Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
Приказ Банка России от 31 октября 1996 г. N 02-399 "Об утверждении Плана счетов банков Российской Федерации" (документ утратил силу)
Приказ ЦБР от 31 октября 1996 г. N 02-399
"Об утверждении Плана счетов банков Российской Федерации"
В целях совершенствования бухгалтерского учета в банках Российской Федерации приказываю:
1. Утвердить План счетов бухгалтерского учета Центрального банка Российской Федерации (Банка России) по балансовым счетам.
2. Утвердить План счетов бухгалтерского учета кредитных организаций по балансовым счетам.
ГАРАНТ:
В дополнение к настоящему приказу см. План счетов бухгалтерского учета кредитных организаций по разделам "Счета доверительного управления", "Внебалансовые счета", "Срочные операции", "Счета депо"
3. Опубликовать в "Вестнике Банка России" План счетов бухгалтерского учета по кредитным организациям.
4. Главному бухгалтеру Центрального банка Российской Федерации - директору Департамента бухгалтерского учета и отчетности г. Гуденко Л.И. приступить к разработке Положений о применении Планов счетов бухгалтерского учета банковской системы, имея в виду закончить разработку Положений к 1 апреля 1997 г.
5. Директору Департамента подготовки персонала г. Шураеву Г.В., Главному бухгалтеру Центрального банка Российской Федерации - директору Департамента бухгалтерского учета и отчетности г. Гуденко Л.И. организовать проведение семинарских занятий по изучению счетных планов, Положений о порядке их применения с работниками Главных управлений, Национальных банков Центрального банка Российской Федерации, кредитных организаций.
Председатель
Центрального Банка
|
Российской Федерации |
С.К.Дубинин |
ГАРАНТ:
Приказом ЦБР от 18 июня 1997 г. N 02-263 в настоящий План счетов внесены изменения и дополнения
См. План счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях РФ с учетом изменений и дополнений, внесенных приказом ЦБР от 18 июня 1997 г. N 02-263
Утвержден
приказом ЦБ РФ
от 31.10.96 N 02-399
План счетов бухгалтерского учета
в кредитных организациях Российской Федерации
Обозначения:
А - активный счет;
П - пассивный счет;
СБ - счет открывается только в Сберегательном банке Российской Федерации и его учреждениях;
РФ - Российская Федерация;
ОРЦБ - организованный рынок ценных бумаг;
РЦ ОРЦБ - расчетный центр ОРЦБ.
Под словом "банки" подразумеваются Центральный банк Российской Федерации и кредитные организации.
Счета для нерезидентов Российской Федерации специально оговорены этим словом. Без указания слова "нерезидент" счета используются для учета операций резидентов Российской Федерации.
А. Балансовые счета
-------------------------------------------------------------------------
| | При- |Номер счета
Номер счета | Наименование разделов и счетов | знак |действующего
1(2) порядка | баланса | счета |плана счетов
| | А, П |
--------------+------------------------------------+--------+------------
1 | 2 | 3 | 4 | 5
-------------------------------------------------------------------------
Раздел 1
Капитал и фонды
102 Уставный капитал акционерных банков,
сформированный за счет обыкновенных акций,
принадлежащих:
10201 Российской Федерации П 010
10202 субъектам Российской Федерации и местным
органам власти П 010
10203 государственным предприятиям и организациям П 010
10204 негосударственным организациям П 010
10205 физическим лицам П 010
10206 нерезидентам П 010
103 Уставный капитал акционерных банков,
сформированный за счет привилегированных
акций,
принадлежащих:
10301 Российской Федерации П 010
10302 субъектам Российской Федерации и местным
органам власти П 010
10303 государственным предприятиям и организациям П 010
10304 негосударственным организациям П 010
10305 физическим лицам П 010
10306 нерезидентам П 010
104 Собственные акции, выкупленные у акционеров
10401 Собственные акции, выкупленные у акционеров А 034
105 Уставный капитал паевых банков
Паи,принадлежащие:
10501 Российской Федерации П 010
10502 субъектам Российской Федерации и местным
органам власти П 010
10503 государственным предприятиям и организациям П 010
10504 негосударственным организациям П 010
10505 физическим лицам П 010
10506 нерезидентам П 010
106 Добавочный капитал
10601 Прирост стоимости имущества при переоценке П 012
10602 Эмиссионный доход П 012
10603 Стоимость безвозмездно полученного имущества П новый
107 фонды банков
10701 Резервный фонд П 011
10702 Фонды специального назначения П 016
10703 Фонды специального назначения,
использованные на производственное и
социальное развитие П 018
10704 Другие фонды П новый
-------------------------------------------------------------------------
| | При- |Номер счета
Номер счета | Наименование разделов и счетов | знак |действующего
1(2) порядка | баланса | счета |плана счетов
| | А, П |
--------------+-------------------------------------+-------+------------
1 | 2 | 3 | 4 | 5
-------------------------------------------------------------------------
Раздел 2
Денежные средства и драгоценные металлы
Денежные средства
202 Наличная валюта и платежные документы
20202 Касса кредитных организаций А 031, 060
20203 Платежные документы в иностранной валюте А 060
20204 Денежные средства в пути А 032
20205 Платежные документы в иностранной валюте
в пути А 061
20206 Касса обменных пунктов А 035,062
20207 Денежные средства в операционных кассах,
находящихся вне помещений банков А 033
20208 Денежные средства в банкоматах А 036
20209 Денежные средства, отправленные в другие
банки, учреждения своего банка, сданные
в РКЦ А 041
20210 Платежные документы в иностранной валюте,
отосланные в другие банки, учреждения
своего банка А новый
Драгоценные металлы и камни
203 Драгоценные металлы
20301 Золото монетарное А 050
20302 Золото немонетарное и другие драгоценные
металлы А 050
20303 Драгоценные металлы, переданные для
реализации А 051
20304 Драгоценные металлы в пути А новый
20305 Драгоценные металлы отосланные А новый
20306 Драгоценные металлы, переданные монетным
дворам А 052
20307 Драгоценные металлы в монете А 053
204 Драгоценные камни
20401 Драгоценные камни А 050
20402 Драгоценные камни, переданные для реализации А 051
20403 Драгоценные камни в пути А новый
20404 Драгоценные камни отосланные А новый
-------------------------------------------------------------------------
| | При- |Номер счета
Номер счета | Наименование разделов и счетов | знак |действующего
1(2) порядка | баланса | счета |плана счетов
| | А, П |
--------------+------------------------------------+--------+------------
1 | 2 | 3 | 4 | 5
-------------------------------------------------------------------------
Раздел 3
Межбанковские операции
Межбанковские расчеты
301 Корреспондентские счета
30102 Корреспондентские счета кредитных
организаций в Банке России А 161, 164,
165
30104 Корреспондентские счета центров взаимных
расчетов, клиринговых организаций
в Банке России А 162
30106 Корреспондентские счета расчетных
центров ОРЦБ в Банке России А 163
30109 Корреспондентские счета кредитных
организаций - корреспондентов П 168, 081
30110 Корреспондентские счета в кредитных
организациях - корреспондентах А 167, 080
30111 Корреспондентские счета банков -
нерезидентов П 073, 087,
632
30112 Корреспондентские счета в банках -
нерезидентах А 072, 082
302 Счета банков по другим операциям
30202 Обязательные резервы кредитных организаций
по счетам в валюте РФ, перечисленные в Банк
России А 816
30204 Обязательные резервы кредитных организаций
по счетам в иностранной валюте,
перечисленные в Банк России А 681
30205 Счета банков для расчетов чеками П 821
30206 Средства банков, внесенные для расчетов
чеками А 821
30208 Накопительные счета кредитных организаций
при выпуске ценных бумаг А 161
30209 Взаимные расчеты по зачету требований
одногородных банков и их учреждений 871
303 Расчеты с филиалами
30301 Расчеты с филиалами, расположенными
в Российской Федерации П 089, 890,
893
30302 Расчеты с филиалами, расположенными
в Российской Федерации А 089, 890,
893
30303 Расчеты с филиалами, расположенными
за границей П новый
30304 Расчеты с филиалами, расположенными
за границей А новый
304 Расчеты на организованном рынке ценных бумаг
30401 Счета участников РЦ ОРЦБ П 411
30402 Счета участников РЦ ОРЦБ А 411
30403 Средства участников РЦ ОРЦБ для обеспечения
расчетов по операциям на ОРЦБ П 412
30404 Средства участников РЦ ОРЦБ для обеспечения
расчетов по операциям на ОРЦБ А 412
30405 Средства участников РЦ ОРЦБ, депонируемые
в расчетном центре для гарантийного
обеспечения расчетов по операциям на
секторах ОРЦБ П 432
30406 Средства участников РЦ ОРЦБ, депонируемые
в расчетном центре для гарантийного
обеспечения расчетов по операциям на
секторах ОРЦБ А 432
30407 Расчеты по зачету обязательств и требований
расчетных центров ОРЦБ по итогам операций
их участников на ОРЦБ 303
306 Расчеты по ценным бумагам
30601 Средства клиентов по брокерским операциям
с ценными бумагами П 812
30602 Средства клиентов по брокерским операциям
с ценными бумагами А 904
30603 Расчеты с эмитентами по обслуживанию
выпусков ценных бумаг П 904
30604 Расчеты с Министерством финансов РФ
по ценным бумагам П новый
30605 Расчеты с Министерством финансов РФ
по ценным бумагам А новый
Межбанковские кредиты и депозиты
312 Кредиты, полученные кредитными организациями от Банка
России
31201 на 1 день П 824
31202 на срок от 2 до 7 дней П 824
31203 на срок от 8 до 30 дней П 824
31204 на срок от 31 до 90 дней П 824
31205 на срок от 91 до 180 дней П 824
31206 на срок от 181 дня до 1 года П 824
313 Кредиты, полученные кредитными организациями от кредитных
организаций
31301 кредит, полученный при недостатке средств
на корреспондентском счете ("овердрафт") П новый
31302 на 1 день П 054, 823
31303 на срок от 2 до 7 дней П 054, 823
31304 на срок от 8 до 30 дней П 054, 823
31305 на срок от 31 до 90 дней П 054, 823
31306 на срок от 91 до 180 дней П 054, 823
31307 на срок от 181 дня до 1 года П 054, 823
31308 на срок от 1 года до 3 лет П 054, 823
31309 на срок свыше 3 лет П 054, 823
314 Кредиты, полученные банками от банков-нерезидентов
31401 кредит, полученный в порядке расчетов по
корреспондентскому счету ("овердрафт") П новый
31402 на 1 день П 075, 604
31403 на срок от 2 до 7 дней П 075, 604
31404 на срок от 8 до 30 дней П 075, 604
31405 на срок от 31 до 90 дней П 075, 604
31406 на срок от 91 до 180 дней П 075, 604
31407 на срок от 181 дня до 1 года П 075, 604
31408 на срок от 1 года до 3 лет П 075, 604,
751
31409 на срок свыше 3 лет П 075, 604,
751
315 Депозиты и иные привлеченные средства банков
31501 до востребования П новый
31502 на 1 день П новый
31503 на срок от 2 до 7 дней П новый
31504 на срок от 8 до 30 дней П новый
31505 на срок от 31 до 90 дней П новый
31506 на срок от 91 до 180 дней П новый
31507 на срок от 181 дня до 1 года П новый
31508 на срок от 1 года до 3 лет П новый
31509 на срок свыше 3 лет П новый
31510 для расчетов с использованием пластиковых
карт П новый
316 Депозиты и иные привлеченные средства банков-нерезидентов
31601 до востребования П новый
31602 на 1 день П новый
31603 на срок от 2 до 7 дней П новый
31604 на срок от 8 до 30 дней П новый
31605 на срок от 31 до 90 дней П новый
31606 на срок от 91 до 180 дней П новый
31607 на срок от 181 дня до 1 года П новый
31608 на срок от 1 года до 3 лет П новый
31609 на срок свыше 3 лет П новый
31610 для расчетов с использованием пластиковых
карт П новый
317 Просроченная задолженность по полученным межбанковским
кредитам
31701 по кредитам, полученным от Банка России П 623
31702 по кредитам, полученным от кредитных
организаций П новый
31703 по кредитам, полученным от
банков-нерезидентов П новый
318 Просроченные проценты по полученным
межбанковским кредитам
31801 по кредитам, полученным от Банка России П 624
31802 по кредитам, полученным от кредитных
организаций П новый
31803 по кредитам, полученным от
банков-нерезидентов П новый
319 Депозиты, размещенные в Банке России
31901 Депозиты, размещенные в Банке России А новый
320 Кредиты, предоставленные банкам
32001 кредит, предоставленный при недостатке
средств на корреспондентском счете
("овердрафт") А новый
32002 на 1 день А 054, 822
32003 на срок от 2 до 7 дней А 054, 822
32004 на срок от 8 до 30 дней А 054, 822
32005 на срок от 31 до 90 дней А 054, 822
32006 на срок от 91 до 180 дней А 054, 822
32007 на срок от 181 дня до 1 года А 054, 822
32008 на срок от 1 года до 3 лет А 054, 822
32009 на срок свыше 3 лет А 054, 822
32010 Резервы под возможные потери П 945
321 Кредиты, предоставленные банкам-нерезидентам
32101 кредит, предоставленный при недостатке
средств на корреспондентском счете
("овердрафт") А новый
32102 на 1 день А 075, 615
32103 на срок от 2 до 7 дней А 075, 615
32104 на срок от 8 до 30 дней А 075, 615
32105 на срок от 31 до 90 дней А 075, 615
32106 на срок от 91 до 180 дней А 075, 615
32107 на срок от 181 дня до 1 года А 075, 615
32108 на срок от 1 года до 3 лет А 075, 615
32109 на срок свыше 3 лет А 075, 615
32110 Резервы под возможные потери П 945
322 Депозиты и иные размещенные средства в кредитных
организациях
32201 до востребования А новый
32202 на 1 день А новый
32203 на срок от 2 до 7 дней А новый
32204 на срок от 8 до 30 дней А новый
32205 на срок от 31 до 90 дней А новый
32206 на срок от 91 до 180 дней А новый
32207 на срок от 181 дня до 1 года А новый
32208 на срок от 1 года до 3 лет А новый
32209 на срок свыше 3 лет А новый
32210 для расчетов с использованием пластиковых
карт А новый
32211 Резервы под возможные потери П новый
323 Депозиты и иные размещенные средства в банках-нерезидентах
32301 до востребования А новый
32302 на 1 день А новый
32303 на срок от 2 до 7 дней А новый
32304 на срок от 8 до 30 дней А новый
32305 на срок от 31 до 90 дней А новый
32306 на срок от 91 до 180 дней А новый
32307 на срок от 181 дня до 1 года А новый
32308 на срок от 1 года до 3 лет А новый
32309 на срок свыше 3 лет А новый
32310 для расчетов с использованием пластиковых
карт А новый
32311 Резервы под возможные потери П новый
324 Просроченная задолженность по предоставленным
межбанковским кредитам
32401 по кредитам, предоставленным банкам А 056, 627
32402 по кредитам, предоставленным
банкам-нерезидентам А новый
32403 Резервы под возможные потери П 945
325 Просроченные проценты по предоставленным
межбанковским кредитам
32501 по кредитам, предоставленным банкам А 058, 628
32502 по кредитам, предоставленным
банкам-нерезидентам А новый
-------------------------------------------------------------------------
| | При- |Номер счета
Номер счета | Наименование разделов и счетов | знак |действующего
1(2) порядка | баланса | счета |плана счетов
| | А, П |
--------------+-------------------------------------+-------+------------
1 | 2 | 3 | 4 | 5
-------------------------------------------------------------------------
Раздел 4
Операции с клиентами
Средства на счетах
401 Средства федерального бюджета
40101 Налоги, распределяемые органами
федерального казначейства П 090
40102 Средства федерального бюджета П новый
40103 Средства федерального бюджета, выделенные
государственным предприятиям, организациям
и учреждениям П 120
40104 Средства федерального бюджета, выделенные
негосударственным предприятиям, организациям
и учреждениям П 120
40105 Счета для осуществления финансирования
программ за счет средств федерального
бюджета на возвратной и платной основе П 145
40106 Счета для осуществления финансирования
программ за счет средств федерального
бюджета на возвратной и платной основе А 145
40107 Средства федерального бюджета, выделенные
предприятиям, организациям, учреждениям
(при переходе учреждений и организаций на
учет в органы федерального казначейства
данный счет не работает) П новый
40108 Привлеченные средства Минфина России для
финансирования капитальных вложений П 17
40109 Финансирование капитальных вложений за счет
привлеченных средств Минфина России А 18
402 Средства бюджетов субъектов Российской
Федерации и местных бюджетов
40201 Средства бюджетов субъектов Российской
Федерации П новый
40202 Средства бюджетов субъектов Российской
Федерации, выделенные государственным
предприятиям, организациям и учреждениям П новый
40203 Средства бюджетов субъектов Российской
Федерации, выделенные негосударственным
предприятиям, организациям и учреждениям П новый
40204 Средства местных бюджетов П 130-134
40205 Средства местных бюджетов, выделенные
государственным предприятиям, организациям
и учреждениям П 130-134
40206 Средства местных бюджетов, выделенные
негосударственным предприятиям, организациям
и учреждениям П 130-134
40207 Средства для расчетов по облигационным
займам субъектов РФ и муниципальных
образований П 135
403 Прочие средства бюджетов
40301 Суммы по поручениям избирательных комиссий П 141
40302 Средства, поступающие во временное
распоряжение бюджетных организаций П новый
404 Средства государственных внебюджетных фондов
40401 Пенсионный фонд Российской Федерации П 807
40402 Фонд социального страхования Российской
Федерации П 726
40403 Федеральный фонд обязательного медицинского
страхования Российской Федерации П 692
40404 Территориальные фонды обязательного
медицинского страхования П 692
40405 Государственный фонд занятости населения
Российской Федерации П 698, 699
40406 Фонды социальной поддержки населения П 694
40407 Федеральный дорожный фонд П 750
40408 Территориальные дорожные фонды П 750
40409 Экологические фонды П новый
40410 Внебюджетные фонды субъектов Российской
Федерации и местных органов власти П новый
405 Счета предприятий, находящихся в федеральной
собственности
40501 Финансовые организации П 070, 345
40502 Коммерческие предприятия и организации П 070, 345
40503 Некоммерческие организации П 070, 345
40504 Счета Минсвязи России по переводным
операциям П 673
40505 Доходные счета МПС России П 422
406 Счета предприятий, находящихся в государственной (кроме
федеральной) собственности
40601 Финансовые организации П 070, 345
40602 Коммерческие предприятия и организации П 070, 345
40603 Некоммерческие организации П 070, 345
407 Счета негосударственных предприятий
40701 Финансовые организации П 070, 467
40702 Коммерческие предприятия и организации П 070, 460,
461, 467,
640, 641,
642
40703 Некоммерческие организации П 070, 465,
466, 690,
691, 695,
700, 701,
702-709
408 Прочие счета
40801 Организации банков П 070, 342
40802 Физические лица - предприниматели П 070, 468,
640, 641,
642, 643,
644, 715
40803 Физические лица - предприниматели -
нерезиденты П новый
40804 Юридические лица - нерезиденты -
счета типа "Т" П 603
40805 Юридические лица - нерезиденты -
счета типа "И" П 631
40806 Юридические лица - нерезиденты -
счета типа "С" П 634
409 Средства в расчетах
40901 Аккредитивы к оплате П 720
40902 Аккредитивы к оплате по расчетам с
нерезидентами П 720, 076
40903 Расчетные чеки П 722
40904 Акцептованные банком платежные поручения П 723
40905 Текущие счета уполномоченных и невыплаченные
переводы П 724
40906 Инкассированная денежная выручка П 729
40907 Расчеты клиентов по зачетам П 725
40908 Расчеты клиентов по зачетам А 725
40909 Невыплаченные переводы из-за границы П 071
40910 Невыплаченные переводы из-за границы
нерезидентам П 071
40911 Транзитные счета П новый,
включая 900
Депозиты
410 Депозиты Минфина России
41001 до востребования П новый
41002 на срок до 30 дней П новый
41003 на срок от 31 до 90 дней П новый
41004 на срок от 91 до 180 дней П новый
41005 на срок от 181 дня до 1 года П новый
41006 на срок от 1 года до 3 лет П новый
41007 на срок свыше 3 лет П новый
41008 для расчетов с использованием пластиковых
карт П новый
411 Депозиты финансовых органов субъектов Российской
Федерации и местных органов власти
41101 до востребования П новый
41102 на срок до 30 дней П новыи
41103 на срок от 31 до 90 дней П новый
41104 на срок от 91 до 180 дней П новый
41105 на срок от 181 дня до 1 года П новый
41106 на срок от 1 года до 3 лет П новый
41107 на срок свыше 3 лет П новый
41108 для расчетов с использованием пластиковых
карт П новый
412 Депозиты государственных внебюджетных фондов Российской
Федерации
41201 до востребования П новый
41202 на срок до 30 дней П новый
41203 на срок от 31 до 90 дней П новый
41204 на срок от 91 до 180 дней П новый
41205 на срок от 181 дня до 1 года П новый
41206 на срок от 1 года до 3 лет П новый
41207 на срок свыше 3 лет П новый
41208 для расчетов с использованием пластиковых
карт П новый
413 Депозиты внебюджетных фондов субъектов
Российской федерации и местных органов власти
41301 до востребования П новый
41302 на срок до 30 дней П новый
41303 на срок от 31 до 90 дней П новый
41304 на срок от 91 до 180 дней П новый
41305 на срок от 181 дня до 1 года П новый
41306 на срок от 1 года до 3 лет П новый
41307 на срок свыше 3 лет П новый
41308 для расчетов с использованием пластиковых
карт П новый
414 Депозиты финансовых организаций, находящихся в
федеральной собственности
41401 до востребования П 070, 713
41402 на срок до 30 дней П 070, 713
41403 на срок от 31 до 90 дней П 070, 736
41404 на срок от 91 до 180 дней П 070, 737
41405 на срок от 181 дня до 1 года П 070, 737
41406 на срок от 1 года до 3 лет П 070, 737
41407 на срок свыше 3 лет П 070, 737
41408 для расчетов с использованием пластиковых
карт П 717
415 Депозиты коммерческих предприятий и организаций,
находящихся в федеральной собственности
41501 до востребования П 070, 713
41502 на срок до 30 дней П 070, 713
41503 на срок от 31 до 90 дней П 070, 736
41504 на срок от 91 до 180 дней П 070, 737
41505 на срок от 181 дня до 1 года П 070, 737
41506 на срок от 1 года до 3 лет П 070, 737
41507 на срок свыше 3 лет П 070, 737
41508 для расчетов с использованием пластиковых
карт П 717
416 Депозиты некоммерческих организаций,
находящихся в федеральной собственности
41601 до востребования П 070, 713
41602 на срок до 30 дней П 070, 713
41603 на срок от 31 до 90 дней П 070, 736
41604 на срок от 91 до 180 дней П 070, 737
41605 на срок от 181 дня до 1 года П 070, 737
41606 на срок от 1 года до 3 лет П 070, 737
41607 на срок свыше 3 лет П 070, 737
41608 для расчетов с использованием пластиковых
карт П 717
417 Депозиты финансовых организаций,
находящихся в государственной (кроме
федеральной) собственности
41701 до востребования П 070, 713
41702 на срок до 30 дней П 070, 713
41703 на срок от 31 до 90 дней П 070, 736
41704 на срок от 91 до 180 дней П 070, 737
41705 на срок от 181 дня до 1 года П 070, 737
41706 на срок от 1 года до 3 лет П 070, 737
41707 на срок свыше 3 лет П 070, 737
41708 для расчетов с использованием пластиковых
карт П 717
418 Депозиты коммерческих предприятий
и организаций, находящихся в государственной
(кроме федеральной) собственности
41801 до востребования П 070, 713
41802 на срок до 30 дней П 070, 713
41803 на срок от 31 до 90 дней П 070, 736
41804 на срок от 91 до 180 дней П 070, 737
41805 на срок от 181 дня до 1 года П 070, 737
41806 на срок от 1 года до 3 лет П 070, 737
41807 на срок свыше 3 лет П 070, 737
41808 для расчетов с использованием пластиковых
карт П 717
419 Депозиты некоммерческих организаций,
находящихся в государственной (кроме
федеральной) собственности
41901 до востребования П 070, 713
41902 на срок до 30 дней П 070, 713
41903 на срок от 31 до 90 дней П 070, 736
41904 на срок от 91 до 180 дней П 070, 737
41905 на срок от 181 дня до 1 года П 070, 737
41906 на срок от 1 года до 3 лет П 070, 737
41907 на срок свыше 3 лет П 070, 737
41908 для расчетов с использованием пластиковых
карт П 717
420 Депозиты негосударственных финансовых
организаций
42001 до востребования П 070, 714
42002 на срок до 30 дней П 070, 714
42003 на срок от 31 до 90 дней П 070, 738
42004 на срок от 91 до 180 дней П 070, 739
42005 на срок от 181 дня до 1 года П 070, 739
42006 на срок от 1 года до 3 лет П 070, 739
42007 на срок свыше 3 лет П 070, 739
42008 для расчетов с использованием пластиковых
карт П 717
421 Депозиты негосударственных коммерческих
предприятий и организаций
42101 до востребования П 070, 714
42102 на срок до 30 дней П 070, 714
42103 на срок от 31 до 90 дней П 070, 738
42104 на срок от 91 до 180 дней П 070, 739
42105 на срок от 181 дня до 1 года П 070, 739
42106 на срок от 1 года до 3 лет П 070, 739
42107 на срок свыше 3 лет П 070, 739
42108 для расчетов с использованием пластиковых
карт П 717
422 Депозиты негосударственных некоммерческих
организаций
42201 до востребования П 070, 714
42202 на срок до 30 дней П 070, 714
42203 на срок от 31 до 90 дней П 070, 738
42204 на срок от 91 до 180 дней П 070, 739
42205 на срок от 181 дня до 1 года П 070, 739
42206 на срок от 1 года до 3 лет П 070, 739
42207 на срок свыше 3 лет П 070, 739
42208 для расчетов с использованием пластиковых
карт П 717
423 Депозиты физических лиц
42301 до востребования П 711
42302 на срок до 30 дней П 711
42303 на срок от 31 до 90 дней П 734
42304 на срок от 91 до 180 дней П 735
42305 на срок от 181 дня до 1 года П 735
42306 на срок от 1 года до 3 лет П 735
42307 на срок свыше 3 лет П 735
42308 для расчетов с использованием пластиковых
карт П 718
425 Депозиты юридических лиц - нерезидентов
42501 до востребования П 070, 614
42502 на срок до 30 дней П 070, 614
42503 на срок от 31 до 90 дней П 070, 614
42504 на срок от 91 до 180 дней П 070, 614
42505 на срок от 181 дня до 1 года П 070, 614
42506 на срок от 1 года до 3 лет П 070, 614
42507 на срок свыше 3 лет П 070, 614
42508 для расчетов с использованием пластиковых
карт П 717
426 Депозиты физических лиц - нерезидентов
42601 до востребования П 070, 605
42602 на срок до 30 дней П 070, 605
42603 на срок от 31 до 90 дней П 070, 605
42604 на срок от 91 до 180 дней П 070, 605
42605 на срок от 181 дня до 1 года П 070, 605
42606 на срок от 1 года до 3 лет П 070, 605
42607 на срок свыше 3 лет П 070, 605
42608 для расчетов с использованием пластиковых
карт П 718
Прочие привлеченные средства
427 Привлеченные средства Минфина России
42701 до востребования П новый
42702 на срок до 30 дней П новый
42703 на срок от 31 до 90 дней П новый
42704 на срок от 91 до 180 дней П новый
42705 на срок от 181 дня до 1 года П новый
42706 на срок от 1 года до 3 лет П новый
42707 на срок свыше 3 лет П новый
428 Привлеченные средства финансовых органов
субъектов Российской Федерации и местных
органов власти
42801 до востребования П новый
42802 на срок до 30 дней П новый
42803 на срок от 31 до 90 дней П новый
42804 на срок от 91 до 180 дней П новый
42805 на срок от 181 дня до 1 года П новый
42806 на срок от 1 года до 3 лет П новый
42807 на срок свыше 3 лет П новый
429 Привлеченные средства государственных
внебюджетных фондов Российской Федерации
42901 до востребования П новый
42902 на срок до 30 дней П новый
42903 на срок от 31 до 90 дней П новый
42904 на срок от 91 до 180 дней П новый
42905 на срок от 181 дня до 1 года П новый
42906 на срок от 1 года до 3 лет П новый
42907 на срок свыше 3 лет П новый
430 Привлеченные средства внебюджетных фондов
субъектов Российской Федерации и местных
органов власти
43001 до востребования П новый
43002 на срок до 30 дней П новый
43003 на срок от 31 до 90 дней П новый
43004 на срок от 91 до 180 дней П новый
43005 на срок от 181 дня до 1 года П новый
43006 на срок от 1 года до 3 лет П новый
43007 на срок свыше 3 лет П новый
431 Привлеченные средства финансовых организаций,
находящихся в федеральной собственности
43101 до востребования П новый
43102 на срок до 30 дней П новый
43103 на срок от 31 до 90 дней П новый
43104 на срок от 91 до 180 дней П новый
43105 на срок от 181 дня до 1 года П новый
43106 на срок от 1 года до 3 лет П новый
43107 на срок свыше 3 лет П новый
432 Привлеченные средства коммерческих
предприятий и организаций, находящихся
в федеральной собственности
43201 до востребования П новый
43202 на срок до 30 дней П новый
43203 на срок от 31 до 90 дней П новый
43204 на срок от 91 до 180 дней П новый
43205 на срок от 181 дня до 1 года П новый
43206 на срок от 1 года до 3 лет П новый
43207 на срок свыше 3 лет П новый
433 Привлеченные средства некоммерческих
организаций, находящихся в федеральной
собственности
43301 до востребования П новый
43302 на срок до 30 дней П новый
43303 на срок от 31 до 90 дней П новый
43304 на срок от 91 до 180 дней П новый
43305 на срок от 181 дня до 1 года П новый
43306 на срок от 1 года до 3 лет П новый
43307 на срок свыше 3 лет П новый
434 Привлеченные средства финансовых
организаций, находящихся в государственной
(кроме федеральной) собственности
43401 до востребования П новый
43402 на срок до 30 дней П новый
43403 на срок от 31 до 90 дней П новый
43404 на срок от 91 до 180 дней П новый
43405 на срок от 181 дня до 1 года П новый
43406 на срок от 1 года до 3 лет П новый
43407 на срок свыше 3 лет П новый
435 Привлеченные средства коммерческих
предприятий и организаций, находящихся
в государственной (кроме федеральной)
собственности
43501 до востребования П новый
43502 на срок до 30 дней П новый
43503 на срок от 31 до 90 дней П новый
43504 на срок от 91 до 180 дней П новый
43505 на срок от 181 дня до 1 года П новый
43506 на срок от 1 года до 3 лет П новый
43507 на срок свыше 3 лет П новый
436 Привлеченные средства некоммерческих
организаций, находящихся в
государственной (кроме федеральной)
собственности
43601 до востребования П новый
43602 на срок до 30 дней П новый
43603 на срок от 31 до 90 дней П новый
43604 на срок от 91 до 180 дней П новый
43605 на срок от 181 дня до 1 года П новый
43606 на срок от 1 года до 3 лет П новый
43607 на срок свыше 3 лет П новый
437 Привлеченные средства негосударственных
финансовых организаций
43701 до востребования П новый
43702 на срок до 30 дней П новый
43703 на срок от 31 до 90 дней П новый
43704 на срок от 91 до 180 дней П новый
43705 на срок от 181 дня до 1 года П новый
43706 на срок от 1 года до 3 лет П новый
43707 на срок свыше 3 лет П новый
438 Привлеченные средства негосударственных
коммерческих предприятий и организаций
43801 до востребования П новый
43802 на срок до 30 дней П новый
43803 на срок от 31 до 90 дней П новый
43804 на срок от 91 до 180 дней П новый
43805 на срок от 181 дня до 1 года П новый
43806 на срок от 1 года до 3 лет П новый
43807 на срок свыше 3 лет П новый
439 Привлеченные средства негосударственных
некоммерческих организаций
43901 до востребования П новый
43902 на срок до 30 дней П новый
43903 на срок от 31 до 90 дней П новый
43904 на срок от 91 до 180 дней П новый
43905 на срок от 181 дня до 1 года П новый
43906 на срок от 1 года до 3 лет П новый
43907 на срок свыше 3 лет П новый
440 Привлеченные средства юридических
лиц - нерезидентов
44001 до востребования П новый
44002 на срок до 30 дней П новый
44003 на срок от 31 до 90 дней П новый
44004 на срок от 91 до 180 дней П новый
44005 на срок от 181 дня до 1 года П новый
44006 на срок от 1 года до 3 лет П новый
44007 на срок свыше 3 лет П новый
Кредиты предоставленные
441 Кредиты, предоставленные Минфину России
44101 на 1 день А новый
44102 на срок от 2 до 7 дней А новый
44103 на срок от 8 до 30 дней А новый
44104 на срок от 31 до 90 дней А новый
44105 на срок от 91 до 180 дней А новый
44106 на срок от 181 дня до 1 года А новый
44107 на срок от 1 года до 3 лет А новый
44108 на срок свыше 3 лет А новый
442 Кредиты, предоставленные финансовым
органам субъектов Российской Федерации
и местных органов власти
44201 кредит, предоставленный при недостатке
средств на расчетном (текущем) счете
("овердрафт") А новый
44202 на 1 день А новый
44203 на срок от 2 до 7 дней А новый
44204 на срок от 8 до 30 дней А новый
44205 на срок от 31 до 90 дней А новый
44206 на срок от 91 до 180 дней А новый
44207 на срок от 181 дня до 1 года А новый
44208 на срок от 1 года до 3 лет А новый
44209 на срок свыше 3 лет А новый
44210 Резервы под возможные потери П новый
443 Кредиты, предоставленные государственным
внебюджетным фондам Российской Федерации
44301 кредит, предоставленный при недостатке
средств на расчетном (текущем) счете
("овердрафт") А новый
44302 на 1 день А новый
44303 на срок от 2 до 7 дней А новый
44304 на срок от 8 до 30 дней А новый
44305 на срок от 31 до 90 дней А новый
44306 на срок от 91 до 180 дней А новый
44307 на срок от 181 дня до 1 года А новый
44308 на срок от 1 года до 3 лет А новый
44309 на срок свыше 3 лет А новый
44310 Резервы под возможные потери П новый
444 Кредиты, предоставленные внебюджетным
фондам субъектов Российской Федерации
и местных органов власти
44401 кредит, предоставленный при недостатке
средств на расчетном (текущем) счете
("овердрафт") А новый
44402 на 1 день А новый
44403 на срок от 2 до 7 дней А новый
44404 на срок от 8 до 30 дней А новый
44405 на срок от 31 до 90 дней А новый
44406 на срок от 91 до 180 дней А новый
44407 на срок от 181 дня до 1 года А новый
44408 на срок от 1 года до 3 лет А новый
44409 на срок свыше 3 лет А новый
44410 Резервы под возможные потери П новый
445 Кредиты, предоставленные финансовым
организациям, находящимся в федеральной
собственности
44501 кредит, предоставленный при недостатке
средств на расчетном (текущем) счете
("овердрафт") А новый
44503 на срок до 30 дней А 074, 355
44504 на срок от 31 до 90 дней А 074, 355
44505 на срок от 91 до 180 дней А 074, 355
44506 на срок от 181 дня до 1 года А 074, 355
44507 на срок от 1 года до 3 лет А 074, 355,
760, 762,
763, 766,
778
44508 на срок свыше 3 лет А 074, 355,
760, 762,
763, 766,
778
44509 Резервы под возможные потери П 945
446 Кредиты, предоставленные коммерческим
предприятиям и организациям,
находящимся в федеральной собственности
44601 кредит, предоставленный при недостатке
средств на расчетном (текущем) счете
("овердрафт") А новый
44603 на срок до 30 дней А 074, 355
44604 на срок от 31 до 90 дней А 074, 355
44605 на срок от 91 до 180 дней А 074, 355
44606 на срок от 181 дня до 1 года А 074, 355
44607 на срок от 1 года до 3 лет А 074, 760,
762, 763,
766, 770,
778
44608 на срок свыше 3 лет А 074, 760,
762, 763,
766, 770,
778
44609 Резервы под возможные потери П 945
447 Кредиты, предоставленные некоммерческим
организациям, находящимся в федеральной
собственности
44701 кредит, предоставленный при недостатке
средств на расчетном (текущем) счете
("овердрафт") А новый
44703 на срок до 30 дней А 074, 355
44704 на срок от 31 до 90 дней А 074, 355
44705 на срок от 91 до 180 дней А 074, 355
44706 на срок от 181 дня до 1 года А 074, 355
44707 на срок от 1 года до 3 лет А 074, 770
44708 на срок свыше 3 лет А 074, 770
44709 Резервы под возможные потери П 945
448 Кредиты, предоставленные финансовым
организациям, находящимся в государственной
(кроме федеральной) собственности
44801 кредит, предоставленный при недостатке
средств на расчетном (текущем) счете
("овердрафт") А новый
44803 на срок до 30 дней А 074, 355
44804 на срок от 31 до 90 дней А 074, 355
44805 на срок от 91 до 180 дней А 074, 355
44806 на срок от 181 дня до 1 года А 074, 355
44807 на срок от 1 года до 3 лет А 074, 770
44808 на срок свыше 3 лет А 074, 770
44809 Резервы под возможные потери П 945
449 Кредиты, предоставленные коммерческим
предприятиям и организациям, находящимся
в государственной (кроме федеральной)
собственности
44901 кредит, предоставленный при недостатке
средств на расчетном (текущем) счете
("овердрафт") А новый
44903 на срок до 30 дней А 074, 355
44904 на срок от 31 до 90 дней А 074, 355
44905 на срок от 91 до 180 дней А 074, 355
44906 на срок от 181 дня до 1 года А 074, 355
44907 на срок от 1 года до 3 лет А 074, 760,
762, 763,
766, 770,
778
44908 на срок свыше 3 лет Д 074, 760,
762, 763,
766, 770,
778
44909 Резервы под возможные потери П 945
450 Кредиты, предоставленные некоммерческим
организациям, находящимся в государственной
(кроме федеральной) собственности
45001 кредит, предоставленный при недостатке
средств на расчетном (текущем) счете
("овердрафт") А новый
45003 на срок до 30 дней А 074, 355
45004 на срок от 31 до 90 дней А 074, 355
45005 на срок от 91 до 180 дней А 074, 355
45006 на срок от 181 дня до 1 года А 074, 355
45007 на срок от 1 года до 3 лет А 074, 770
45008 на срок свыше 3 лет А 074, 770
45009 Резервы под возможные потери П 945
451 Кредиты, предоставленные негосударственным
финансовым организациям
45101 кредит, предоставленный при недостатке
средств на расчетном (текущем) счете
("овердрафт") А новый
45103 на срок до 30 дней А 074, 477
45104 на срок от 31 до 90 дней А 074, 477
45105 на срок от 91 до 180 дней А 074, 477
45106 на срок от 181 дня до 1 года А 074, 477
45107 на срок от 1 года до 3 лет А 074, 477
45108 на срок свыше 3 лет А 074, 477
45109 Резервы под возможные потери П 945
452 Кредиты, предоставленные негосударственным
коммерческим предприятиям и организациям
45201 кредит, предоставленный при недостатке
средств на расчетном (текущем) счете
("овердрафт") А новый
45203 на срок до 30 дней А 074, 470,
471, 477
45204 на срок от 31 до 90 дней А 074, 470,
471, 477
45205 на срок от 91 до 180 дней А 074, 470,
471, 477
45206 на срок от 181 дня до 1 года А 074, 470,
471, 477
45207 на срок от 1 года до 3 лет А 074, 761,
764, 765,
767, 768,
771, 772,
773, 774,
775, 776
45208 на срок свыше 3 лет А 074, 761,
764, 765,
767, 768,
771, 772,
773, 774,
775, 776,
45209 Резервы под возможные потери П 945
453 Кредиты, предоставленные негосударственным
некоммерческим организациям
45301 кредит, предоставленный при недостатке
средств на расчетном (текущем) счете
("овердрафт") А новый
45303 на срок до 30 дней А 074, 477
45304 на срок от 31 до 90 дней А 074, 477
45305 на срок от 91 до 180 дней А 074, 477
45306 на срок от 181 дня до 1 года А 074, 477
45307 на срок от 1 года до 3 лет А 074, 477
45308 на срок свыше 3 лет А 074,477
45309 Резервы под возможные потери П 945
454 Кредиты, предоставленные физическим лицам -
предпринимателям
45401 кредит, предоставленный при недостатке
средств на расчетном (текущем) счете
("овердрафт") А новый
45403 на срок до 30 дней А 074, 478,
650, 651,
652, 653,
654, 712
45404 на срок от 31 до 90 дней А 074, 478,
650, 651,
652, 653,
654, 712
45405 на срок от 91 до 180 дней А 074, 478,
650, 651,
652, 653,
654, 712
45406 на срок от 181 дня до 1 года А 074, 478,
650, 651,
652, 653,
654, 712
45407 на срок от 1 года до 3 лет А 074, 767,
768, 772,
777
45408 на срок свыше 3 лет А 074, 767,
768, 772,
777
45409 Резервы под возможные потери П 945
455 Потребительские кредиты, предоставленные
физическим лицам
45502 на срок до 30 дней А 074, 716
45503 на срок от 31 до 90 дней А 074, 716
45504 на срок от 91 до 180 дней А 074, 716
45505 на срок от 181 дня до 1 года А 074, 716
45506 на срок от 1 года до 3 лет А 074, 716
45507 на срок свыше 3 лет А 074, 716
45508 Резервы под возможные потери П 945
456 Кредиты, предоставленные юридическим
лицам - нерезидентам
45602 на срок до 30 дней А 074, 613
45603 на срок от 31 до 90 дней А 074, 613
45604 на срок от 91 до 180 дней А 074, 613
45605 на срок от 180 дней до 1 года А 074, 613
45606 на срок от 1 года до 3 лет А 074, 613
45607 на срок свыше 3 лет А 074, 613
45608 Резервы под возможные потери П 945
457 Кредиты, предоставленные физическим
лицам - нерезидентам
45702 на срок до 30 дней А 074, 630
45703 на срок от 31 до 90 дней А 074, 630
45704 на срок от 91 до 180 дней А 074, 630
45705 на срок от 180 дней до 1 года А 074, 630
45706 на срок от 1 года до 3 лет А 074, 630
45707 на срок свыше 3 лет А 074, 630
45708 Резервы под возможные потери П 945
458 Кредиты, не погашенные в срок
45801 Минфином России А новый
45802 Финансовыми органами субъектов
Российской Федерации и местных
органов власти А новый
45803 Государственными внебюджетными фондами А новый
45804 Внебюджетными фондами субъектов Российской
Федерации и местных органов власти А новый
45805 Финансовыми организациями, находящимися
в федеральной собственности А 055, 620,
780
45806 Коммерческими предприятиями и
организациями, находящимися в федеральной
собственности А 055, 620,
780
45807 Некоммерческими организациями,
находящимися в федеральной собственности А 055, 620,
780
45808 Финансовыми организациями, находящимися
в государственной (кроме федеральной)
собственности А 055, 620,
780
45809 Коммерческими предприятиями и организациями,
находящимися в государственной (кроме
федеральной) собственности А 055, 620,
780
45810 Некоммерческими организациями, находящимися
в государственной (кроме федеральной)
собственности А 055, 620,
780
45811 Негосударственными финансовыми организациями А 055, 620,
780
45812 Негосударственными коммерческими
предприятиями и организациями А 055, 620,
780
45813 Негосударственными некоммерческими
организациями А 055, 620,
780
45814 Физическими лицами - предпринимателями А 055, 620,
780
45815 Гражданами А 055, 620,
780
45816 Юридическими лицами - нерезидентами А новый
45817 Физическими лицами - нерезидентами А новый
45818 Резервы под возможные потери по просроченным
кредитам П 945
459 Проценты за кредиты, не уплаченные в срок
45901 Минфином России А новый
45902 Финансовыми органами субъектов Российской
Федерации и местных органов власти А новый
45903 Государственными внебюджетными фондами А новый
45904 Внебюджетными фондами субъектов Российской
Федерации и местных органов власти А новый
45905 Финансовыми организациями, находящимися
в федеральной собственности А 057, 626,
781
45906 Коммерческими предприятиями и организациями,
находящимися в федеральной собственности А 057, 626,
781
45907 Некоммерческими организациями, находящимися
в федеральной собственности А 057, 626,
781
45908 Финансовыми организациями, находящимися
в государственной (кроме федеральной)
собственности А 057, 626,
781
45909 Коммерческими предприятиями и организациями,
находящимися в государственной (кроме
федеральной) собственности А 057, 626,
781
45910 Некоммерческими организациями, находящимися
в государственной (кроме федеральной)
собственности А 057, 626,
781
45911 Негосударственными финансовыми организациями А 057, 626,
781
45912 Негосударственными коммерческими
предприятиями и организациями А 057, 626,
781
45913 Негосударственными некоммерческими
организациями А 057, 626,
781
45914 Физическими лицами - предпринимателями А 057, 626,
781
45915 Гражданами А 057, 626
45916 Юридическими лицами - нерезидентами А новый
45917 Физическими лицами - нерезидентами А новый
Прочие размещенные средства
460 Средства, предоставленные Минфину России
46001 до востребования А новый
46002 на срок до 30 дней А новый
46003 на срок от 31 до 90 дней А новый
46004 на срок от 91 до 180 дней А новый
46005 на срок от 181 дня до 1 года А новый
46006 на срок от 1 года до 3 лет А новый
46007 на срок свыше 3 лет А новый
46008 Резервы под возможные потери П новый
461 Средства, предоставленные финансовым
органам субъектов Российской Федерации
и местных органов власти
46101 до востребования А новый
46102 на срок до 30 дней А новый
46103 на срок от 31 до 90 дней А новый
46104 на срок от 91 до 180 дней А новый
46105 на срок от 181 дня до 1 года А новый
46106 на срок от 1 года до 3 лет А новый
46107 на срок свыше 3 лет А новый
46108 Резервы под возможные потери П новый
462 Средства, предоставленные государственным
внебюджетным фондам Российской Федерации
46201 до востребования А новый
46202 на срок до 30 дней А новый
46203 на срок от 31 до 90 дней А новый
46204 на срок от 91 до 180 дней А новый
46205 на срок от 181 дня до 1 года А новый
46206 на срок от 1 года до 3 лет А новый
46207 на срок свыше 3 лет А новый
46208 Резервы под возможные потери П новый
463 Средства, предоставленные внебюджетным
фондам субъектов Российской Федерации
и местных органов власти
46301 до востребования А новый
46302 на срок до 30 дней А новый
46303 на срок от 31 до 90 дней А новый
46304 на срок от 91 до 180 дней А новый
46305 на срок от 181 дня до 1 года А новый
46306 на срок от 1 года до 3 лет А новый
46307 на срок свыше 3 лет А новый
46308 Резервы под возможные потери П новый
464 Средства, предоставленные финансовым
организациям, находящимся в федеральной
собственности
46401 до востребования А новый
46402 на срок до 30 дней А новый
46403 на срок от 31 до 90 дней А новый
46404 на срок от 91 до 180 дней А новый
46405 на срок от 181 дня до 1 года А новый
46406 на срок от 1 года до 3 лет А новый
46407 на срок свыше 3 лет А новый
46408 Резервы под возможные потери П новый
465 Средства, предоставленные коммерческим
предприятиям и организациям, находящимся
в федеральной собственности
46501 до востребования А новый
46502 на срок до 30 дней А новый
46503 на срок от 31 до 90 дней А новый
46504 на срок от 91 до 180 дней А новый
46505 на срок от 181 дня до 1 года А новый
46506 на срок от 1 года до 3 лет А новый
46507 на срок свыше 3 лет А новый
46508 Резервы под возможные потери П новый
466 Средства, предоставленные некоммерческим
организациям, находящимся в федеральной
собственности
46601 до востребования А новый
46602 на срок до 30 дней А новый
46603 на срок от 31 до 90 дней А новый
46604 на срок от 91 до 180 дней А новый
46605 на срок от 181 дня до 1 года А новый
46606 на срок от 1 года до 3 лет А новый
46607 на срок свыше 3 лет А новый
46608 Резервы под возможные потери П новый
467 Средства, предоставленные финансовым
организациям, находящимся в государственной
(кроме федеральной) собственности
46701 до востребования А новый
46702 на срок до 30 дней А новый
46703 на срок от 31 до 90 дней А новый
46704 на срок от 91 до 180 дней А новый
46705 на срок от 181 дня до 1 года А новый
46706 на срок от 1 года до 3 лет А новый
46707 на срок свыше 3 лет А новый
46708 Резервы под возможные потери П новый
468 Средства, предоставленные коммерческим
предприятиям и организациям, находящимся
в государственной (кроме федеральной)
собственности
46801 до востребования А новый
46802 на срок до 30 дней А новый
46803 на срок от 31 до 90 дней А новый
46804 на срок от 91 до 180 дней А новый
46805 на срок от 181 дня до 1 года А новый
46806 на срок от 1 года до 3 лет А новый
46807 на срок свыше 3 лет А новый
46808 Резервы под возможные потери П новый
469 Средства, предоставленные некоммерческим
организациям, находящимся в государственной
(кроме федеральной) собственности
46901 до востребования А новый
46902 на срок до 30 дней А новый
46903 на срок от 31 до 90 дней А новый
46904 на срок от 91 до 180 дней А новый
46905 на срок от 181 дня до 1 года А новый
46906 на срок от 1 года до 3 лет А новый
46907 на срок свыше 3 лет А новый
46908 Резервы под возможные потери П новый
470 Средства, предоставленные негосударственным
финансовым организациям
47001 до востребования А новый
47002 на срок до 30 дней А новый
47003 на срок от 31 до 90 дней А новый
47004 на срок от 91 до 180 дней А новый
47005 на срок от 181 дня до 1 года А новый
47006 на срок от 1 года до 3 лет А новый
47007 на срок свыше 3 лет А новый
47008 Резервы под возможные потери П новый
471 Средства, предоставленные негосударственным
коммерческим предприятиям и организациям
47101 до востребования А новый
47102 на срок до 30 дней А новый
47103 на срок от 31 до 90 дней А новый
47104 на срок от 91 до 180 дней А новый
47105 на срок от 181 дня до 1 года А новый
47106 на срок от 1 года до 3 лет А новый
47107 на срок свыше 3 лет А новый
47108 Резервы под возможные потери П новый
472 Средства, предоставленные негосударственным
некоммерческим организациям
47201 до востребования А новый
47202 на срок до 30 дней А новый
47203 на срок от 31 до 90 дней А новый
47204 на срок от 91 до 180 дней А новый
47205 на срок от 181 дня до 1 года А новый
47206 на срок от 1 года до 3 лет А новый
47207 на срок свыше 3 лет А новый
47208 Резервы под возможные потери П новый
473 Средства, предоставленные юридическим
лицам - нерезидентам
47301 до востребования А новый
47302 на срок до 30 дней А новый
47303 на срок от 31 до 90 дней А новый
47304 на срок от 91 до 180 дней А новый
47305 на срок от 181 дня до 1 года А новый
47306 на срок от 1 года до 3 лет А новый
47307 на срок свыше 3 лет А новый
47308 Резервы под возможные потери П новый
Прочие активы и пассивы
474 Расчеты по отдельным операциям
47401 Расчеты с клиентами по факторинговым,
форфейтинговым операциям П 907
47402 Расчеты с клиентами по факторинговым,
форфейтинговым операциям А 907
47403 Расчеты с валютными и фондовыми биржами П 076, 904
47404 Расчеты с валютными и фондовыми биржами А 076, 904
47405 Расчеты с клиентами по покупке и продаже
иностранной валюты П 076, 904
47406 Расчеты с клиентами по покупке и продаже
иностранной валюты А 076, 904
47407 Расчеты по конверсионным сделкам П 918, 686
47408 Расчеты по конверсионным сделкам А 917, 685
47409 Обязательства по аккредитивам по иностранным
операциям П 078
47410 Требования по аккредитивам по иностранным
операциям А 077
47411 Начисленные проценты по вкладам П 946
47412 Операции по продаже и оплате спецлотерей П 045
47413 Операции по продаже и оплате спецлотерей А 045
47414 Платежи по приобретению и реализации
памятных монет П 910
47415 Требования по платежам за приобретаемые
и реализуемые памятные монеты А 910
47416 Суммы, поступившие на корреспондентские
счета до выяснения П новый
47417 Суммы, списанные с корреспондентских счетов
до выяснения А новый
47418 Средства, списанные со счетов клиентов,
но не проведенные по корреспондентскому
счету кредитной организации П 915
47419 Расчеты с предприятиями и организациями
по наличным деньгам (СБ) П 044
47420 Расчеты с предприятиями и организациями
по наличным деньгам (СБ) А 044
47422 Обязательства банка по прочим операциям П 076, 079,
904
47423 Требования банка по прочим операциям А 076, 079,
904
47424 Резервы под возможные потери по прочим
активам П новый
-------------------------------------------------------------------------
| | При- |Номер счета
Номер счета | Наименование разделов и счетов | знак |действующего
1(2) порядка | баланса | счета |плана счетов
| | А, П |
--------------+-------------------------------------+-------+------------
1 | 2 | 3 | 4 | 5
-------------------------------------------------------------------------
Раздел 5
Операции с ценными бумагами
Вложения в долговые обязательства
501 Долговые обязательства Российской Федерации
50101 приобретенные по операциям РЕПО А 194
50102 приобретенные для перепродажи А 194
50103 приобретенные для инвестирования А 194
502 Долговые обязательства субъектов Российской
Федерации и местных органов власти
50201 приобретенные по операциям РЕПО А 192
50202 приобретенные для перепродажи А 192
50203 приобретенные для инвестирования А 192
50204 Резервы под возможное обесценение П 944
503 Долговые обязательства банков
50301 приобретенные по операциям РЕПО А 193, 083
50302 приобретенные для перепродажи А 193, 083
50303 приобретенные для инвестирования А 193, 083
50304 Резервы под возможное обесценение П 944
504 Прочие долговые обязательства
50401 приобретенные по операциям РЕПО А 193, 083
50402 приобретенные для перепродажи А 193, 083
50403 приобретенные для инвестирования А 193, 083
50404 Резервы под возможное обесценение П 944
505 Долговые обязательства иностранных государств
50501 приобретенные по операциям РЕПО А новый
50502 приобретенные для перепродажи А новый
50503 приобретенные для инвестирования А новый
50504 Резервы под возможное обесценение П новый
506 Долговые обязательства банков-нерезидентов
50601 приобретенные по операциям РЕПО А 083
50602 приобретенные для перепродажи А 083
50603 приобретенные для инвестирования А 083
50604 Резервы под возможное обесценение П 944
507 Прочие долговые обязательства нерезидентов
50701 приобретенные по операциям РЕПО А 083
50702 приобретенные для перепродажи А 083
50703 приобретенные для инвестирования А 083
50704 Резервы под возможное обесценение П 944
Вложения в акции
508 Акции банков
50801 приобретенные по операциям РЕПО А 191
50802 приобретенные для перепродажи А 191
50803 приобретенные для инвестирования А 191
50804 Резервы под возможное обесценение П 944
509 Прочие акции
50901 приобретенные по операциям РЕПО А 191
50902 приобретенные для перепродажи А 191
50903 приобретенные для инвестирования А 191
50904 Резервы под возможное обесценение П 944
510 Акции банков-нерезидентов
51001 приобретенные по операциям РЕПО А 059
51002 приобретенные для перепродажи А 059
51003 приобретенные для инвестирования А 059
51004 Резервы под возможное обесценение П 944
511 Прочие акции нерезидентов
51101 приобретенные по операциям РЕПО А 059
51102 приобретенные для перепродажи А 059
51103 приобретенные для инвестирования А 059
51104 Резервы под возможное обесценение П 944
Учтенные векселя
512 Векселя органов федеральной власти
и авалированные ими
51201 до востребования А 195, 085
51202 со сроком погашения до 30 дней А 195, 085
51203 со сроком погашения от 31 до 90 дней А 195, 085
51204 со сроком погашения от 91 до 180 дней А 195, 085
51205 со сроком погашения от 181 дня до 1 года А 195, 085
51206 со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет А 195, 085
51207 со сроком погашения свыше 3 лет А 195, 085
51208 не оплаченные в срок и опротестованные А 197, 086
51209 не оплаченные в срок и неопротестованные А 197, 086
51210 Резервы под возможные потери П новый
513 Векселя органов власти субъектов
Российской Федерации, местных органов
власти и авалированные ими
51301 до востребования А 195, 085
51302 со сроком погашения до 30 дней А 195, 085
51303 со сроком погашения от 31 до 90 дней А 195, 085
51304 со сроком погашения от 91 до 180 дней А 195, 085
51305 со сроком погашения от 181 дня до 1 года А 195, 085
51306 со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет А 195, 085
51307 со сроком погашения свыше 3 лет А 195, 085
51308 не оплаченные в срок и опротестованные А 197, 086
51309 не оплаченные в срок и неопротестованные А 197, 086
51310 Резервы под возможные потери П новый
514 Векселя банков
51401 до востребования А 195, 085
51402 со сроком погашения до 30 дней А 195, 085
51403 со сроком погашения от 31 до 90 дней А 195, 085
51404 со сроком погашения от 91 до 180 дней А 195, 085
51405 со сроком погашения от 181 дня до 1 года А 195, 085
51406 со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет А 195, 085
51407 со сроком погашения свыше 3 лет А 195, 085
51408 не оплаченные в срок и опротестованные А 197, 086
51409 не оплаченные в срок и неопротестованные А 197, 086
51410 Резервы под возможные потери П новый
515 Прочие векселя
51501 до востребования А 195, 085
51502 со сроком погашения до 30 дней А 195, 085
51503 со сроком погашения от 31 до 90 дней А 195, 085
51504 со сроком погашения от 91 до 180 дней А 195, 085
51505 со сроком погашения от 181 дня до 1 года А 195, 085
51506 со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет А 195, 085
51507 со сроком погашения свыше 3 лет А 195, 085
51508 не оплаченные в срок и опротестованные А 197, 086
51509 не оплаченные в срок и неопротестованные А 197, 086
51510 Резервы под возможные потери П новый
516 Векселя органов государственной власти
иностранных государств и авалированные ими
51601 до востребования А 085
51602 со сроком погашения до 30 дней А 085
51603 со сроком погашения от 31 до 90 дней А 085
51604 со сроком погашения от 91 до 180 дней А 085
51605 со сроком погашения от 181 дня до 1 года А 085
51606 со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет А 085
51607 со сроком погашения свыше 3 лет А 085
51608 не оплаченные в срок и опротестованные А 086
51609 не оплаченные в срок и неопротестованные А 086
51610 Резервы под возможные потери П новый
517 Векселя органов местной власти иностранных
государств и авалированные ими
51701 до востребования А 085
51702 со сроком погашения до 30 дней А 085
51703 со сроком погашения от 31 до 90 дней А 085
51704 со сроком погашения от 91 до 180 дней А 085
51705 со сроком погашения от 181 дня до 1 года А 085
51706 со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет А 085
51707 со сроком погашения свыше 3 лет А 085
51708 не оплаченные в срок и опротестованные А 086
51709 не оплаченные в срок и неопротестованные А 086
51710 Резервы под возможные потери П новый
518 Векселя банков-нерезидентов
51801 до востребования А 085
51802 со сроком погашения до 30 дней А 085
51803 со сроком погашения от 31 до 90 дней А 085
51804 со сроком погашения от 91 до 180 дней А 085
51805 со сроком погашения от 181 дня до 1 года А 085
51806 со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет А 085
51807 со сроком погашения свыше 3 лет А 085
51808 не оплаченные в срок и опротестованные А 086
51809 не оплаченные в срок и неопротестованные А 086
51810 Резервы под возможные потери П новый
519 Прочие векселя нерезидентов
51901 до востребования А 085
51902 со сроком погашения до 30 дней А 085
51903 со сроком погашения от 31 до 90 дней А 085
51904 со сроком погашения от 91 до 180 дней А 085
51905 со сроком погашения от 181 дня до 1 года А 085
51906 со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет А 085
51907 со сроком погашения свыше 3 лет А 085
51908 не оплаченные в срок и опротестованные А 086
51909 не оплаченные в срок и неопротестованные А 086
51910 Резервы под возможные потери П новый
Выпущенные банками ценные бумаги
520 Выпущенные облигации
52001 со сроком погашения до 30 дней П 199, 088
52002 со сроком погашения от 31 до 90 дней П 730, 088
52003 со сроком погашения от 91 до 180 дней П 731, 088
52004 со сроком погашения от 181 дня до 1 года П 731, 088
52005 со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет П 731, 088
52006 со сроком погашения свыше 3 лет П 731, 088
521 Выпущенные депозитные сертификаты
52101 со сроком погашения до 30 дней П 199, 088
52102 со сроком погашения от 31 до 90 дней П 730, 088
52103 со сроком погашения от 91 до 180 дней П 731, 088
52104 со сроком погашения от 181 дня до 1 года П 731, 088
52105 со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет П 731, 088
52106 со сроком погашения свыше 3 лет П 731, 088
522 Выпущенные сберегательные сертификаты
52201 со сроком погашения до 30 дней П 199
52202 со сроком погашения от 31 до 90 дней П 730
52203 со сроком погашения от 91 до 180 дней П 731
52204 со сроком погашения от 181 дня до 1 года П 731
52205 со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет П 731
52206 со сроком погашения свыше 3 лет П 731
523 Выпущенные векселя и банковские акцепты
52301 до востребования П 196, 084
52302 со сроком погашения до 30 дней П 196, 084
52303 со сроком погашения от 31 до 90 дней П 196, 084
52304 со сроком погашения от 91 до 180 дней П 196, 084
52305 со сроком погашения от 181 дня до 1 года П 196, 084
52306 со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет П 196, 084
52307 со сроком погашения свыше 3 лет П 196, 084
-------------------------------------------------------------------------
| | При- |Номер счета
Номер счета | Наименование разделов и счетов | знак |действующего
1(2) порядка | баланса | счета |плана счетов
| | А, П |
-------------+--------------------------------------+-------+------------
1 | 2 | 3 | 4 | 5
-------------------------------------------------------------------------
Раздел 6
Средства и имущество
Участие
601 Участие в дочерних и контролируемых акционерных обществах
60101 Акции дочерних и контролируемых банков А 191
60102 Акции дочерних и контролируемых предприятий А 191
60103 Акции дочерних и контролируемых банков -
нерезидентов А 059
60104 Акции дочерних и контролируемых
предприятий - нерезидентов А 059
602 Прочее участие
60201 Средства, внесенные банками в уставные
капиталы паевых банков А 825
60202 Средства, внесенные банками в уставные
капиталы предприятий и организаций А 825
60203 Средства, внесенные банками в уставные
капиталы паевых банков - нерезидентов А 059
60204 Средства, внесенные банками в уставные
капиталы нерезидентов А 059
60205 Средства, внесенные банками в другие
страны для деятельности своих филиалов А новый
Расчеты с дебиторами и кредиторами
603 Расчеты с дебиторами и кредиторами
60301 Расчеты с бюджетом по налогам П 904, 076
60302 Расчеты с бюджетом по налогам А 904, 076
60303 Расчеты с внебюджетными фондами по
начислениям на заработную плату П 904
60304 Расчеты с внебюджетными фондами по
начислениям на заработную плату А 904
60305 Расчеты с работниками банка по оплате труда П 904, 932
60306 Расчеты с работниками банка по оплате труда А 904, 932
60307 Расчеты с работниками банка по подотчетным
суммам П 076, 904
60308 Расчеты с работниками банка по подотчетным
суммам А 076, 904
60309 Налог на добавленную стоимость по
приобретенным материальным ценностям П новый
60310 Налог на добавленную стоимость по
приобретенным материальным ценностям А новый
60311 Расчеты с поставщиками, подрядчиками
и покупателями П 076, 904,
932
60312 Расчеты с поставщиками, подрядчиками и
покупателями А 076, 904,
932
60313 Расчеты банков с фирмами-нерезидентами по
хозяйственным операциям П 076
60314 Расчеты банков с фирмами-нерезидентами по
хозяйственным операциям А 076
60315 Суммы, не взысканные банком по своим
гарантиям А 728
60316 Расчеты с организациями, состоящими на
сметном финансировании банков П 905
60317 Расчеты с организациями, состоящими на
сметном финансировании банков, по
перечисленным им средствам А 042, 043,
905
60318 Расчеты с организациями банков по
выделенным средствам А 901
60319 Расчеты с акционерами, пайщиками,
учредителями банка по дивидендам П новый
60320 Затраты производства А новый
60321 Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами П 076, 904
60322 Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами А 076, 904
Имущество банков
604 Основные средства банков
60401 Категория 1 - Здания и сооружения А 920
60402 Категория 2 - Легковой автотранспорт,
легкий грузовой автотранспорт
(грузоподъемностью до 2 тонн), конторское
оборудование и мебель;
компьютерная техника, информационные
системы и системы обработки данных А 921
60403 Категория 3 - Оборудование, транспортные
средства и другие основные средства, не
включенные в 1-ю и 2-ю категории А 921
60404 Земля А новый
60405 Долгосрочно арендуемые основные средства А новый
605 Основные средства, переданные в пользование
организациям банков
60501 Категория 1 - Здания и сооружения А 922
60502 Категория 2 - Легковой автотранспорт,
легкий грузовой автотранспорт
(грузоподъемностью до 2 тонн), конторское
оборудование и мебель;
компьютерная техника, информационные
системы и системы обработки данных А 922
60503 Категория 3 - Оборудование, транспортные
средства и другие основные средства, не
включенные в 1-ю и 2-ю категории А 922
60504 Земля А новый
60505 Долгосрочно арендуемые основные средства А новый
606 Износ (амортизация) основных средств
60601 Категория 1 - Здания и сооружения П 015
60602 Категория 2 - Легковой автотранспорт,
легкий грузовой автотранспорт
(грузоподъемностью до 2 тонн), конторское
оборудование и мебель;
компьютерная техника, информационные
системы и системы обработки данных П 015
60603 Категория 3 - Оборудование, транспортные
средства и другие основные средства, не
включенные в 1-ю и 2-ю категории П 015
60604 Износ (амортизация) долгосрочно арендуемых
основных средств П новый
60605 Арендные обязательства П новый
60606 Требования по арендным обязательствам А новый
607 Капитальные вложения
60701 Собственные капитальные вложения А 930
60702 Капитальные вложения, осуществленные сверх
имеющихся источников А новый
608 Лизинговые операции
60801 Машины, оборудование, транспортные
и другие средства для сдачи в аренду (лизинг) А 924
60802 Износ машин, оборудования, транспортных
средств для сдачи в аренду (лизинг) П 015
609 Нематериальные активы
60901 Нематериальные активы А 925
60902 Нематериальные активы в организациях банков А новый
60903 Износ нематериальных активов П новый
610 Хозяйственные материалы
61001 Канцелярские принадлежности А 940
61002 Запасные части, включая шины, для
автотранспорта, а также средств
вычислительной техники А 940
61003 Оборудование, требующее монтажа А 937
61004 Материалы для социально-бытовых нужд А 940
61005 Материалы для упаковки денег А 940
61006 Другие материалы А 940
61007 Хозяйственные материалы в организациях
банков А новый
611 Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы
61101 Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы А 942
61102 Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы
в организациях банков А новый
61103 Износ малоценных и быстроизнашивающихся
предметов П 012
612 Реализация (выбытие) имущества банков
61201 Реализация (выбытие) имущества банков П новый
61202 Реализация (выбытие) имущества банков А новый
Доходы и расходы будущих периодов
613 Доходы будущих периодов
61301 Доходы будущих периодов по кредитным
операциям П 682, 943
61302 Доходы будущих периодов по ценным бумагам П 682, 947
61303 Доходы будущих периодов по другим операциям П новый
61304 Полученный авансом накопленный процентный
(купонный) доход по процентным (купонным)
долговым обязательствам П 949
61305 Переоценка собственных средств в иностранной
валюте - положительные разницы П 017
61306 Переоценка средств в иностранной валюте -
положительные разницы П 019
61307 Переоценка ценных бумаг на ОРЦБ -
положительные разницы П 662
614 Расходы будущих периодов
61401 Расходы будущих периодов по кредитным
операциям А 941
61402 Расходы будущих периодов по ценным бумагам А 941
61403 Расходы будущих периодов по другим операциям А новый
61404 Возмещение разницы между расчетными и
созданными резервами под возможные потери
по кредитам А 948
61405 Уплаченный авансом накопленный процентный
(купонный) доход по процентным (купонным)
долговым обязательствам А 949
61406 Переоценка собственных средств в иностранной
валюте - отрицательные разницы А 017
61407 Переоценка средств в иностранной валюте -
отрицательные разницы А 019
61408 Переоценка ценных бумаг на ОРЦБ -
отрицательные разницы А 662
-------------------------------------------------------------------------
| | При- |Номер счета
Номер счета | Наименование разделов и счетов | знак |действующего
1(2) порядка | баланса | счета |плана счетов
| | А, П |
--------------+-------------------------------------+-------+------------
1 | 2 | 3 | 4 | 5
-------------------------------------------------------------------------
Раздел 7
Результаты деятельности
701 Доходы
70101 Проценты, полученные за предоставленные
кредиты П 960
70102 Доходы, полученные от операций с ценными
бумагами П 960
70103 Доходы, полученные от операций с иностранной
валютой П 960
70104 Дивиденды полученные П 960
70105 Доходы по организациям банков П новый
70106 Штрафы, пени, неустойки полученные П 969
70107 Другие доходы П 960
702 Расходы
70201 Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты А 970
70202 Проценты, уплаченные юридическим лицам
по привлеченным средствам А 970
70203 Проценты, уплаченные физическим лицам по
депозитам А 970
70204 Расходы по операциям с ценными бумагами А 970
70205 Расходы по операциям с иностранной валютой А 970
70206 Расходы на содержание аппарата управления А 971
70207 Расходы по организациям банков А новый
70208 Штрафы, пени, неустойки уплаченные А 979
70209 Другие расходы А 970, 971
703 Прибыль
70301 Прибыль отчетного года П 980
70302 Прибыль предшествующих лет П 981
704 Убытки
70401 Убытки отчетного года А 980
70402 Убытки предшествующих лет А 981
705 Использование прибыли
70501 Использование прибыли отчетного года А 950
70502 Использование прибыли предшествующих лет А 951
Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Приказ Банка России от 31 октября 1996 г. N 02-399 "Об утверждении Плана счетов банков Российской Федерации"
Текст приказа опубликован в "Вестнике Банка России" от 18 ноября 1996 г. N 63
Указанием Банка России от 26 декабря 2019 г. N 5376-У настоящий документ признан утратившим силу с 14 февраля 2020 г.
Приказом Банка России от 18 июня 1997 г. N 02-263 в План счетов внесены изменения и дополнения
См. План счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях РФ с учетом изменений и дополнений, внесенных приказом Банка России от 18 июня 1997 г. N 02-263