Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
Пример заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций (подготовлено экспертами компании "Гарант", июль 2012) (документ утратил силу)
-
Пример заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций (подготовлено экспертами компании "Гарант", июль 2012)
-
Приложение N 1. Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций (форма по КНД 1151006)
-
Лист 01
-
Поле "ИНН"
-
Поле "КПП"
-
Поле "Номер корректировки"
-
Поле "Представляется в налоговый орган"
-
Поле "Организация / обособленное подразделение"
-
Поле "Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД"
-
Поле "Форма реорганизации, ликвидация"
-
Поле "Номер контактного телефона"
-
Поле "Количество страниц"
-
Поле "Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю"
-
Поле "Подпись"
-
Поле "Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя"
-
Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика
-
Лист 02. Расчет налога на прибыль организаций
-
Поле "ИНН"
-
Поле "ИНН"
-
Поле "Признак налогоплательщика"
-
Строка 010
-
Строка 020
-
Строка 030
-
Строка 040
-
Строка 050
-
Строка 060
-
Строка 070
-
Строка 080
-
Строка 090
-
Строка 100
-
Строка 110
-
Строка 120
-
Строка 130
-
Строка 140
-
Строка 150
-
Строка 160
-
Строка 170
-
Строка 180
-
Строка 190
-
Строка 200
-
Поле "ИНН"
-
Поле "КПП"
-
Строка 210
-
Строка 220
-
Строка 230
-
Строка 240
-
Строка 250
-
Строка 260
-
Строка 270
-
Строка 271
-
Строка 280
-
Строка 281
-
Строка 290
-
Строка 300
-
Строка 310
-
Строка 320
-
Строка 330
-
Строка 340
-
Приложение N 1 к Листу 02. Доходы от реализации и внереализационные доходы
-
Приложение N 2 к Листу 02. Расходы, связанные с производством и реализацией, внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к внереализационным расходам
-
Приложение N 3 к Листу 02. Расчет суммы расходов по операциям, финансовые результаты по которым учитываются при налогообложении прибыли с учетом положений статей 264.1, 268, 275.1, 276, 279, 323 НК
Пример заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций
(подготовлено экспертами компании "Гарант")
Утв. приказом Федеральной налоговой службы
от 22 марта 2012 г. N ММВ-7-3/174@
ГАРАНТ:
См. данную форму в редакторе MS-Excel
/-\ /-\ /-----------------------\
\-/ штрих-код \-/ ИНН |7|7|1|5|2|2|2|0|3|8| | |
0021 0010 \-----------------------/
/-----------------\ /-----\
КПП |7|7|1|5|0|1|0|0|1| Стр. |0|0|1|
\-----------------/ \-----/
Форма по КНД 1151006
Лист 01
Налоговая декларация
по налогу на прибыль организаций
/-----\ /---\ /-------\
Номер корректировки |0|-|-| Налоговый (отчетный) период (код) |3|4| Отчетный год |2|0|1|3|
\-----/ \---/ \-------/
/-------\ /-----\
Представляется в налоговый орган (код) |7|7|1|5| по месту нахождения (учета) (код) |2|1|4|
\-------/ \-----/
/-------------------------------------------------------------------------------\
|О|Б|Щ|Е|С|Т|В|О| |С| |О|Г|Р|А|Н|И|Ч|Е|Н|Н|О|Й| |О|Т|В|Е|Т|С|Т|В|Е|Н|Н|О|С|Т|Ь|Ю|
\-------------------------------------------------------------------------------/
/-------------------------------------------------------------------------------\
|"|С|П|Е|К|Т|Р|"| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\-------------------------------------------------------------------------------/
/-------------------------------------------------------------------------------\
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\-------------------------------------------------------------------------------/
/-------------------------------------------------------------------------------\
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\-------------------------------------------------------------------------------/
(организация / обособленное подразделение)
/---\ /---\ /---\
Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД |2|1|.|2|1|.| | |
\---/ \---/ \---/
/-\ ИНН/КПП реорганизованной /-------------------\ /-----------------\
Форма реорганизации | | организации (обособленного | | | | | | | | | | |/| | | | | | | | | |
ликвидация (код) \-/ подразделения) \-------------------/ \-----------------/
/---------------------------------------\
Номер контактного телефона |8|9|0|0|1|1|1|2|2|3|3| | | | | | | | | |
\---------------------------------------/
/-----\ /-----\
На |0|1|1| страницах с приложением подтверждающих документов или их копий на | | | | листах
\-----/ \-----/
---------------------------------------------------------------------------------------------------------
Достоверность и полноту сведений, указанных | Заполняется работником налогового органа
в настоящей декларации, подтверждаю: |
/--\ | Сведения о представлении декларации
| 1|1 - налогоплательщик, налоговый агент, | /---\
\--/2 - представитель налогоплательщика | Данная декларация представлена (код) | | |
| \---/
/---------------------------------------\ | /-----\
|В|л|а|с|о|в| | | | | | | | | | | | | | | | на | | | | страницах
\---------------------------------------/ | \-----/
/---------------------------------------\ | с приложением /-----\
|Л|е|о|н|и|д| | | | | | | | | | | | | | | | подтверждающих документов | | | | листах
\---------------------------------------/ | или их копий на \-----/
/---------------------------------------\ |
|М|и|х|а|й|л|о|в|и|ч| | | | | | | | | | | |
\---------------------------------------/ |
(фамилия, имя, отчество* полностью) |
/---------------------------------------\ | /---\ /---\ /-------\
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | Дата представления | | |.| | |.| | | | |
\---------------------------------------/ | декларации \---/ \---/ \-------/
/---------------------------------------\ |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | /-------------------------\
\---------------------------------------/ | Зарегистрирована | | | | | | | | | | | | | |
/---------------------------------------\ | за N \-------------------------/
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------------------------------------/ |
/---------------------------------------\ |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | _____________________ _____________
\---------------------------------------/ | Фамилия, И.О.* Подпись
/---------------------------------------\ |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------------------------------------/ |
/---------------------------------------\ |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------------------------------------/ |
/---------------------------------------\ |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------------------------------------/ |
(наименование организации - представителя |
налогоплательщика) |
/---\ /---\ /-------\ |
Подпись___Власов__Дата|2|8|.|0|2|.|2|0|1|4| |
\---/ \---/ \-------/ |
МП |
Наименование документа, |
подтверждающего полномочия представителя |
/---------------------------------------\ |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------------------------------------/ |
/---------------------------------------\ |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------------------------------------/ |
|
______________________________
* - отчество при наличии
/-\ /-\
\-/ \-/
/-\ /-\ /-----------------------\
\-/ штрих-код \-/ ИНН |7|7|1|5|2|2|2|0|3|8| | |
0021 0027 \-----------------------/
/-----------------\ /-----\
КПП |7|7|1|5|0|1|0|0|1| Стр. |0|0|2|
\-----------------/ \-----/
Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика
1.1. для организаций, уплачивающих авансовые платежи и налог на прибыль организаций
/-\
Признак налогоплательщика (код) |1| 1 - организация, не относящаяся к указанным по коду 12
\-/ 2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель
Показатели Код строки Значения показателей
/---------------------\
Код по ОКАТО 010 |4|5|2|9|3|5|5|4|0|0|0|
\---------------------/
В федеральный бюджет
/---------------------------------------\
Код бюджетной классификации 030 |1|8|2|1|0|1|0|1|0|1|1|0|1|1|0|0|0|1|1|0|
\---------------------------------------/
/-----------------------------\
Сумма налога к доплате 040 |1|9|7|4| | | | | | | | | | | |
\-----------------------------/
/-----------------------------\
Сумма налога к уменьшению 050 | | | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------/
В бюджет субъекта Российской Федерации
/---------------------------------------\
Код бюджетной классификации 060 |1|8|2|1|0|1|0|1|0|1|2|0|2|1|0|0|0|1|1|0|
\---------------------------------------/
/-----------------------------\
Сумма налога к доплате 070 |1|7|7|6|7| | | | | | | | | | |
\-----------------------------/
/-----------------------------\
Сумма налога к уменьшению 080 | | | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------/
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:
_Власов_____________(подпись) _28.02.2014_(дата)
/-\ /-\
\-/ \-/
/-\ /-\ /-----------------------\
\-/ штрих-код \-/ ИНН |7|7|1|5|2|2|2|0|3|8| | |
0021 0034 \-----------------------/
/-----------------\ /-----\
КПП |7|7|1|5|0|0|0|9|3| Стр. |0|0|3|
\-----------------/ \-----/
Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика
1.2. для организаций, уплачивающих ежемесячные авансовые платежи
Налогоплательщики, не исчисляющие ежемесячные
авансовые платежи налога на прибыль организаций,
Подраздел 1.2 Раздела 1 не представляют
/-\
Признак налогоплательщика (код) |1| 1 - организация, не относящаяся к указанным по коду 12
\-/ 2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель
/---\
Квартал, на который исчисляются ежемесячные авансовые платежи (код) | | |
\---/
Показатели Код строки Значения показателей
В федеральный бюджет
/---------------------------------------\
Код бюджетной классификации 110 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------------------------------------/
/-----------------------------\
Сумма ежемесячного авансового платежа по 1 120 | | | | | | | | | | | | | | | |
сроку \-----------------------------/
/-----------------------------\
Сумма ежемесячного авансового платежа по 2 130 | | | | | | | | | | | | | | | |
сроку \-----------------------------/
/-----------------------------\
Сумма ежемесячного авансового платежа по 3 140 | | | | | | | | | | | | | | | |
сроку \-----------------------------/
В бюджет субъекта Российской Федерации
/---------------------------------------\
Код бюджетной классификации 210 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------------------------------------/
/-----------------------------\
Сумма ежемесячного авансового платежа по 1 220 | | | | | | | | | | | | | | | |
сроку \-----------------------------/
/-----------------------------\
Сумма ежемесячного авансового платежа по 2 230 | | | | | | | | | | | | | | | |
сроку \-----------------------------/
/-----------------------------\
Сумма ежемесячного авансового платежа по 3 240 | | | | | | | | | | | | | | | |
сроку \-----------------------------/
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:
____________________(подпись) ___________(дата)
/-\ /-\
\-/ \-/
/-\ /-\ /-----------------------\
\-/ штрих-код \-/ ИНН |7|7|1|5|2|2|2|0|3|8| | |
0021 0058 \-----------------------/
/-----------------\ /-----\
КПП |7|7|1|5|0|0|0|9|3| Стр. |0|0|4|
\-----------------/ \-----/
Лист 02
Расчет налога на прибыль организаций
/-\ 1 - организация, не относящаяся к указанным по кодам 2 и 3
Признак налогоплательщика (код) |1| 2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель
\-/ 3 - резидент особой экономической зоны
Показатели Код Сумма (руб.)
строки
1 2 3
/-----------------------------\
Доходы от реализации (стр. 040 Прил.1 к Листу 02) 010 |8|6|7|2|9|9|2| | | | | | | | |
\-----------------------------/
/-----------------------------\
Внереализационные доходы (стр. 100 Прил. 1 к Листу 02) 020 |1|1|5|9|6|9|2| | | | | | | | |
\-----------------------------/
/-----------------------------\
Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации 030 |8|4|8|9|3|4|3| | | | | | | | |
(стр. 130 Прил. 2 к Листу 02) \-----------------------------/
/-----------------------------\
Внереализационные расходы (стр. 200 + стр. 300 Прил. 2 040 |1|1|4|9|4|6|8| | | | | | | | |
к Листу 02) \-----------------------------/
/-----------------------------\
Убытки (стр. 360 Прил. 3 к Листу 02) 050 |4|1|6|7| | | | | | | | | | | |
\-----------------------------/
/-----------------------------\
Итого прибыль (убыток) (стр. 010 + стр. 020 - стр. 030 060 |1|8|9|7|0|6| | | | | | | | | |
- стр. 040 + стр. 050) \-----------------------------/
/-----------------------------\
Доходы, исключаемые из прибыли 070 |9|1|0|0|0| | | | | | | | | | |
\-----------------------------/
Прибыль, полученная Банком России от осуществления /-----------------------------\
деятельности, связанной с выполнением его функций, и 080 | | | | | | | | | | | | | | | |
облагаемая по налоговой ставке 0 процентов \-----------------------------/
/-----------------------------\
Сумма льгот, предусмотренных законодательством 090 | | | | | | | | | | | | | | | |
Российской Федерации \-----------------------------/
/-----------------------------\
Налоговая база 100 |9|8|7|0|6| | | | | | | | | | |
(стр. 060 - стр. 070 - стр. 080 - стр. 090 + стр. 100 \-----------------------------/
Листов 05 + стр. 530 Листа 06)
/-----------------------------\
Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую 110 | | | | | | | | | | | | | | | |
базу за отчетный (налоговый) период (стр. 150 Прил.4 к \-----------------------------/
Листу 02)
/-----------------------------\
Налоговая база для исчисления налога 120 |9|8|7|0|6| | | | | | | | | | |
(стр. 100 - стр. 110) \-----------------------------/
/-----------------------------\
в том числе в бюджет субъекта Российской Федерации (с 130 | | | | | | | | | | | | | | | |
учетом положений абзацев 4 и 5 п. 1 ст. 284 Налогового \-----------------------------/
кодекса Российской Федерации (далее - НК))
/---\ /---\
Ставка налога на прибыль - всего, (%) 140 |2|0|.| | |
в том числе: \---/ \---/
/---\ /---\
в федеральный бюджет 150 |2| |.| | |
\---/ \---/
/---\ /---\
в бюджет субъекта Российской Федерации 160 |1|8|.| | |
\---/ \---/
/---\ /---\
в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом 170 | | |.| | |
положений абзацев 4 и 5 п. 1 ст. 284 НК) \---/ \---/
/-----------------------------\
Сумма исчисленного налога на прибыль - всего, 180 |1|9|7|4|1| | | | | | | | | | |
в том числе: \-----------------------------/
/-----------------------------\
в федеральный бюджет 190 |1|9|7|4| | | | | | | | | | | |
(стр. 120 х стр. 150:100) \-----------------------------/
/-----------------------------\
в бюджет субъекта Российской Федерации 200 |1|7|7|6|7| | | | | | | | | | |
(стр. 120 - стр. 130) х стр. 160:100 + (стр. 130 х \-----------------------------/
строка 170:100)
/-\ /-\
\-/ \-/
/-\ /-\ /-----------------------\
\-/ штрих-код \-/ ИНН |7|7|1|5|2|2|2|0|3|8| | |
0021 0065 \-----------------------/
/-----------------\ /-----\
КПП |7|7|1|5|0|0|0|9|3| Стр. |0|0|5|
\-----------------/ \-----/
Лист 02 (продолжение)
Показатели Код Сумма (руб.)
строки
1 2 3
Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный /-----------------------------\
(налоговый) период - всего, 210 | | | | | | | | | | | | | | | |
в том числе: \-----------------------------/
/-----------------------------\
в федеральный бюджет 220 | | | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------/
/-----------------------------\
в бюджет субъекта Российской Федерации 230 | | | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------/
Сумма налога, выплаченная за пределами Российской /-----------------------------\
Федерации и засчитываемая в уплату налога согласно 240 | | | | | | | | | | | | | | | |
порядку, установленному статьей 311 НК \-----------------------------/
в том числе:
/-----------------------------\
в федеральный бюджет 250 | | | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------/
/-----------------------------\
в бюджет субъекта Российской Федерации 260 | | | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------/
Сумма налога на прибыль к доплате
/-----------------------------\
в федеральный бюджет (стр. 190 - стр. 220 - стр. 250) 270 |1|9|7|4| | | | | | | | | | | |
\-----------------------------/
в бюджет субъекта Российской Федерации (стр. 200 - /-----------------------------\
стр. 230 - стр. 260) 271 |1|7|7|6|7| | | | | | | | | | |
\-----------------------------/
Сумма налога на прибыль к уменьшению
/-----------------------------\
в федеральный бюджет (стр. 220 + стр. 250 - стр. 190) 280 | | | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------/
в бюджет субъекта Российской Федерации (стр. 230 + /-----------------------------\
стр. 260 - стр. 200) 281 | | | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------/
Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к /-----------------------------\
уплате в квартале, следующем за текущим отчетным 290 | | | | | | | | | | | | | | | |
периодом \-----------------------------/
в том числе /-----------------------------\
в федеральный бюджет 300 | | | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------/
/-----------------------------\
в бюджет субъекта Российской Федерации 310 | | | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------/
Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате /-----------------------------\
в 1 квартале следующего налогового периода 320 | | | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------/
в том числе /-----------------------------\
в федеральный бюджет 330 | | | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------/
/-----------------------------\
в бюджет субъекта Российской Федерации 340 | | | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------/
/-\ /-\
\-/ \-/
/-\ /-\ /-----------------------\
\-/ штрих-код \-/ ИНН |7|7|1|5|2|2|2|0|3|8| | |
0021 0072 \-----------------------/
/-----------------\ /-----\
КПП |7|7|1|5|0|0|0|9|3| Стр. |0|0|6|
\-----------------/ \-----/
Приложение N 1 к Листу 02
Доходы от реализации и внереализационные доходы
/-\ 1 - организация, не относящаяся к указанным по кодам 2 и 3
Признак налогоплательщика (код) |1| 2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель
\-/ 3 - резидент особой экономической зоны
Показатели Код Сумма (руб.)
строки
1 2 3
Выручка от реализации - всего /-----------------------------\
в том числе: 010 |8|5|6|2|9|9|2| | | | | | | | |
\-----------------------------/
выручка от реализации товаров (работ, услуг) /-----------------------------\
собственного производства 011 |6|3|1|4|0|0|0| | | | | | | | |
\-----------------------------/
/-----------------------------\
выручка от реализации покупных товаров 012 |2|1|7|8|9|9|2| | | | | | | | |
\-----------------------------/
выручка от реализации имущественных прав, за /-----------------------------\
исключением доходов от реализации прав требований 013 | | | | | | | | | | | | | | | |
долга, указанных в Прил. 3 к Листу 02 \-----------------------------/
/-----------------------------\
выручка от реализации прочего имущества 014 |7|0|0|0|0| | | | | | | | | | |
\-----------------------------/
Выручка от реализации (выбытия, в т.ч. доход от
погашения) ценных бумаг профессиональных участников /-----------------------------\
рынка ценных бумаг - всего в том числе сумма отклонения 020 | | | | | | | | | | | | | | | |
фактической выручки от реализации (выбытия) ценных \-----------------------------/
бумаг, обращающихся и не обращающихся на организованном
рынке ценных бумаг ниже:
минимальной (расчетной) цены сделок на организованном /-----------------------------\
рынке ценных бумаг 021 | | | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------/
минимальной (расчетной) цены сделок на неорганизованном /-----------------------------\
рынке ценных бумаг 022 | | | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------/
Выручка от реализации предприятия как имущественного /-----------------------------\
комплекса 023 | | | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------/
Выручка от реализации по операциям, отраженным в /-----------------------------\
Приложении 3 к Листу 02 (стр. 340 Прил. 3 к Листу 02) 030 |1|1|0|0|0|0| | | | | | | | | |
\-----------------------------/
Итого доходов от реализации (стр. 010 + стр. 020 + /-----------------------------\
стр. 023 + стр. 030) 040 |8|6|7|2|9|9|2| | | | | | | | |
\-----------------------------/
Внереализационные доходы - всего /-----------------------------\
в том числе 100 |1|1|5|9|6|9|2| | | | | | | | |
\-----------------------------/
в виде дохода прошлых лет, выявленного в отчетном /-----------------------------\
(налоговом) периоде 101 |1|0|0|0| | | | | | | | | | | |
\-----------------------------/
в виде стоимости полученных материалов или иного
имущества при ликвидации выводимых из эксплуатации /-----------------------------\
основных средств, при ремонте, модернизации, 102 |5|0|0|0|0| | | | | | | | | | |
реконструкции, техническом перевооружении, частичной \-----------------------------/
ликвидации основных средств
в виде безвозмездно полученного имущества (работ, /-----------------------------\
услуг) или имущественных прав (кроме указанных в 103 |8|6|0|0|0| | | | | | | | | | |
статье 251 НК) \-----------------------------/
в виде стоимости излишков материально-производственных /-----------------------------\
запасов и прочего имущества, которые выявлены в 104 |1|1|8|0|0|0| | | | | | | | | |
результате инвентаризации \-----------------------------/
сумма восстановленных расходов на капитальные вложения /-----------------------------\
в соответствии с абзацем четвертым пункта 9 статьи 258 105 | | | | | | | | | | | | | | | |
НК \-----------------------------/
доходы, полученные профессиональными участниками рынка /-----------------------------\
ценных бумаг, осуществляющими дилерскую деятельность, 106 | | | | | | | | | | | | | | | |
включая банки, по операциям с финансовыми инструментами \-----------------------------/
срочных сделок не обращающимися на организованном рынке
в виде сумм корректировки прибыли вследствие применения
методов определения для целей налогообложения /-----------------------------\
соответствия цен, примененных в сделках, рыночным ценам 107 | | | | | | | | | | | | | | | |
(рентабельности), предусмотренных статьями 105.12 и \-----------------------------/
105.13 НК
/-\ /-\
\-/ \-/
/-\ /-\ /-----------------------\
\-/ штрих-код \-/ ИНН |7|7|1|5|2|2|2|0|3|8| | |
0021 0089 \-----------------------/
/-----------------\ /-----\
КПП |7|7|1|5|0|0|0|9|3| Стр. |0|0|7|
\-----------------/ \-----/
Приложение N 2 к Листу 02
Расходы, связанные с производством и реализацией, внереализационные расходы и убытки,
приравниваемые к внереализационным расходам
/-\ 1 - организация, не относящаяся к указанным по кодам 2 и 3
Признак налогоплательщика (код) |1| 2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель
\-/ 3 - резидент особой экономической зоны
Показатели Код Сумма руб.)
строки
1 2 3
Прямые расходы,относящиеся к реализованным товарам, /-----------------------------\
работам, услугам 010 |6|4|1|4|8|5|7| | | | | | | | |
\-----------------------------/
Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих /-----------------------------\
оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю в текущем 020 |1|1|8|5|0|0|0| | | | | | | | |
отчетном налоговом) периоде, относящихся к \-----------------------------/
реализованным товарам
/-----------------------------\
в том числе стоимость реализованных покупных товаров 030 |1|0|6|0|0|0|0| | | | | | | | |
\-----------------------------/
Косвенные расходы - всего /-----------------------------\
в том числе: 040 | | | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------/
суммы налогов и сборов, начисленные в порядке, /-----------------------------\
установленном законодательством Российской Федерации о 041 | | | | | | | | | | | | | | | |
налогах и сборах,за исключением налогов, перечисленных \-----------------------------/
в статье 270 НК
расходы на капитальные вложения в соответствии с
абзацем вторым пункта 9 статьи 258 НК в размере:
/-----------------------------\
не более 10% 042 | | | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------/
/-----------------------------\
не более 30% 043 | | | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------/
расходы, осуществленные /-----------------------------\
налогоплательщиком-организацией, использующим труд 045 | | | | | | | | | | | | | | | |
инвалидов, согласно пп. 38 п. 1 ст. 264 НК \-----------------------------/
расходы налогоплательщиков - общественных организаций
инвалидов, а также налогоплательщиков-учреждений, /-----------------------------\
единственными собственниками имущества которых являются 046 | | | | | | | | | | | | | | | |
общественные организации инвалидов, согласно \-----------------------------/
пп. 39 п. 1 ст. 264 НК
расходы на приобретение права на земельные участки, /-----------------------------\
указанные в пунктах 1 и 2 ст. 264.1 НК, признаваемые 047 |3|1|7|2|5|0| | | | | | | | | |
расходами отчетного (налогового) периода - всего \-----------------------------/
из них при признании расходов:
в течение срока, определенного налогоплательщиком но не /-----------------------------\
менее 5 лет) 048 |3|1|7|2|5|0| | | | | | | | | |
\-----------------------------/
в размере, не превышающем 30% налоговой базы /-----------------------------\
предыдущего налогового периода 049 | | | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------/
в течение срока, установленного договором при /-----------------------------\
приобретении земельного участка на условиях рассрочки 050 | | | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------/
в течение срока действия договора аренды земельного /-----------------------------\
участка, не подлежащего государственной регистрации 051 | | | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------/
/-----------------------------\
расходы на НИОКР 052 | | | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------/
/-----------------------------\
в том числе не давшие положительного результата 053 | | | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------/
из суммы по стр. 052 расходы на НИОКР по /-----------------------------\
перечню,установленному Правительством Российской 054 | | | | | | | | | | | | | | | |
Федерации \-----------------------------/
/-----------------------------\
в том числе не давшие положительного результата 055 | | | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------/
Стоимость реализованных имущественных прав (кроме прав /-----------------------------\
требований долга, указанных в Прил. 3 к Листу 02) 059 | | | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------/
Цена приобретения реализованного прочего имущества и /-----------------------------\
расходы, связанные с его реализацией 060 |6|5|5|0|0| | | | | | | | | | |
\-----------------------------/
Стоимость чистых активов предприятия, реализованного /-----------------------------\
как имущественный комплекс 061 | | | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------/
/-\ /-\
\-/ \-/
/-\ /-\ /-----------------------\
\-/ штрих-код \-/ ИНН |7|7|1|5|2|2|2|0|3|8| | |
0021 0096 \-----------------------/
/-----------------\ /-----\
КПП |7|7|1|5|0|0|0|9|3| Стр. |0|0|8|
\-----------------/ \-----/
Приложение N 2 к Листу 02 (продолжение)
Показатели Код Сумма (руб.)
строки
1 2 3
Расходы, связанные с приобретением и реализацией /-----------------------------\
(выбытием, в т.ч. погашением) ценных бумаг 070 | | | | | | | | | | | | | | | |
профессиональными участниками рынка ценных бумаг \-----------------------------/
/-----------------------------\
Сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены 071 | | | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------/
Расходы по операциям, отраженным в Приложении 3 к Листу /-----------------------------\
02 (стр. 350 Прил. 3 к листу 02) 080 |6|4|0|0|0| | | | | | | | | | |
\-----------------------------/
Суммы убытков прошлых лет по объектам обслуживающих
производств и хозяйств, включая объекты /-----------------------------\
жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы, 090 | | | | | | | | | | | | | | | |
учитываемые в уменьшение прибыли текущего отчетного \-----------------------------/
(налогового) периода, полученной по указанным видам
деятельности
Сумма убытка от реализации амортизируемого имущества, /-----------------------------\
относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового) 100 | | | | | | | | | | | | | | | |
периода \-----------------------------/
Сумма убытка от реализации права на земельный участок, /-----------------------------\
относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового) 110 | | | | | | | | | | | | | | | |
периода \-----------------------------/
Сумма надбавки,уплачиваемая покупателем предприятия как /-----------------------------\
имущественного комплекса, относящаяся к расходам 120 | | | | | | | | | | | | | | | |
текущего отчетного (налогового) периода \-----------------------------/
Итого признанных расходов (сумма строк 010, 020, 040, /-----------------------------\
059 - 070, 080 - 120) 130 |8|4|8|9|3|4|3| | | | | | | | |
\-----------------------------/
Сумма амортизации за отчетный (налоговый) период,
начисленная:
/-----------------------------\
линейным методом 131 |1|9|1|6|7| | | | | | | | | | |
\-----------------------------/
/-----------------------------\
в том числе по нематериальным активам 132 |1|5|0|0|0| | | | | | | | | | |
\-----------------------------/
/-----------------------------\
нелинейным методом 133 | | | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------/
/-----------------------------\
в том числе по нематериальным активам 134 | | | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------/
Метод начисления амортизации,отраженный в учетной /-\
политике: 135 |1|
(1 - линейный, 2 - нелинейный) \-/
Внереализационные расходы - всего /-----------------------------\
в том числе: 200 |1|1|4|9|4|6|8| | | | | | | | |
\-----------------------------/
расходы в виде процентов по долговым обязательствам /-----------------------------\
любого вида, в том числе процентов, начисленных по 201 |3|3|9|6|9| | | | | | | | | | |
ценным бумагам и иным обязательствам, выпущенным \-----------------------------/
имитированным) налогоплательщиком
расходы по созданию резерва предстоящих расходов, /-----------------------------\
направляемых на цели, обеспечивающие социальную защиту 202 | | | | | | | | | | | | | | | |
инвалидов \-----------------------------/
убыток от реализации права требования долга, /-----------------------------\
относящийся к внереализационным расходам текущего 203 | | | | | | | | | | | | | | | |
отчетного (налогового) периода \-----------------------------/
расходы на ликвидацию выводимых из эксплуатации
основных средств, на списание нематериальных активов, /-----------------------------\
на ликвидацию объектов незавершенного строительства и 204 |3|1|1|5|5|6| | | | | | | | | |
иного имущества, охрану недр и другие аналогичные \-----------------------------/
работы
штрафы, пени и иные санкции за нарушение договорных или /-----------------------------\
долговых обязательств, возмещение причиненного ущерба 205 |7|0|8|0| | | | | | | | | | | |
\-----------------------------/
расходы, полученные профессиональными участниками рынка /-----------------------------\
ценных бумаг, осуществляющими дилерскую деятельность, 206 | | | | | | | | | | | | | | | |
включая банки, по операциям с финансовыми инструментами \-----------------------------/
срочных сделок не обращающимися на организованном рынке
/-\ /-\
\-/ \-/
/-\ /-\ /-----------------------\
\-/ штрих-код \-/ ИНН |7|7|1|5|2|2|2|0|3|8| | |
0021 0102 \-----------------------/
/-----------------\ /-----\
КПП |7|7|1|5|0|0|0|9|3| Стр. |0|0|9|
\-----------------/ \-----/
Приложение N 2 к Листу 02 (продолжение)
Показатели Код Сумма (руб.)
строки
1 2 3
Убытки, приравниваемые к внереализационным расходам - /-----------------------------\
всего 300 | | | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------/
в том числе: убытки прошлых налоговых периодов, /-----------------------------\
выявленные в текущем отчетном (налоговом) периоде 301 | | | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------/
суммы безнадежных долгов, а в случае, если /-----------------------------\
налогоплательщик принял решение о создании резерва по 302 | | | | | | | | | | | | | | | |
сомнительным долгам, суммы безнадежных долгов, не \-----------------------------/
покрытые за счет средств резерва
/-\ /-\
\-/ \-/
/-\ /-\ /-----------------------\
\-/ штрих-код \-/ ИНН |7|7|1|5|2|2|2|0|3|8| | |
0021 0119 \-----------------------/
/-----------------\ /-----\
КПП |7|7|1|5|0|0|0|9|3| Стр. |0|1|0|
\-----------------/ \-----/
Приложение N 3 к Листу 02
Расчет суммы расходов по операциям, финансовые результаты по которым
учитываются при налогообложении прибыли с учетом положений статей 264.1, 268, 275.1, 276, 279, 323 НК
(за исключением отраженных в Листе 05)
Налогоплательщики, не осуществляющие операции,
подлежащие отражению в Приложении 3 к Листу 02,
данное Приложение не представляют
/-\ 1 - организация, не относящаяся к указанным по кодам 2 и 3
Признак налогоплательщика (код) |1| 2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель
\-/ 3 - резидент особой экономической зоны
Показатели Код Сумма (руб.)
строки
1 2 3
Количество объектов реализации амортизируемого имущества - /-----------------------------\
всего 010 |2| | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------/
/-----------------------------\
в том числе объектов, реализованных с убытком 020 |1| | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------/
/-----------------------------\
Выручка от реализации амортизируемого имущества 030 |2|1|0|0|0|0| | | | | | | | | |
\-----------------------------/
Остаточная стоимость реализованного амортизируемого /-----------------------------\
имущества и расходы, связанные с его реализацией 040 |2|6|4|0|0|0| | | | | | | | | |
\-----------------------------/
Прибыль от реализации амортизируемого имущества (без учета /-----------------------------\
объектов, реализованных с убытком) 050 |4|6|0|0|0| | | | | | | | | | |
\-----------------------------/
Убытки от реализации амортизируемого имущества (без учета /-----------------------------\
объектов, реализованных с прибылью) 060 |1|0|0|0|0|0| | | | | | | | | |
\-----------------------------/
Выручка от реализации права требования долга:
/-----------------------------\
до наступления срока платежа (п. 1 ст. 279 НК) 100 | | | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------/
/-----------------------------\
после наступления срока платежа (п. 2 ст. 279 НК) 110 | | | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------/
Стоимость реализованного права требования долга:
/-----------------------------\
до наступления срока платежа (п. 1 ст. 279 НК) 120 | | | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------/
/-----------------------------\
после наступления срока платежа (п. 2 ст. 279 НК) 130 | | | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------/
Убыток от реализации права требования долга в соответствии
со статьей 279 НК:
по п. 1: - размер убытка, соответствующий сумме процентов, /-----------------------------\
исчисленных в соответствии со статьей 269 НК 140 | | | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------/
- размер убытка, превышающий сумму процентов, /-----------------------------\
исчисленных в соответствии со статьей 269 НК 150 | | | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------/
/-----------------------------\
по п. 2 - убыток от реализации права требования долга 160 | | | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------/
в том числе убыток от реализации права требования /-----------------------------\
долга, относящийся к внереализационным расходам 170 | | | | | | | | | | | | | | | |
текущего отчетного (налогового) периода \-----------------------------/
/-\ /-\
\-/ \-/
/-\ /-\ /-----------------------\
\-/ штрих-код \-/ ИНН |7|7|1|5|2|2|2|0|3|8| | |
0021 0126 \-----------------------/
/-----------------\ /-----\
КПП |7|7|1|5|0|0|0|9|3| Стр. |0|1|1|
\-----------------/ \-----/
Приложение N 3 к Листу 02 (продолжение)
Показатели Код Сумма (руб.)
строки
1 2 3
Выручка от реализации товаров (работ, услуг), /-----------------------------\
имущественных прав по объектам обслуживающих 180 | | | | | | | | | | | | | | | |
производств и хозяйств, включая объекты \-----------------------------/
жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы
Расходы, понесенные обслуживающими производствами и /-----------------------------\
хозяйствами при реализации ими товаров (работ, услуг), 190 | | | | | | | | | | | | | | | |
имущественных прав в текущем отчетном (налоговом) \-----------------------------/
периоде
Сумма убытков текущего отчетного (налогового) периода по /-----------------------------\
объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая 200 | | | | | | | | | | | | | | | |
объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной \-----------------------------/
сферы
в том числе убытки, не учитываемые для целей /-----------------------------\
налогообложения в текущем отчетном (налоговом) периоде 201 | | | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------/
Доходы учредителя доверительного управления (доходы /-----------------------------\
выгодоприобретателя), полученные в рамках договора 210 | | | | | | | | | | | | | | | |
доверительного управления имуществом (пп. 3 и 4 ст. 276 \-----------------------------/
НК)
/-----------------------------\
в том числе внереализационные доходы 211 | | | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------/
Расходы учредителя доверительного управления /-----------------------------\
(выгодоприобретателя), связанные с осуществлением 220 | | | | | | | | | | | | | | | |
договора доверительного управления имуществом (пп. 3 и \-----------------------------/
4 ст. 276 НК)
/-----------------------------\
в том числе внереализационные расходы 221 | | | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------/
Убытки, полученные в отчетном (налоговом) периоде в /-----------------------------\
рамках договора доверительного управления имуществом 230 | | | | | | | | | | | | | | | |
(п. 4.1 ст. 276 НК) \-----------------------------/
/-----------------------------\
Цена реализации права на земельный участок 240 | | | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------/
Сумма не возмещенных налогоплательщику затрат, /-----------------------------\
связанных с приобретением права на земельный участок 250 | | | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------/
/-----------------------------\
Убыток от реализации права на земельный участок 260 | | | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------/
Итого выручка от реализации по операциям, отраженным в /-----------------------------\
Приложении 3 к Листу 02 340 |2|1|0|0|0|0| | | | | | | | | |
(сумма строк 030, 100, 110, 180, (210 - 211), 240 \-----------------------------/
Прил. 3 к Листу 02)
Итого расходы по операциям, отраженным в Приложении 3 к /-----------------------------\
Листу 02 (сумма строк 040, 120, 130, 190, (220 - 221), 350 |2|6|4|0|0|0| | | | | | | | | |
250 \-----------------------------/
Прил. 3 К Листу 02)
Убытки по операциям, отраженным в Приложении 3 к Листу /-----------------------------\
02 (сумма строк 060, 150, 160, 201, 230, 260 Прил. 3 к 360 |1|0|0|0|0|0| | | | | | | | | |
Листу 02) \-----------------------------/
/-\ /-\
\-/ \-/
Актуальная версия заинтересовавшего Вас документа доступна только в коммерческой версии системы ГАРАНТ. Вы можете подать заявку на получение полного доступа к системе бесплатно на 3 дня.
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Пример заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций
Подготовлен экспертами компании "Гарант", июль 2012 г.