Приложение N 26. Форма "Отчет о результатах проверки"

Приложение N 26
к Стандартам внутреннего контроля
и внутреннего аудита Федерального
казначейства, применяемым контрольно-
аудиторскими подразделениями
при осуществлении контрольной
и аудиторской деятельности

Форма "Отчет о результатах проверки"

ОТЧЕТ
о результатах проверки
_______________________________________________________
(полное наименование объекта проверки)

1. Основание для проведения проверки: ___________________________________

2. Проверяемый период: __________________________________________________

3. Срок проведения проверки: ____________________________________________

4. Цель

проверки: _______________________________________________________________

5. Предмет проверки: ____________________________________________________

6. По результатам проверки установлено следующее:

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

7. Возражения руководителя (иного уполномоченного лица) объекта проверки,

изложенные по результатам проверки:

_________________________________________________________________________

8. Выводы: ______________________________________________________________

9. Предложения и рекомендации: __________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

Приложения: 1. Акт проверки _____________________________________________

                                (полное наименование объекта проверки)

            с приложениями к нему, всего на ____ л. в 1 экз.

            2. Возражения к Акту проверки _______________________________

                                           (полное наименование объекта

                                                внутреннего аудита)

            на ____ л. в 1 экз.

Начальник контрольно-

аудиторского подразделения

_______________________   _____________  ______________________

                              подпись        инициалы, фамилия

                                                         ___._____.______

                                                             дата

Указания
по заполнению формы "Отчет о результатах проверки"

1. В заголовочной части формы указывается полное наименование объекта проверки.

2. В пункте 1 формы указываются реквизиты приказа о назначении проверки (наименование ТОФК, ФКУ "ЦОКР", назначившего проверку, в соответствующем падеже, дата, номер, наименование соответствующего приказа).

3. В пункте 2 формы указывается проверяемый период в соответствии с приказом о назначении проверки.

4. В пункте 3 формы указывается срок проведения проверки в соответствии с приказом о назначении проверки.

5. В пункте 4 формы указывается цель проверки в соответствии с Программой проверки.

6. В пункте 5 формы указывается предмет проверки в соответствии с Программой проверки.

7. В пункте 6 формы указываются результаты проверки в соответствии со Стандартом внутреннего контроля и внутреннего аудита, осуществляемого контрольно-аудиторскими подразделениями ТОФК, ФКУ "ЦОКР", Стандартов.

8. В пункте 7 формы указывается:

при наличии возражений (замечаний) со стороны объекта проверки, поступивших в установленные сроки - реквизиты таких возражений (замечаний) с указанием общего количества листов;

при наличии возражений (замечаний) со стороны объекта проверки, поступивших позже установленных сроков - реквизиты таких возражений (замечаний) с указанием общего количества листов, с отметкой "получены позже установленного срока";

при непредставлении объектом проверки возражений (замечаний), несмотря на соответствующую отметку в акте проверки, проставляется отметка "возражения (замечания) не представлены".

при отсутствии возражений (замечаний) со стороны объекта проверки проставляется отметка "возражения (замечания) отсутствуют".

9. В пункте 8 формы указываются выводы:

о качестве деятельности объекта проверки;

о степени надежности внутреннего контроля и достоверности представленной объектом внутреннего аудита бюджетной и иной отчетности;

о соответствии ведения бюджетного учета объектами внутреннего аудита методологии и стандартам бюджетного учета, установленным Министерством финансов Российской Федерации (в случае проверки соответствующего направления деятельности объекта внутреннего аудита (вопроса Программы проверки);

об устранении ранее выявленных нарушений (недостатков), принятию мер, направленных на минимизацию казначейских рисков, в том числе бюджетных, по внесению изменений в карты внутреннего контроля объекта внутреннего контроля;

об экономности и результативности использования средств федерального бюджета на объекте внутреннего аудита.

10. В пункте 9 формы указываются предложения и рекомендации по устранению выявленных нарушений (недостатков), принятию мер, направленных на минимизацию казначейских рисков, в том числе бюджетных, по внесению изменений в карты внутреннего контроля объекта внутреннего контроля, а также предложения по повышению экономности и результативности использования средств федерального бюджета.