Схема. Валютное регулирование и контроль. Учет договоров в банке. Представление документов, связанных с проведением операций

Схема. Валютное регулирование и контроль. Представление документов и информации при совершении валютных операций

001;

Представление документов и информации при совершении валютных операций

 При совершении валютных операций (резидентами  в иностранной валюте или в валюте РФ, а нерезидентами  в валюте РФ) 

  в уполномоченный банк необходимо предоставить документы и информацию, за исключением операций:

 осуществляемых кредитными организациями - резидентами от своего имени и за свой счет

 осуществляемых через счета резидентов и нерезидентов, открытые в Банке России

осуществляемых физическими лицами - резидентами, не являющимися индивидуальными предпринимателями

 между нерезидентом и федеральным органом исполнительной власти, специально уполномоченным на осуществление валютных операций (См. схему "Паспорт сделки" )

 Порядок представления документов и информации установлен ЦБ РФ (Инструкция n 117-И)

Порядок представления документов

Резидент

Представляет в день списания или не позднее 7 дней с даты зачисления

при осуществлении операции в иностранной валюте  справку о валютной операции*

при осуществлении операции в валюте РФ  расчетный документ

Документы, являющиеся основанием для проведения валютной операции:

* При зачислении  не представляется, если договором банковского счета между банком и резидентом предусмотрено, что банк сам заполняет справку

Нерезидент

При осуществлении валютных операций в валюте РФ представляет расчетный документ, оформленный

в соответствии

с требованиями Инструкции n 117-И

Уполномоченный банк

Уполномоченный банк проверяет соответствие информации в справке и документах, а также соблюдение резидентом порядка оформления справки о валютных операциях, в срок не позднее рабочего дня, следующего за днем ее представления

Справка (расчетный документ) принят

Банк отказывает в принятии справки (расчетного документа)

Документы, представляемые резидентом и нерезидентом в уполномоченный банк при совершении валютных операций, хранятся в уполномоченном банке не менее трех лет с даты помещения документа в материалы валютного контроля

См. также особенности предоставления документов при осуществлении внешнеторговой деятельности

003;

Особенности предоставления документов при осуществлении внешнеторговой деятельности

При осуществлении по внешнеторговому контракту с нерезидентом расчетов и переводов, резидент представляет в банк ПС документы, подтверждающие:

факт ввоза на таможенную территорию РФ (вывоза с таможенной территории РФ) товаров (справка о подтверждающих документах и подтверждающие документы (ГТД))

 факт осуществления валютной операции через счета в банке-нерезиденте (справка о расчетах через счета за рубежом)

 факт ввоза на таможенную территорию РФ (вывоза с таможенной территории РФ) товаров без подачи таможенной декларации

 факт выполнения работ, оказания услуг, передачи информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них

 факт получения валюты РФ, поступившей от нерезидента по контракту

в течение 15 календарных дней, исчисляемых со дня, следующего за датой выпуска (условного выпуска) таможенными органами ввозимых (вывозимых) товаров

в течение 45 календарных дней после окончания месяца, в течение которого были осуществлены валютные операции

в течение 15 календарных дней после окончания месяца, в котором были оформлены документы, подтверждающие ввоз (вывоз) товаров без подачи таможенной декларации либо документы, подтверждающие выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них

в течение 15 календарных дней после окончания месяца, в течение которого были осуществлены валютные операции по контракту

 При изменении в течение отчетного месяца данных о фактурной стоимости вывезенных или ввезенных товаров по таможенной декларации, включенной резидентом в ранее представленную банку ПС справку, резидент повторно вносит в представляемую за текущий месяц справку сведения о такой таможенной декларации и указывает новые данные (в течение 15 календарных дней после даты оформления документов, подтверждающих изменение стоимости)

Копии всех документов и экземпляр справки помещаются в досье по паспорту сделки

Банк пс

Проверяет справки в  течение 7 рабочих дней

подписывает и заверяет печатью 

1 экземпляр  в Досье по паспорту сделки

2 экземпляр  возвращается резиденту 

в течение семи рабочих дней, следующих за днем представления в банк

Возвращает справку резиденту, если:

 справка оформлена с нарушением требований Положения n 258-П

 информация, указанная в справке, не соответствует сведениям, содержащимся в представленных резидентом документах

 документы, на основании которых заполнена справка, не представлены или представлены не все документы, или они оформлены в ненадлежащем порядке

Повторное представление резидентом в банк ПС справки, оформленной с учетом   замечаний,  вместе с документами, в срок, не превышающий трех рабочих дней с даты их получения от банка ПС

005;

Принятая справка о валютных операциях подписывается ответственным лицом уполномоченного банка, заверяется печатью, используемой для целей валютного контроля, и помещается в материалы валютного контроля (паспорт сделки, если он оформляется, или иные подборки документов)

006;

Уполномоченный банк отказывает в принятии справки о валютных операциях

(расчетного документа) и в осуществлении валютной операции в следующих случаях:

 представленная справка или расчетный документ составлены с нарушением 

  требований       Инструкции n117-И

 из представленных документов следует несоответствие вида проводимой валютной операции коду вида валютной операции, установленному ЦБ РФ          

          (Инструкция n 117-И)

007;

 договоры

 доверенности

 выписки из протокола общего собрания или иного органа управления юридического лица

 документы, содержащие сведения о результатах торгов

 документы, подтверждающие факт передачи товаров (выполнения работ, оказания услуг), информации

и  результатов интеллектуальной деятельности