Письмо ЦБР от 20 сентября 1996 г. N 34-3-3-9/1652 "О порядке введения в действие Инструкции N 44 "Правила ведения учета депозитарных операций кредитных организаций в РФ"

В связи с поступающими в наш адрес запросами разъясняем:

1. Кредитные организации обязаны перейти на новые правила учета депозитарных операций в течение 9 месяцев с момента вступления в силу Инструкции N 44, то есть до 29.04.97. Дата перехода на новые правила определяется кредитной организацией самостоятельно и устанавливается приказом (распоряжением) органов управления кредитной организации. При переходе на новые правила учета кредитные организации должны списать эмиссионные ценные бумаги в расход внебалансовых счетов, на которых они учитывались ранее (NN 9973, 9983, 9985, 9998 и др.), и зачислить их на счета депо в соответствии с Инструкцией.

2. После перехода на новые правила кредитные организации обязаны включать балансовые счета депо в ежемесячный отчет, помещаемый в сводный баланс ЦБ РФ (форма 700). Порядок кодировки материалов определен в письме ГЦИ ЦБ РФ N ГЦИ-27/122-Р от 16.09.96.

3. Отчетность депозитариев кредитных организаций, подготовленную в соответствии с пп. 5.9 - 5.15 Инструкции, следует предоставлять в территориальные подразделения Банка России, начиная со II квартала 1997 года.

4. Изменения в план внебалансовых счетов (раздел 6 Инструкции) должны быть внесены 29.04.96 - в момент завершения перехода кредитных организаций на новые правила учета.

5. При внесении изменений в план внебалансовых счетов надо руководствоваться следующими правилами:

- Акции, списываемые в расход закрываемого счета N 9985 "Акции, проданные предприятиями, кооперативами, организациями, коммерческими банками", должны быть зачислены на счета депо.

- Неэмиссионные ценные бумаги, списываемые в расход закрываемых счетов N 9983 "Ценные бумаги депонентов" и N 9998 "Ценные бумаги на хранении", должны быть зачислены на счет N 9987 "Ценные бумаги на хранении".

- Если неэмиссионные ценные бумаги, списываемые в расход закрываемого счета N 9973 "Бланки акций, облигаций, сберегательных сертификатов коммерческих банков для распространения", были переданы банку другой организацией, то они должны быть зачислены на счет N 9986 "Ценные бумаги для распространения на комиссионных началах". Если на счете N 9973 учитывались бланки неэмиссионных ценных бумаг самой кредитной организации, то они должны быть зачислены на счет N 9959 "Бланки строгой отчетности".

6. После перехода 29.04.97 на новый порядок внебалансового учета территориальным подразделениям Банка России следует учитывать облигации Государственного внутреннего 5-процентного займа 1990 г. в соответствии с правилами учета 30-летних облигаций (письмо Банка России N 13 от 20.05.92 г. "О работе с облигациями Государственного республиканского внутреннего займа РСФСР 1991 года"):

- нераспространенные бланки облигаций - на счете N 9995 - "Бланки облигаций займов";

- проданные и принятые на хранение облигации - на счете N 9996 - "Облигации займов, проданные предприятиям, организациям, банкам".

Вопрос о погашении 5-процентного займа и уничтожении бланков облигаций может быть решен только по согласованию с Минфином.

7. Порядок учета облигаций 30-летнего займа после введения новых правил не изменяется.

8. Действие п. 6.2 Инструкции о ведении аналитического учета ценных бумаг (бланков ценных бумаг) на внебалансовых счетах в штуках распространяется на счета, перечисленные в пп. 6.5 и 6.6. Порядок учета ценных бумаг на остальных внебалансовых счетах не изменяется.

9. На активном балансовом счете депо N 98010 "Ценные бумаги на хранении в головном депозитарии (НОСТРО депо базовый)" могут учитываться не только ценные бумаги, находящиеся в ведущем депозитарии на счете N 98060 "Ценные бумаги, принятые на хранение от низовых депозитариев (ЛОРО депо базовый)", но также ценные бумаги, учитываемые у реестродержателя на лицевом счете номинального держателя или собственника. На этом же счете следует отражать собственные ценные бумаги депозитария (счет по пассиву N 98050), переданные на хранение в ведущий депозитарий и учитываемые там на счете типа N 98040 "Ценные бумаги владельцев".

10. Правила кодирования электронных материалов, присылаемых в адрес подразделений по работе с ценными бумагами в соответствии с "Временным положением о депозитарной деятельности коммерческих банков в РФ" и в соответствии с Инструкцией, будут доведены до сведения территориальных подразделений Банка России дополнительно.

Прошу довести настоящее письмо до сведения кредитных организаций.

Заместитель председателя Банка России

А.А. Козлов