Схема. Валютное регулирование и контроль. Валютные операции резидентов - физических лиц

001;

Валютные операции резидентов  физических лиц

Расчеты при осуществлении валютных операций производятся физическими лицами  резидентами:

через банковские счета в уполномоченных банках, порядок открытия и ведения которых устанавливается ЦБ РФ

через счета, открытые за пределами территории РФ, за счет средств, зачисленных на эти счета

минуя банковские счета

Запрет на валютные операции между резидентами

Валютные операции между физическими  лицами - 

резидентами РФ  запрещены, кроме переводов:

 на счета иных физических лиц - резидентов, открытых в банках за пределами территории РФ, на сумму, не превышающую в эквиваленте 5 000 долл. США (по курсу ЦБ РФ на дату списания денежных средств со счета) в течение одного операционного дня через один уполномоченный банк

 со счетов, открытых в банках, расположенных за пределами РФ, в пользу иных физических лиц - резидентов на их счета в уполномоченных банках РФ

 в пользу супругов или близких родственников, братьев и сестер, усыновителей и усыновленных на их счета, открытые в уполномоченных банках, либо

    в банках за пределами РФ

Купля-продажа иностранной валюты

Без ограничений осуществляется физическими лицами не для целей осуществления предпринимательской деятельности:

 купля-продажа наличной и безналичной иностранной валюты и чеков 

    (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана

    в иностранной валюте, за валюту РФ и иностранную валюту

 обмен, замена денежных знаков иностранного государства (группы иностранных государств)

 прием для направления на инкассо в банки за пределами территории РФ наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте

 В соответствии с инструкцией       ЦБ РФ от 28.04.2004 n 113-И обменные пункты обязаны идентифицировать физическое лицо, осуществляющее операции по покупке или продаже наличной иностранной валюты на сумму,  превышающую 15 000 рублей либо эквивалентную сумму  

  в иностранной валюте, в соответствии с       п. 1 ст. 7 федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"

003;

Резиденты - физические лица имеют право открывать без ограничений счета (вклады)

  в иностранной валюте в банках, расположенных на территориях иностранных государств, являющихся членами ОЭСР или ФАТФ

 Об открытии (закрытии) счетов (вкладов) резидент обязан уведомить налоговые органы по месту своего учета не позднее месяца со дня открытия (закрытия) счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории РФ

 Валютные операции, не связанные с передачей имущества и оказанием услуг на территории РФ, с использованием средств, зачисленных на эти счета, осуществляются без ограничений. 

004;

Валютные операции, расчеты по которым могут проводиться без применения счетов:

 передача валютных ценностей в дар РФ, субъекту РФ и (или) муниципальному образованию

 дарение валютных ценностей супругу

  и близким родственникам

 завещание валютных ценностей или получение их по праву наследования

 приобретение и отчуждение единичных денежных знаков и монет в целях коллекционирования

 перевод из РФ и получение в РФ без открытия банковских счетов (может быть предусмотрено только ограничение суммы перевода), а также почтовый перевод

 покупка у уполномоченного банка или продажа уполномоченному банку наличной иностранной валюты, обмен, замена денежных знаков иностранного государства (группы иностранных государств), а также прием банком для направления на инкассо в банки за пределами территории РФ наличной иностранной валюты

Иные, предусмотренные законодательством РФ, случаи