Проверка организации Федеральной инспекцией труда (М.В. Васильев, "Налоговый вестник", N 9, сентябрь 2010 г.)

Проверка организации Федеральной инспекцией труда

В этой статье рассматриваются вопросы проверки организации Федеральной инспекцией труда, которая должна проводиться в соответствии с Федеральным законом от 26.12.2008 N 294-ФЗ "О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля". Если вы захотите подробно ознакомиться с тонкостями кадрового делопроизводства, то в этом случае на помощь придет книга М.В. Васильева "Справочник кадровика". В ней от "А" до "Я" освещены вопросы, с которыми часто сталкивается инспектор по кадрам в своей работе.

Проверка - один из основных видов мероприятий по контролю над деятельностью компании, совокупность действий должностных лиц органов государственного контроля (надзора), связанных с проведением проверки выполнения юридическим лицом (индивидуальным предпринимателем) обязательных требований, осуществлением необходимых исследований (испытаний), экспертиз, оформлением результатов проверки и принятием мер по результатам проведения мероприятия по контролю. С 1 мая 2009 года такие проверки должны проводиться с соблюдением положений Федерального закона от 26.12.2008 N 294-ФЗ "О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля"*(1).

Объектом проверки может являться и соблюдение работодателем трудового права, включая вопросы документационного обеспечения управления трудовой деятельностью, традиционно относящиеся к компетенции кадрового делопроизводства. Такую проверку вправе осуществить орган государственного контроля в области труда - Федеральная инспекция труда - единая централизованная система, состоящая из федерального органа исполнительной власти, уполномоченного на проведение государственного надзора и контроля за соблюдением трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права, и его территориальных органов (государственных инспекций труда) (ст. 354 Трудового кодекса РФ).

Задачи проверки

Основные задачи проверки, проводимой Федеральной инспекцией труда (ст. 356 ТК РФ)*(2):

1) осуществление контроля за соблюдением работодателями трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права;

2) анализ практики применения работодателями трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права, состояния и причин производственного травматизма, обстоятельств и причин выявленных нарушений, а также принятие мер по их устранению и восстановлению нарушенных трудовых прав граждан;

3) рассмотрение дел об административных правонарушениях в области труда, допущенных работодателем;

4) прием и рассмотрение обращений работников о нарушениях их трудовых прав;

5) информирование и консультирование работодателей и работников по вопросам соблюдения трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права;

6) в необходимых случаях - выдача обязательных для исполнения предписаний об устранении нарушений, составление протоколов об административных правонарушениях в пределах полномочий, подготовка других материалов (документов) о привлечении виновных к ответственности в соответствии с федеральными законами, иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, а также направление по итогам проверки в установленном порядке соответствующей информации в федеральные органы исполнительной власти, органы исполнительной власти субъектов РФ, органы местного самоуправления, правоохранительные органы и суды.

Плановые и внеплановые проверки

Проверки могут носить плановый и внеплановый характер. И те, и другие могут проводиться в форме документарной или выездной проверки.

Плановые проверки разрешается проводить не чаще одного раза в три года на основании разрабатываемых органами государственного контроля (надзора), органами муниципального контроля в соответствии с их полномочиями ежегодных планов. В плане указываются:

- наименования предприятий, деятельность которых (в области трудовых отношений, включая охрану труда) подлежит плановым проверкам;

- цель и основание проведения плановой проверки;

- дата и сроки проведения плановой проверки;

- наименование органа государственного контроля (надзора) или органа муниципального контроля, осуществляющих конкретную плановую проверку.

Утвержденный руководителем органа государственного контроля (надзора) или органа муниципального контроля ежегодный план проведения плановых проверок доводится до сведения заинтересованных лиц посредством его размещения на официальном сайте органа государственного контроля (надзора) или органа муниципального контроля в интернете либо иным доступным способом.

Основанием для включения плановых проверок в ежегодный план их проведения является истечение трех лет со дня государственной регистрации предприятия либо со дня окончания проведения его последней плановой проверки. Однако в отношении юридических лиц, осуществляющих деятельность в сфере здравоохранения, образования, социальной сфере, плановые проверки могут проводиться два и более раза в три года. Перечень таких видов деятельности и периодичность их плановых проверок устанавливаются Правительством РФ. О плановой проверке предприятие (его руководитель) уведомляется органом государственного контроля (надзора) (органом муниципального контроля) не позднее чем за три рабочих дня до начала ее проведения посредством направления копии распоряжения (приказа) руководителя (заместителя руководителя) соответствующего органа о начале проведения плановой проверки. Уведомление направляется предприятию заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении или иным доступным способом.

Основанием для проведения внеплановой проверки, как правило, является:

- истечение срока исполнения предприятием ранее выданного предписания об устранении выявленного нарушения трудового законодательства, иных актов, содержащих нормы трудового права;

- поступление в органы государственного контроля (надзора) либо органы муниципального контроля обращений и заявлений граждан, юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, а равно информации от органов государственной власти (местного самоуправления) либо от средств массовой информации о нарушениях трудового законодательства, иных актов, содержащих нормы трудового права, и возникновении в этой связи угрозы причинения вреда жизни и здоровью граждан.

Документарная проверка

Предметом документарной проверки являются сведения, содержащиеся в документах предприятия:

- устанавливающих его организационно-правовую форму, права и обязанности;

- используемых при осуществлении деятельности предприятия для регулирования трудовых отношений, в т.ч. связанных с исполнением обязательных требований охраны труда, а также исполнением предписаний и постановлений органов государственного контроля (надзора), органов муниципального контроля по вопросам охраны труда.

Документарная проверка проводится по месту нахождения органа государственного контроля (надзора) (органа муниципального контроля). В процессе проведения документарной проверки должностными лицами уполномоченного органа в первую очередь рассматриваются документы предприятия, имеющиеся в их распоряжении.

Примерный перечень документов, предъявляемых для проверки Федеральной инспекции труда:

1) устав организации (копия). Копии документов, предъявляемых государственному инспектору труда, должны быть надлежащим образом заверены;

2) штатное расписание и изменения к нему (за период, определяемый проверяющим лицом);

3) положения о структурных подразделениях - при условии, что функционирование структурных подразделений предусмотрено штатным расписанием;

4) коллективный договор (копия), если он действует у данного работодателя;

5) правила внутреннего трудового распорядка (копия);

6) должностные (рабочие) инструкции (выборочно);

7) инструкции по основным видам деятельности;

8) инструкции по охране труда (выборочно);

9) положение (инструкция, регламент и др.) о защите персональных данных работников;

10) положение об охране труда работников;

11) положение о материальном стимулировании работников;

12) положение об аттестации работников;

13) положение о корпоративном (профессиональном) обучении, в т.ч. ученическом обучении и обучении в области охраны труда;

14) график отпусков и изменения к нему (за период, определяемый проверяющим лицом);

15) график сменности - при условии, что соответствующий режим применяется у данного работодателя;

16) журналы (книги) учета документации отдела кадров (выборочно);

17) альбом форм документов по кадровому делопроизводству;

18) приказы и распоряжения (кадровые, а также изданные отделом кадров по вопросам основной деятельности);

19) трудовые договоры и соглашения об изменении (дополнений) их условий;

20) личные дела;

21) трудовые книжки;

22) личные карточки;

23) договоры о полной материальной ответственности;

24) форма расчетного листка;

25) листки временной нетрудоспособности;

26) список работников, имеющих право на дополнительный отпуск;

27) перечень должностей (профессий) с ненормированным рабочим днем;

28) документы по нормированию труда (нормы, нормативы);

29) документы по учету рабочего времени;

30) документы по рассмотрению трудовых споров;

31) документы по расследованию несчастных случаев и профзаболеваний;

32) документы по назначению пенсий и пособий;

33) документы по обязательному медицинскому освидетельствованию работников;

34) образец расчета выплат по возмещению вреда здоровью;

35) справка об имеющейся задолженности по заработной плате.

Другие документы предъявляются по письменному требованию государственного инспектора труда. Кроме указанных документов рассматриваются:

- акты предыдущих проверок предприятия по вопросам трудовых отношений;

- материалы рассмотрения дел об административных правонарушениях предприятием трудового законодательства, иных актов, содержащих нормы трудового права;

- иные документы о результатах осуществленных в отношении предприятия мер контроля (надзора).

Перечень документов кадрового делопроизводства

Примерный перечень документов кадрового делопроизводства, предъявляемых для проверки Федеральной инспекции труда, представлен выше.

Должностные лица органа государственного (муниципального) контроля (надзора) при проведении проверки обязаны:

1) своевременно и в полной мере исполнять предоставленные им в соответствии с законодательством Российской Федерации полномочия по предупреждению, выявлению и пресечению нарушений проверяемым предприятием трудового законодательства, иных актов, содержащих нормы трудового права;

2) соблюдать законодательство, права и законные интересы проверяемого предприятия;

3) проводить проверку на основании приказа (распоряжения) руководителя (заместителя руководителя) органа государственного (муниципального) контроля (надзора) о ее проведении и в соответствии с ее назначением;

4) проводить проверку только во время исполнения служебных обязанностей, выездную проверку - только при предъявлении служебных удостоверений, копии вышеуказанного приказа (распоряжения), а в случае, предусмотренном законодательством, и копии документа о согласовании проведения проверки;

5) не препятствовать руководителю (иному уполномоченному должностному лицу) предприятия присутствовать при проведении проверки и давать разъяснения по вопросам, относящимся к ее предмету;

6) предоставлять руководителю (иному уполномоченному должностному лицу) предприятия, присутствующему при проведении проверки, информацию и документы, относящиеся к ее предмету;

7) знакомить руководителя (иное уполномоченное должностное лицо) предприятия с результатами проверки;

8) учитывать при определении мер, принимаемых по фактам выявленных нарушений, соответствие указанных мер тяжести нарушений;

9) не допускать необоснованное ограничение прав и законных интересов проверяемого предприятия;

10) доказывать обоснованность своих действий при их обжаловании предприятиями по результатам проверки (см. далее) в порядке, установленном законодательством;

11) соблюдать сроки проведения проверки, установленные законодательством;

12) не требовать от предприятия документы и иные сведения, представление которых не предусмотрено законодательством (в общем случае - не относящиеся к предмету проверки);

13) перед началом проведения выездной проверки по просьбе руководителя (иного уполномоченного должностного лица) предприятия ознакомить их с положениями административного регламента (при его наличии), в соответствии с которым производится проверка;

14) осуществлять запись о проведенной проверке в журнале учета проверок;

15) выполнять иные предписанные приказом (распоряжением) о проведении проверки действия.

Если достоверность сведений, содержащихся в имеющихся документах, вызывает обоснованные сомнения либо эти сведения не позволяют оценить исполнение предприятием обязательных требований, уполномоченный орган направляет в адрес предприятия мотивированный запрос с требованием представить иные необходимые для рассмотрения в ходе проведения документарной проверки документы. К запросу прилагается заверенная печатью копия приказа (распоряжения) руководителя (заместителя руководителя) уполномоченного органа о проведении проверки.

Предприятие обязано направить в адрес уполномоченного органа требуемые документы в течение десяти рабочих дней со дня получения запроса. Документы предоставляются в копиях, удостоверенных печатью предприятия и подписью его руководителя. Документы заверяются нотариально в случаях, предусмотренных законодательством.

Если в ходе документарной проверки в представленных предприятием документах выявлены ошибки и (или) противоречия либо несоответствие сведений, содержащихся в этих документах, сведениям, имеющимся в распоряжении уполномоченного органа, в адрес предприятия направляется уведомление с требованием представить в течение 10 рабочих дней необходимые пояснения в письменной форме. Вместе с пояснениями предприятие вправе направить в уполномоченный орган документы, подтверждающие достоверность ранее представленных сведений (документов).

При выявлении в ходе документарной проверки признаков нарушения предприятием трудового законодательства, иных актов, содержащих нормы трудового права, должностные лица органа государственного (муниципального) контроля (надзора) вправе произвести выездную проверку по месту нахождения предприятия и (или) по месту фактического осуществления им своей деятельности, если при документарной проверке не представляется возможным:

- убедиться в полноте и достоверности сведений, содержащихся в имеющихся в распоряжении уполномоченного органа документах предприятия;

- оценить соответствие деятельности предприятия трудовому законодательству, иным актам, содержащим нормы трудового права, без проведения соответствующего (дополнительного) мероприятия по контролю.

В исключительных случаях, связанных с необходимостью проведения сложных и (или) длительных исследований, испытаний, специальных экспертиз и расследований на основании мотивированных предложений должностных лиц органа государственного контроля (надзора), органа муниципального контроля, проводящих выездную плановую проверку, срок проведения выездной плановой проверки может быть продлен руководителем такого органа, но не более чем на 20 рабочих дней, а в отношении малых предприятий, микропредприятий - не более чем на 15 часов.

Выездная проверка начинается с предъявления служебного удостоверения должностными лицами органа государственного (муниципального) контроля (надзора) и обязательного ознакомления руководителя (иного уполномоченного должностного лица) предприятия:

- с приказом (распоряжением) руководителя (заместителя руководителя) указанного органа о назначении соответствующей выездной проверки;

- полномочиями проводящих выездную проверку лиц;

- целями, задачами, основаниями проведения выездной проверки;

- видами и объемом мероприятий по контролю;

- составом экспертов (представителей экспертных организаций), привлекаемых к выездной проверке;

- сроками и условиями проведения проверки.

Со своей стороны руководитель предприятия (иное уполномоченное должностное лицо) обязаны предоставить должностным лицам органа государственного (муниципального) контроля (надзора), проводящим выездную проверку:

- возможность ознакомиться с документами, связанными с целями, задачами и предметом проверки, в т.ч. если выездной проверке не предшествовало проведение документарной проверки;

- доступ на используемую предприятием при осуществлении деятельности территорию (здания, строения, помещения и проч.).

Руководитель (иное уполномоченное должностное лицо) предприятия при проведении проверки имеет право:

1) непосредственно присутствовать при проведении проверки, давать объяснения по вопросам, относящимся к ее предмету;

2) получать от проводящих проверку должностных лиц органа государственного (муниципального) контроля (надзора) информацию, относящуюся к предмету проверки, предоставление которой предусмотрено законодательством;

3) знакомиться с результатами проверки;

4) указывать в акте проверки о своем ознакомлении с ее результатами, согласии или несогласии с ними, а также с отдельными действиями лиц, производивших проверку;

5) обжаловать действия (бездействие) должностных лиц, производивших проверку, повлекшие нарушение прав предприятия при проведении проверки, в административном и (или) судебном порядке в соответствии с законодательством. Приказ (распоряжение) о проведении проверки должен быть надлежащим образом оформлен.

Таблица 1

Виды и сроки проведения проверок

N п/п	Наименование проверки	Срок проведения, не более
1	Документарная (выездная) проверка, проводимая на общих основаниях	20 дней
2	Плановая выездная проверка малого предприятия	50 часов (суммарно)
3	Плановая выездная проверка микропредприятия	15 часов (суммарно)
4	Документарная (выездная) проверка, проводимая на особых основаниях	40 (20 + 20) дней
5	То же - при проведении в отношении предприятия, осуществляющего свою деятельность на территории двух и более субъектов РФ (филиалы, представительства)	Срок устанавливается отдельно по каждому объекту проверки решением руководителя уполномоченного органа

В приказе (распоряжении) о проведении проверки указываются:

1) наименование органа государственного контроля (надзора) или органа муниципального контроля;

2) фамилии, имена, отчества, должности должностного лица или должностных лиц, уполномоченных на проведение проверки, а также привлекаемых экспертов, представителей экспертных организаций. Проводить проверочные мероприятия вправе только лица, указанные в приказе (распоряжении);

3) наименование предприятия, проверка которого проводится;

4) цели, задачи, предмет проверки и срок ее проведения;

5) правовые основания проведения проверки, в т.ч. подлежащие проверке обязательные требования охраны труда;

6) сроки проведения и перечень мероприятий по контролю, необходимых для достижения целей и задач проведения проверки;

7) перечень административных регламентов проведения мероприятий по контролю;

8) перечень документов, представление которых предприятием необходимо для достижения целей и задач проведения проверки;

9) даты начала и окончания проведения проверки;

10) иные сведения, необходимые для обеспечения законности проверки.

Заверенные печатью копии приказа (распоряжения) вручаются под роспись руководителю (иному уполномоченному должностному лицу) предприятия одновременно с предъявлением служебных удостоверений. По требованию подлежащих проверке лиц проверяющие обязаны предоставить информацию об этих органах в целях подтверждения своих полномочий.

Кроме того, по просьбе руководителя (иного уполномоченного должностного лица) предприятия должностные лица органа государственного (муниципального) контроля (надзора) обязаны ознакомить его с административными регламентами проведения проверочных мероприятий.

В отношении порядка проведения проверок действуют определенные ограничения.

При проведении проверки должностные лица органа государственного (муниципального) контроля (надзора) не вправе:

1) проверять соблюдение трудового законодательства, иных актов, содержащих нормы трудового права, если такие требования не относятся к полномочиям уполномоченного органа, от имени которого действуют эти должностные лица;

2) осуществлять плановую или внеплановую выездную проверку в случае отсутствия при ее проведении руководителя (иного уполномоченного должностного лица) предприятия;

3) требовать представления документов (сведений), если они не являются объектами проверки или не относятся к ее предмету, а также изымать оригиналы таких документов;

4) распространять информацию, полученную в результате проведения проверки и составляющую государственную, коммерческую, служебную, иную охраняемую законом тайну, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации;

5) превышать установленные сроки проведения проверки;

6) осуществлять выдачу предприятию предписаний или предложений о проведении за их счет мероприятий по контролю.

Акт проверки

По результатам проверки должностными лицами органа государственного (муниципального) контроля (надзора) составляется акт. К нему могут прилагаться протоколы, объяснения работников, на которых возлагается ответственность за нарушение трудового законодательства, иных актов, содержащих нормы трудового права, предписания об устранении выявленных нарушений и иные связанные с результатами проверки документы (их копии).

В акте проверки указываются:

1) дата, время и место его составления;

2) наименование органа государственного (муниципального) контроля (надзора);

3) дата и номер приказа (распоряжения) руководителя (заместителя руководителя) указанного органа;

4) фамилии, имена, отчества и должности должностного лица или должностных лиц, проводивших проверку;

5) наименование проверяемого предприятия, а также фамилия, имя, отчество и должность руководителя (иного уполномоченного должностного лица) предприятия, присутствовавшего при проведении проверки;

6) дата, время, продолжительность и место проведения проверки;

7) сведения о результатах проверки, в т.ч. о выявленных нарушениях трудового законодательства, иных актов, содержащих нормы трудового права, их характере и о лицах, допустивших указанные нарушения;

8) сведения об ознакомлении или отказе в ознакомлении с актом проверки руководителя (иного уполномоченного должностного лица) предприятия, присутствовавших при проведении проверки, о наличии их подписей или об отказе от совершения подписи, а также сведения о внесении в журнал учета проверок записи о проведенной проверке либо о невозможности внесения такой записи в связи с отсутствием на предприятии указанного журнала;

9) подписи должностного лица или должностных лиц, проводивших проверку;

10) иные сведения, существенные для объективного отражения результатов проверки.

Второй экземпляр акта вручается руководителю (иному уполномоченному должностному лицу) предприятия под расписку об ознакомлении либо об отказе в ознакомлении с актом проверки.

Таблица 2

Журнал учета мероприятий по контролю

Дата проверки	Должность, фамилия, инициалы проверяющего	Результаты контрольного мероприятия, основные недостатки	Отметка об устранении недостатков
1	2	3	5

В отсутствие руководителя (иного уполномоченного должностного лица) предприятия, а также в случае отказа от расписки об ознакомлении (отказа в ознакомлении) с актом проверки последний направляется в адрес предприятия заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении, которое приобщается к экземпляру акта проверки, хранящемуся в деле органа государственного (муниципального) контроля (надзора).

Если до составления акта проверки необходимо получить заключение по результатам проведенных расследований, экспертиз, подготовка документа завершается в срок, не превышающий три рабочих дня после завершения проверочных мероприятий. Результаты проверки, содержащие сведения, составляющие охраняемую законом тайну, оформляются (и в дальнейшем обрабатываются) с соблюдением требований, предусмотренных в отношении таких сведений законодательством.

Сведения о произведенной проверке фиксируются в соответствующем журнале учета (см. табл. 2). При отсутствии на предприятии журнала учета проверок в акте проверки об этом делается соответствующая запись.

При выявлении в ходе проверки нарушений трудового законодательства, иных актов, содержащих нормы трудового права, лица, проводившие проверку, в пределах полномочий, предусмотренных законодательством, обязаны:

- выдать руководителю предприятия предписание об устранении выявленных нарушений (с указанием сроков устранения);

- принять меры по контролю за устранением выявленных нарушений, их предупреждению, а также по привлечению лиц, допустивших выявленные нарушения, к ответственности.

Руководитель (иное уполномоченное должностное лицо) предприятия, проверка которого проводилась, в случае несогласия с фактами, выводами, предложениями, изложенными в акте проверки, либо с выданным предписанием об устранении выявленных нарушений в течение 15 дней с даты получения акта проверки вправе представить в соответствующий орган государственного контроля (надзора), орган муниципального контроля в письменной форме возражения в отношении акта проверки и (или) выданного предписания об устранении выявленных нарушений в целом или его отдельных положений.

К возражению могут быть приложены документы, подтверждающие его обоснованность.

М.В. Васильев,

эксперт ООО "Профессиональное издательство"

"Налоговый вестник", N 9, сентябрь 2010 г.

-------------------------------------------------------------------------

*(1) В редакции Федерального закона от 26.04.2010 N 66-ФЗ.

*(2) Полномочные представители Инспекции - государственные инспекторы труда.