Приложение N 20. Форма "Программа проверки"

Приложение N 20
к Стандартам внутреннего контроля
и внутреннего аудита Федерального
казначейства, применяемым контрольно-
аудиторскими подразделениями
при осуществлении контрольной
и аудиторской деятельности

Форма "Программа проверки"

                                                 УТВЕРЖДАЮ

                                   Руководитель ТОФК, директор ФКУ "ЦОКР"

                                         (иное уполномоченное лицо)

                                     _________________/инициалы, фамилия/

                                         подпись

                                                          ____._____.____

                                                                     дата

Программа проверки
___________________________________________________________
(перечень полных наименований объектов проверки)
за __________________________________
(проверяемый период)

Общие положения

      Тема проверки: ____________________________________________________

      Основание для проведения проверки: ________________________________

      Цель проверки:

Установление соответствия деятельности __________________________________ по исполнению государственных функций и полномочий, по обеспечению его текущей деятельности требованиям законодательных и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, нормативных правовых и правовых актов Министерства финансов Российской Федерации и Федерального казначейства, а также иных документов и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности, а также оценка надежности внутреннего контроля; подтверждение достоверности документов, в том числе бюджетной отчетности, и соответствия порядка их формирования нормативным правовым актам Российской Федерации, в том числе соответствия порядка ведения бюджетного учета методологии и стандартам бюджетного учета, установленным Министерством финансов Российской Федерации, в части:

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

      Предмет проверки:

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

      Вид проверки: _____________________________________________________

      Метод проведения проверки: ________________________________________

      Способ проведения проверки: _______________________________________

      Срок проведения проверки: _________________________________________

      Перечень вопросов, подлежащих изучению: ___________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

Руководитель аудиторской группы

(ответственный работник)

_______________________   _____________  ______________________

        должность            подпись        инициалы, фамилия

                                                         ___._____.______

                                                             дата

СОГЛАСОВАНО

Начальник контрольно-

аудиторского подразделения

(иное уполномоченное лицо)

_______________________   _____________  ______________________

                             подпись        инициалы, фамилия

                                                         ___._____.______

                                                             дата

Указания
по заполнению формы "Программа проверки"

1. В заголовочной части формы последовательно указываются:

полные наименования объектов проверки, в отношении которых проводится проверка;

проверяемый период.

2. В пункте "Тема проверки" формы указывается тема проверки в соответствии с приказом о назначении проверки.

3. В пункте "Основание для проведения проверки" формы указываются реквизиты приказа ТОФК, ФКУ "ЦОКР" о назначении проверки.

4. В пункте "Цель проверки" последовательно указываются:

полные наименования объектов проверки, в отношении которых проводится проверка;

перечень направлений деятельности объектов проверки, в отношении которых (либо вопросов, относящихся к которым) проводится проверка.

5. В пункте "Предмет проверки" формы обобщенно указываются операции, совершаемые объектами проверки, в отношении которых, а также внутреннего контроля в отношении которых, осуществляется проверка.

6. В пункте "Вид проверки" формы указывается вид проверки в соответствии со Стандартом внутреннего контроля и внутреннего аудита, осуществляемого контрольно-аудиторскими подразделениями ТОФК, ФКУ "ЦОКР".

7. В пункте "Метод проведения проверки" формы указывается метод проведения проверки в соответствии со Стандартом внутреннего контроля и внутреннего аудита, осуществляемого контрольно-аудиторскими подразделениями ТОФК, ФКУ "ЦОКР", Стандартов.

8. В пункте "Способ проведения проверки" формы указывается способ проведения проверки в соответствии со Стандартом внутреннего контроля и внутреннего аудита, осуществляемого контрольно-аудиторскими подразделениями ТОФК, ФКУ "ЦОКР", Стандартов.

9. В пункте "Срок проведения проверки" формы указывается срок проведения проверки в соответствии с приказом о назначении проверки.

10. В пункте "Перечень вопросов, подлежащих изучению" формы указывается:

территориальным органом Федерального казначейства:

- в случае, если вопросы, подлежащие изучению, охватывают полностью одно или более направлений деятельности территориального органа Федерального казначейства, предусмотренных типовой программой проверки деятельности Межрегионального операционного управления Федерального казначейства, управления Федерального казначейства по субъекту Российской Федерации (субъектам Российской Федерации, находящимся в границах федерального округа), утвержденных приказами Федерального казначейства (далее - Типовые программы проверки), соответственно, и проверка по направлению деятельности осуществляется с применением одного вида проверки, в Программе проверки допускается указание разделов Типовой программы проверки без указания перечня входящих в него вопросов;

- в случае проведения проверки отдельных вопросов направлений деятельности территориального органа Федерального казначейства - перечень таких отдельных вопросов;

казенным учреждением - перечень вопросов деятельности объектов внутреннего аудита, подлежащих изучению.

Для каждого из перечисленных в данном пункте формы направлений (вопросов) деятельности указываются фамилия, инициалы и наименование должности члена аудиторской группы, ответственного за составление Справки (в случае если Справка составляется), а также фамилии, инициалы и наименование должностей иных членов аудиторской группы, принимающих участие в проверке соответствующих направлений (вопросов).

При необходимости в перечне вопросов, подлежащих изучению, также указывается вид проверки по соответствующему направлению деятельности объекта проверки (вопросу Программы проверки).