Приложение N 3. Форма журнала учета выявленных нарушений при осуществлении контроля по уровню подведомственности

Приложение N 3
к Стандартам внутреннего контроля
и внутреннего аудита Федерального
казначейства, применяемым контрольно-
аудиторскими подразделениями
при осуществлении контрольной
и аудиторской деятельности

Форма журнала учета выявленных нарушений при осуществлении контроля по уровню подведомственности

Журнал учета выявленных нарушений при осуществлении контроля по уровню подведомственности
за ______________ год

Наименование территориального органа Федерального казначейства, казенного учреждения

____________________________________________________________________ ____________

Наименование структурного подразделения __________________________

NN п/п	Дата внесения записи	Предмет внутреннего контроля	Наименование операции, действия (в том числе по формированию документов), в отношении которых выявлено нарушение	Код нарушения, результаты внутреннего контроля*	Подпись начальника структурного подразделения об ознакомлении	Решение, принятое начальником структурного подразделения
1	2	3	4	5	6	7

______________________________

* Результаты внутреннего контроля оформляются справкой в произвольной форме, подписываемой субъектом внутреннего контроля; в данном столбце соответственно указываются реквизиты оформленной справки и ссылка на соответствующее приложение к Журналу.

Начальник структурного подразделения

территориального органа Федерального

казначейства, казенного учреждения

(иное уполномоченное лицо)          __________  ________________  _____________________  ___________________

                                     должность       подпись        инициалы, фамилия          телефон

"__" ____________ 20__ г.

                                                                                              страница N ___

Оборотная сторона последней страницы Журнала

В настоящем Журнале пронумеровано и прошнуровано _________ листов.

__________________________________________   ______________   __________________________________

должность начальника структурного                подпись              инициалы, фамилия

подразделения (иного уполномоченного лица)

"___" ___________________ 20__ г.

                                                                                              страница N ___

Указания
по заполнению формы журнала учета выявленных нарушений при осуществлении контроля по уровню подведомственности

1. В заголовочной части формы последовательно указываются:

текущий год;

полное наименование территориального органа Федерального казначейства, казенного учреждения;

наименование структурного подразделения территориального органа Федерального казначейства, казенного учреждения.

2. В графе 1 формы указывается порядковый номер нарушения (недостатка), выявленного в ходе осуществления внутреннего контроля (нарастающим итогом с начала года).

3. В графе 2 формы указывается дата внесения записи о нарушении (недостатке), выявленном в ходе осуществления внутреннего контроля.

4. В графе 3 формы указывается предмет внутреннего контроля (в соответствии с Картой внутреннего контроля), в отношении которого выявлено нарушение (недостаток).

5. В графе 4 формы указывается наименование операции, действия (в том числе по формированию документов) (в соответствии с Картой внутреннего контроля), в отношении которых выявлено нарушение (недостаток).

6. В графе 5 формы указывается код нарушения (недостатка) в соответствии с действующим на дату выявления нарушения (недостатка) Перечнем возможных (основных) нарушений при осуществлении деятельности территориальных органов Федерального казначейства, а также реквизиты справки, содержащей сведения о причинах и обстоятельствах рисков возникновения нарушений (недостатков) и о предлагаемых мерах по их устранению. В случае заполнения формы структурным подразделением казенного учреждения код нарушения (недостатка) не указывается.

7. В графе 6 формы проставляется подпись начальника структурного подразделения территориального органа Федерального казначейства, казенного учреждения (лица, замещающего его на период отсутствия), осуществившего рассмотрение результатов внутреннего контроля по соответствующему нарушению (недостатку).

8. В графе 7 формы указывается краткое содержание решения, принятого по итогам рассмотрения результатов внутреннего контроля по соответствующему нарушению (недостатку).