанные с его реализацией 040 | 2| 6| 4| 0| 0| 0| | | | | | | | | |
\--------------------------------------------/
Прибыль от реализации амортизируемого имущества (без учета /--------------------------------------------\
объектов, реализованных с убытком) 050 | 4| 6| 0| 0| 0| | | | | | | | | | |
\--------------------------------------------/
Убытки от реализации амортизируемого имущества (без учета /--------------------------------------------\
объектов, реализованных с прибылью) 060 | 1| 0| 0| 0| 0| 0| | | | | | | | | |
\--------------------------------------------/
Выручка от реализации права требования долга как реализация /--------------------------------------------\
финансовых услуг 070 | | | | | | | | | | | | | | | |
\--------------------------------------------/
Стоимость реализованного права требования долга при его /--------------------------------------------\
реализации как финансовой услуги 080 | | | | | | | | | | | | | | | |
\--------------------------------------------/
Убытки при реализации права требования долга как реализация /--------------------------------------------\
финансовых услуг 090 | | | | | | | | | | | | | | | |
\--------------------------------------------/
Выручка от реализации права требования долга:
/--------------------------------------------\
до наступления срока платежа (п. 1 ст. 279 НК) 100 | | | | | | | | | | | | | | | |
\--------------------------------------------/
/--------------------------------------------\
после наступления срока платежа (п. 2 ст. 279 НК) 110 | | | | | | | | | | | | | | | |
\--------------------------------------------/
Стоимость реализованного права требования долга:
/--------------------------------------------\
до наступления срока платежа (п. 1 ст. 279 НК) 120 | | | | | | | | | | | | | | | |
\--------------------------------------------/
/--------------------------------------------\
после наступления срока платежа (п. 2 ст. 279 НК) 130 | | | | | | | | | | | | | | | |
\--------------------------------------------/
Убыток от реализации права требования долга в соответствии
со статьей 279 НК:
по п. 1: - размер убытка, соответствующий сумме процентов, /--------------------------------------------\
исчисленных в соответствии со статьей 269 НК 140 | | | | | | | | | | | | | | | |
\--------------------------------------------/
- размер убытка, превышающий сумму процентов, /--------------------------------------------\
исчисленных в соответствии со статьей 269 НК 150 | | | | | | | | | | | | | | | |
\--------------------------------------------/
/--------------------------------------------\
по п. 2 - убыток от реализации права требования долга 160 | | | | | | | | | | | | | | | |
\--------------------------------------------/
в том числе убыток от реализации права требования /--------------------------------------------\
долга, относящийся к внереализационным расходам 170 | | | | | | | | | | | | | | | |
текущего отчетного (налогового) периода \--------------------------------------------/
/--\ /--\
| | | |
\--/ \--/
/--\ /--\
| | | | /-----------------------------------\
\--/ штрих-код \--/ ИНН | 7| 7| 1| 5| 2| 2| 2| 0| 3| 8| | |
0020 9120 \-----------------------------------/
/--------------------------\ /--------\
КПП | 7| 7| 1| 5| 0| 0| 0| 9| 3| Стр.| 0| 1| 1|
\--------------------------/ \--------/
Приложение N 3 к Листу 02 (продолжение)
Показатели Код Сумма (руб.)
строки
1 2 3
Выручка от реализации товаров (работ, услуг), имущественных /--------------------------------------------\
прав по объектам обслуживающих производств и хозяйств, 180 | | | | | | | | | | | | | | | |
включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной \--------------------------------------------/
сферы
Расходы, понесенные обслуживающими производствами и /--------------------------------------------\
хозяйствами при реализации ими товаров (работ, услуг), 190 | | | | | | | | | | | | | | | |
имущественных прав в текущем отчетном (налоговом) периоде \--------------------------------------------/
Сумма убытков текущего отчетного (налогового) периода по /--------------------------------------------\
объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая 200 | | | | | | | | | | | | | | | |
объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы \--------------------------------------------/
в том числе убытки, не учитываемые для целей налогообложения /--------------------------------------------\
в текущем отчетном (налоговом) периоде 201 | | | | | | | | | | | | | | | |
\--------------------------------------------/
Доходы учредителя доверительного управления, полученные в /--------------------------------------------\
рамках договора доверительного управления имуществом (п. 3 210 | | | | | | | | | | | | | | | |
ст. 276 НК) \--------------------------------------------/
Расходы учредителя доверительного управления, связанные с /--------------------------------------------\
осуществлением договора доверительного управления имуществом 220 | | | | | | | | | | | | | | | |
(п. 3 ст. 276 НК) \--------------------------------------------/
Убытки, полученные в отчетном (налоговом) периоде в рамках /--------------------------------------------\
договора доверительного управления имуществом (п. 4 ст. 276 230 | | | | | | | | | | | | | | | |
НК) \--------------------------------------------/
/--------------------------------------------\
Цена реализации права на земельный участок 240 | | | | | | | | | | | | | | | |
\--------------------------------------------/
Сумма не возмещенных налогоплательщику затрат, связанных с /--------------------------------------------\
приобретением права на земельный участок 250 | | | | | | | | | | | | | | | |
\--------------------------------------------/
/--------------------------------------------\
Убыток от реализации права на земельный участок 260 | | | | | | | | | | | | | | | |
\--------------------------------------------/
Итого выручка от реализации по операциям, отраженным в /--------------------------------------------\
Приложении 3 к Листу 02 340 | 2| 1| 0| 0| 0| 0| | | | | | | | | |
(сумма строк 030, 070, 100, 110, 180, 210, 240 Прил. 3 к \--------------------------------------------/
Листу 02)
Актуальная версия заинтересовавшего Вас документа доступна только в коммерческой версии системы ГАРАНТ. Вы можете подать заявку на получение полного доступа к системе бесплатно на 3 дня.
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Пример заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций
Подготовлен экспертами компании "Гарант", март 2012 г.