Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
Примеры заполнения Налоговой декларации о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами Российской Федерации (Форма КНД 1151024) (ноябрь 2024)
-
Примеры заполнения Налоговой декларации о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами Российской Федерации (Форма КНД 1151024) (подготовлено экспертами компании "Гарант", август 2014 г.)
-
Пример 1. Пример заполнения налоговой декларации о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами Российской Федерации (доходы, не связанные с деятельностью обособленного подразделения российской организации в иностранном государстве)
-
Приложение 1. Налоговая декларация о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами Российской Федерации (Форма по КНД 1151024)
-
Титульный лист
-
Страница "Сведения о физическом лице"
-
Раздел I. Доходы, не связанные с деятельностью обособленного подразделения российской организации в иностранном государстве
-
Раздел II. Доходы, связанные с деятельностью в иностранном государстве через постоянное представительство
-
Раздел III. Расходы постоянного представительства
-
Раздел IV. Сведения об учетной политике для целей налогообложения
-
Пример 2. Пример заполнения налоговой декларации о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами Российской Федерации (доходы, связанные с деятельностью в иностранном государстве через постоянное представительство)
-
Приложение 1. Налоговая декларация о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами Российской Федерации (Форма по КНД 1151024)
-
Титульный лист
-
Страница "Сведения о физическом лице"
-
Раздел I. Доходы, не связанные с деятельностью обособленного подразделения российской организации в иностранном государстве
-
Раздел II. Доходы, связанные с деятельностью в иностранном государстве через постоянное представительство
-
Раздел III. Расходы постоянного представительства
-
Раздел IV. Сведения об учетной политике для целей налогообложения
Примеры заполнения Налоговой декларации о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами Российской Федерации
(подготовлено экспертами компании "Гарант")
Пример 1
Пример заполнения налоговой декларации о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами Российской Федерации (доходы, не связанные с деятельностью обособленного подразделения российской организации в иностранном государстве)
Утв. приказом МНС РФ
от 23 декабря 2003 г. N БГ-3-23/709
ГАРАНТ:
См. данную форму в редакторе Adobe Reader
/--------------------------------------------------------------------------------------------------\
|-/ Штрих-код \-/ /-----------------------\ |
| 51024 01 7 ИНН |0|0|6|9|5|0|1|7|4|9|1|7| |
| \-----------------------/ |
| /----------------------------\ |
| КПП |6|9|5|0|0|1|0|0|1|Стр.|0|0|1| |
| \----------------------------/ |
| |
| Форма по КНД 1151024 |
| |
| Налоговая декларация |
| о доходах, полученных российской организацией |
| от источников за пределами Российской Федерации |
| |
|Вид документа: 1 - первичный, 3 - корректирующий |
|Налоговый (отчетный) период заполняется при сдаче отчета: |
|за месяц - 1, квартального - 3, за полугодие - 6, за 9 месяцев - 9, |
|за год - 0, иное - 2 |
| |
| /--\ /--\ /--\ /-----\ /-----------\ |
|Вид | 1| /| | Налоговый | 6| N квартала| 0| 2| Отчетный год | 2| 0| 1| 4| |
|документа\--/ \--/ (отчетный) период\--/ или месяца\-----/ \-----------/ |
| /-----------\|
|Представляется в _МЕЖРАЙОННАЯ ИНСПЕКЦИЯ ФНС N 10 ПО ТВЕРСКОЙ ОБЛАСТИ____________ Код | 6| 9| 5| 0||
| (наименование налогового органа) \-----------/|
| |
|По месту нахождения российской организации |
| |
|_ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕНИКС"________________________________________________|
| (полное наименование организации) |
| |
| /--------------------------------------\ |
|Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) | 1| 1| 3| 4| 5| 0| 0| 6| 7| 1| 0| 2| 9| |
| \--------------------------------------/ |
| |
| /--------\ /--------\ |
|Данная декларация составлена на| 0| 0| 4| страницах с приложением подтверждающих | 0| 0| 3| листах|
| \--------/ документов или их копий на \--------/ |
| |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
| Достоверность и полноту сведений, указанных в | Заполняется работником налогового органа |
| настоящей декларации, подтверждаю: | |
| | |
|Руководитель _Миронов Олег Павлович______________ |Сведения о представлении налоговой декларации |
| Фамилия, Имя, Отчество (полностью) |Данная декларация представлена (нужное |
| /-----------------------\ |отметить знаком V) |
|ИНН* |6|9|5|2|1|4|0|7|8|9|1|4| | /-\ /-\ /-\ |
| \-----------------------/ |лично | | по почте| | уполномоченным | | |
| /---\ /---\ /-------\ | \-/ \-/ представителем \-/ |
|Подпись ______________ Дата |2|1|=|0|7|=|2|0|1|4| | /-----\ |
| \---/ \---/ \-------/ |на страницах | | | | |
|Главный бухгалтер _Жукова Ольга Михайловна_______ | \-----/ |
| Фамилия, Имя, Отчество (полностью)|с приложением подтверждающих /-----\ |
| /-----------------------\ |документов на | | | | листах |
|ИНН* |6|9|5|0|3|6|9|5|1|0|1|2| | \-----/ |
| \-----------------------/ | |
| /---\ /---\ /-------\ | /---\ /---\ /-------\ |
|Подпись ______________ Дата |2|1|=|0|7|=|2|0|1|4| |Дата представления | | | | | | | | | | | |
| \---/ \---/ \-------/ |декларации \---/ \---/ \-------/ |
|Уполномоченный представитель______________________| /-----------------------\|
| Фамилия, Имя, Отчество |Зарегистрирована за N | | | | | | | | | | | | ||
| (полностью) | \-----------------------/|
| /-----------------------\ | |
|ИНН* | | | | | | | | | | | | | | |
| \-----------------------/ | /-\ |
| /---\ /---\ /-------\ |Категория | |1 - крупнейший, 2 основной,|
|Подпись ______________ Дата | | | | | | | | | | | |налогоплательщика\-/3 - прочие |
| мп \---/ \---/ \-------/ | |
| _____________________________ _________________|
| Фамилия, И.О. Подпись |
| |
|* В случае отсутствия ИНН руководителя, главного бухгалтера или уполномоченного представителя|
|организации, следует заполнить дату и место рождения, пол, гражданство, сведения о документе,|
|удостоверяющем личность, и адрес места жительства в Российской Федерации на странице 2 Декларации |
|-\ /-|
\--------------------------------------------------------------------------------------------------/
/--------------------------------------------------------------------------------------------------\
|-/ Штрих-код \-/ /-----------------------\ |
| 51024 02 4 ИНН |0|0|6|9|5|0|1|7|4|9|1|7| |
| \-----------------------/ |
| /-----------------------------\ |
| КПП |6|9|5|0|0|1|0|0|1|Стр. | | | | |
| \-----------------------------/ |
| |
| Форма по КНД 1151024|
| |
|Сведения о физическом лице |
| |
|В случае отсутствия ИНН физического лица (руководителя, главного бухгалтера или уполномоченного |
|представителя организации), сообщаю: |
| |
|Фамилия, Имя, Отчество физического лица __________________________________________________________|
| |
|Код города и номер контактного телефона: служебный_________________ домашний______________________|
| |
|Дата рождения __________________________________________________ |
| |
|Место рождения ___________________________________________________________________________________|
| |
| /--\ /--\ |
|Пол муж. | | жен. | | (нужное отметить знаком V) |
| \--/ \--/ /--------\|
|Гражданство_______________________________________________________________ Код страны* | | | ||
| \--------/|
| /-----\ |
|Вид документа, удостоверяющего личность_______________________________________ Код | | | |
| \-----/ |
|Серия и номер документа, удостоверяющего личность_________________________________________________|
| |
|Кем выдан_________________________________________________________________________________________|
| |
| /---\ /---\ /-------\ |
|Дата выдачи документа | | | | | | | | | | | |
| \---/ \---/ \-------/ |
| |
|Адрес места жительства в Российской Федерации: |
| /-----------------\ |
|Почтовый индекс | | | | | | | |
| \-----------------/ |
| /-----\|
|Субъект Российской Федерации__________________________________________________________Код | | ||
| \-----/|
|Район ____________________________________________________________________________________________|
|Город ____________________________________________________________________________________________|
|Населенный пункт (село, поселок и т.д.) __________________________________________________________|
|Улица (проспект, переулок и т.д.) ________________________________________________________________|
|Номер дома (владения) ____________________________________________________________________________|
|Номер корпуса (строения) _________________________________________________________________________|
|Номер квартиры ___________________________________________________________________________________|
|Адрес места жительства физического лица в иностранном государстве ________________________________|
|__________________________________________________________________________________________________|
| |
|* код страны по справочнику ОКСМ (числовой). |
| |
|Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: |
| /---\ /---\ /-------\ |
|Подпись _________________________________________ Дата | | | | | | | | | | | |
| \---/ \---/ \-------/ |
| |
|-\ /-|
\--------------------------------------------------------------------------------------------------/
/--------------------------------------------------------------------------------------------------\
|-/ Штрих-код \-/ /-----------------------\ Форма по КНД 1151024 |
| 51024 03 1 ИНН |0|0|6|9|5|0|1|7|4|9|1|7| Раздел 00001 |
| \-----------------------/ |
| /-----------------------------\ |
| КПП |6|9|5|0|0|1|0|0|1|Стр. |0|0|2| |
| \-----------------------------/ |
| |
| Раздел I |
| |
| Доходы, не связанные с деятельностью обособленного подразделения |
| российской организации в иностранном государстве |
| |
| Сведения о лице - источнике выплаты дохода |
| |
|/------------------------------------------------------------------------------------------------\|
|| Показатели | Код | Значение показателей ||
|| | строки | ||
||-----------------------------------------+---------+--------------------------------------------||
|| 1 | 2 | 3 ||
||-----------------------------------------+---------+--------------------------------------------||
||-----------------------------------------+---------+--------------------------------------------||
||Наименование иностранной организации | 010 |Black gold ||
||Фамилия, имя, отчество иностранного| 020 | ||
||физического лица | | ||
||-----------------------------------------+---------+--------------------------------------------||
||ИНН или его аналог (если имеется) | 030 | ||
||-----------------------------------------+---------+--------------------------------------------||
||Страна регистрации (инкорпорации) | 040 |Италия ||
||-----------------------------------------+---------+--------------------------------------------||
||Код страны (по "BIС Directory" из| 050 | /-----\ ||
||справочника ОКСМ) | | | I| T| ||
|| | | \-----/ ||
||-----------------------------------------+---------+--------------------------------------------||
||Адрес, указанный в учредительных| 060 |Via Capri 49, Tortol, Italia ||
||документах иностранной организации (место| | ||
||жительства иностранного физического лица)| | ||
|\------------------------------------------------------------------------------------------------/|
| |
|-\ /-|
\--------------------------------------------------------------------------------------------------/
/--------------------------------------------------------------------------------------------------\
|-/ Штрих-код \-/ /-----------------------\ Форма по КНД 1151024|
| 51024 04 8 ИНН |0|0|6|9|5|0|1|7|4|9|1|7| Раздел 00001 |
| \-----------------------/ |
| /-----------------------------\ |
| КПП |6|9|5|0|0|1|0|0|1|Стр. |0|0|3| |
| \-----------------------------/ |
| |
| Продолжение раздела I|
| |
| Сведения о доходах (руб.)|
| |
|/------------------------------------------------------------------------------------------------\|
|| Показатели: | Код строки | Значения показателей ||
||-------------------------+-------------+--------------------------------------------------------||
||Вид дохода | 070 |Дивиденды ||
||-------------------------+-------------+--------------------------------------------------------||
||Код дохода | 080 |21000 ||
||-------------------------+-------------+--------------------------------------------------------||
||Общая сумма дохода | 090 |470000 ||
||-------------------------+-------------+--------------------------------------------------------||
||Налоговый (отчетный)| 100 |01=01=2014 ||
||период, в котором доход| | ||
||включен в декларацию | |30=06=2014 ||
||по налогу на прибыль в| | ||
||Российской Федерации | | ||
||-------------------------+-------------+--------------------------------------------------------||
||Сумма облагаемого дохода,| 110 |470000 ||
||с которой уплачен налог | | ||
||-------------------------+-------------+--------------------------------------------------------||
||Налог, удержанный в| X | X ||
||иностранном государстве: | | ||
||-------------------------+-------------+--------------------------------------------------------||
||Название налога в| 120 |Налог на доходы ||
||иностранном государстве | |юридических лиц ||
||-------------------------+-------------+--------------------------------------------------------||
||Ставка налога,| 130 |10=00 ||
||удержанного в иностранном| | ||
||государстве | | ||
||-------------------------+-------------+--------------------------------------------------------||
||Сумма налога, удержанного| 140 |47000 ||
||в иностранном государстве| | ||
||-------------------------+-------------+--------------------------------------------------------||
||Сумма расходов,| X | X ||
||произведенных в связи с| | ||
||получением доходов от| | ||
||источников за пределами| | ||
||Российской Федерации: | | ||
||-------------------------+-------------+--------------------------------------------------------||
||всего | 150 |95000 ||
||-------------------------+-------------+--------------------------------------------------------||
||в том числе за пределами| 160 |12000 ||
||Российской Федерации | | ||
|\------------------------------------------------------------------------------------------------/|
| |
|-\ /-|
\--------------------------------------------------------------------------------------------------/
/--------------------------------------------------------------------------------------------------\
|-/ Штрих-код \-/ /-----------------------\ Форма по КНД 1151024|
| 51024 05 5 ИНН |0|0|6|9|5|0|1|7|4|9|1|7| Раздел 00002 |
| \-----------------------/ |
| /-----------------------------\ |
| КПП |6|9|5|0|0|1|0|0|1|Стр. | | | | |
| \-----------------------------/ |
| |
| Раздел II|
| |
| Доходы, связанные с деятельностью в иностранном государстве через |
| постоянное представительство |
| |
|/------------------------------------------------------------------------------------------------\|
|| Показатели | Код | Значение показателей ||
|| | строки | ||
||---------------------------------+--------+-----------------------------------------------------||
|| 1 | 2 | 3 ||
||---------------------------------+--------+-----------------------------------------------------||
||Наименование постоянного| 010 | ||
||представительства | | ||
||---------------------------------+--------+-----------------------------------------------------||
||ИНН постоянного представительства| 020 | ||
||российской организации в| | ||
||иностранном государстве или его| | ||
||аналог (если имеется) | | ||
||---------------------------------+--------+-----------------------------------------------------||
||Страна местонахождения| 030 | ||
||постоянного представительства | | ||
||---------------------------------+--------+-----------------------------------------------------||
||---------------------------------+--------+-------\ ||
||Код страны (по "BIС Directory" из| 040 | | | ||
||справочника ОКСМ) | | | | ||
||---------------------------------+--------+-------/ ||
||---------------------------------+--------+-----------------------------------------------------||
||Адрес местонахождения | 050 | ||
||---------------------------------+--------+-----------------------------------------------------||
||Налоговый (отчетный) период, в| 060 |---\ /---\ /-------\ /---\ /---\ /-------\ ||
||котором доход включен в| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | ||
||декларацию по налогу на прибыль в| |---/ \---/ \-------/ \---/ \---/ \-------/ ||
||Российской Федерации | | ||
||---------------------------------+--------+-----------------------------------------------------||
||Наименование налога,| 070 | ||
||уплачиваемого с дохода в| | ||
||иностранном государстве | | ||
||---------------------------------+--------+-----------------------------------------------------||
||---------------------------------+--------+--------------\ ||
||Ставка налога | 080 | | | | | | ||
||---------------------------------+--------+--------------/ ||
||---------------------------------+--------+-----------\ ||
||Вид деятельности | 090 | | | | | ||
|\------------------------------------------------------------------------------------------------/|
| |
|-\ /-|
\--------------------------------------------------------------------------------------------------/
/--------------------------------------------------------------------------------------------------\
|-/ Штрих-код \-/ /-----------------------\ Форма по КНД 1151024|
| 51024 06 2 ИНН |0|0|6|9|5|0|1|7|4|9|1|7| Раздел 00002 |
| \-----------------------/ |
| /-----------------------------\ |
| КПП |6|9|5|0|0|1|0|0|1|Стр. | | | | |
| \-----------------------------/ |
| |
| (Продолжение раздела II)|
| |
| Доходы, связанные с деятельностью в иностранном государстве через |
| постоянное представительство |
| |
| Код строки 100 |
| (руб.)|
|/------------------------------------------------------------------------------------------------\|
|| N | Вид |Код дохода|Общая сумма | Сумма | Налог, | Сумма расходов, ||
||п/п| дохода | | дохода |налогооблагае-| уплаченный в | произведенных в связи с ||
|| | | | |мой прибыли, с| иностранном | получением доходов от ||
|| | | | | которой | государстве | источников за пределами ||
|| | | | |уплачен налог | | Российской Федерации ||
|| | | | | | |----------------------------||
|| | | | | | | всего | в т.ч. за ||
|| | | | | | | | пределами ||
|| | | | | | | | Российской ||
|| | | | | | | | Федерации ||
||---+---------+----------+------------+--------------+--------------+----------+-----------------||
|| 1 | 2 | 3 | 4 | 6# | 7 | 8 | 9 ||
||---+---------+----------+------------+--------------+--------------+----------+-----------------||
|| | | | | X | X | | ||
||---+---------+----------+------------+--------------+--------------+----------+-----------------||
|| | | | | X | X | | ||
||---+---------+----------+------------+--------------+--------------+----------+-----------------||
|| | | | | X | X | | ||
||---+---------+----------+------------+--------------+--------------+----------+-----------------||
|| | | | | X | X | | ||
||---+---------+----------+------------+--------------+--------------+----------+-----------------||
|| | | | | X | X | | ||
||-------------+----------+------------+--------------+--------------+----------+-----------------||
|| Всего (код | X | | | | | ||
|| строки 110) | | | | | | ||
|\------------------------------------------------------------------------------------------------/|
| |
|-\ /-|
\--------------------------------------------------------------------------------------------------/
/--------------------------------------------------------------------------------------------------\
|-/ Штрих-код \-/ /-----------------------\ Форма по КНД 1151024|
| 51024 07 9 ИНН |0|0|6|9|5|0|1|7|4|9|1|7| Раздел 00003 |
| \-----------------------/ |
| /-----------------------------\ |
| КПП |6|9|5|0|0|1|0|0|1|Стр. | | | | |
| \-----------------------------/ |
| |
| Раздел III |
| |
| Расходы постоянного представительства |
| |
|/------------------------------------------------------------------------------------------------\|
|| Показатели | Код | Значение показателей ||
|| | строки | ||
||----------------------------------+---------+---------------------------------------------------||
|| 1 | 2 | 3 ||
||----------------------------------+---------+---------------------------------------------------||
||Наименование постоянного| 010 | ||
||представительства | | ||
||----------------------------------+---------+---------------------------------------------------||
||ИНН постоянного представительства| 020 | ||
||российской организации в| | ||
||иностранном государстве или его| | ||
||аналог | | ||
||----------------------------------+---------+---------------------------------------------------||
||Страна местонахождения| 030 | ||
||представительства | | ||
||----------------------------------+---------+---------------------------------------------------||
||Код страны (код "BIC Directory" по| 040 |-----\ ||
||справочнику ОКСМ) | | | | ||
|| | |-----/ ||
||----------------------------------+---------+---------------------------------------------------||
||Адрес местонахождения | 050 | ||
|\------------------------------------------------------------------------------------------------/|
| |
|-\ /-|
\--------------------------------------------------------------------------------------------------/
/--------------------------------------------------------------------------------------------------\
|-/ Штрих-код \-/ /-----------------------\ Форма по КНД 1151024|
| 51024 08 6 ИНН |0|0|6|9|5|0|1|7|4|9|1|7| Раздел 00003 |
| \-----------------------/ |
| /-----------------------------\ |
| КПП |6|9|5|0|0|1|0|0|1|Стр. | | | | |
| \-----------------------------/ |
| |
| Продолжение раздела III|
| |
| Расходы постоянного представительства |
| |
|/------------------------------------------------------------------------------------------------\|
|| N | Вид расхода | Код | Код | Фактически |Первоначальная | Включено в | Включено в ||
||п/п | |строки |расхода |произведенные|(восстановите- |декларацию в|декларацию в ||
|| | | | | расходы | льная) |иностранном | Российской ||
|| | | | | | стоимость |государстве | Федерации ||
|| | | | | |амортизируемого| | ||
|| | | | | | имущества | | ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
|| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 ||
||----+-------------------------------------------------------------------------------------------||
|| | ||
||----+-------------------------------------------------------------------------------------------||
|| | I - Расходы, произведенные в иностранном государстве ||
||----+-------------------------------------------------------------------------------------------||
|| | Всего, | 060 | X | | X | | ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
|| | в том числе: | | | | | | ||
||----+-------------------------------------------------------------------------------------------||
|| | Расходы, учитываемые в целях налогообложения с ограничениями (код строки 070) ||
||----+-------------------------------------------------------------------------------------------||
|| | | X | | | X | | ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
|| | | X | | | X | | ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
|| | | X | | | X | | ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
|| | | X | | | X | | ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
|| | | X | | | X | | ||
||----+-------------------------------------------------------------------------------------------||
|| | Расходы, не учитываемые в целях налогообложения (код строки 080) ||
||----+-------------------------------------------------------------------------------------------||
|| | | X | | | X | | ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
|| | | X | | | X | | ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
|| | | X | | | X | | ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
|| | | X | | | X | | ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
|| | | X | | | X | | ||
||----+-------------------------------------------------------------------------------------------||
|| | Амортизационные отчисления (по видам имущества) (код строки 090) ||
||----+-------------------------------------------------------------------------------------------||
|| | | X | | | | | ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
|| | | X | | | | | ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
|| | | X | | | | | ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
|| | | X | | | | | ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
|| | | X | | | | | ||
|\------------------------------------------------------------------------------------------------/|
| |
| |
|-\ /-|
\--------------------------------------------------------------------------------------------------/
/--------------------------------------------------------------------------------------------------\
|-/ Штрих-код \-/ /-----------------------\ Форма по КНД 1151024|
| 51024 09 3 ИНН |0|0|6|9|5|0|1|7|4|9|1|7| Раздел 00003 |
| \-----------------------/ |
| /-----------------------------\ |
| КПП | | | | | | | | | |Стр. | | | | |
| \-----------------------------/ |
| |
| (Продолжение раздела III)|
| |
| Расходы постоянного представительства |
| |
|/------------------------------------------------------------------------------------------------\|
|| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
|| | | | | | | | ||
||----+-------------------------------------------------------------------------------------------||
|| | II - Расходы, произведенные в Российской Федерации ||
||----+-------------------------------------------------------------------------------------------||
|| | Всего, | 100 | X | | X | | ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
|| | в том числе: | | | | | | ||
||----+-------------------------------------------------------------------------------------------||
|| | Расходы, учитываемые в целях налогообложения с ограничениями (код строки 110) ||
||----+-------------------------------------------------------------------------------------------||
|| 1 | | X | | | X | | ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
|| 2 | | X | | | X | | ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
|| 3 | | X | | | X | | ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
|| 4 | | X | | | X | | ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
|| 5 | | X | | | X | | ||
||----+-------------------------------------------------------------------------------------------||
|| | Расходы, не учитываемые в целях налогообложения (код строки 120) ||
||----+-------------------------------------------------------------------------------------------||
|| 1 | | X | | | X | | ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
|| 2 | | X | | | X | | ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
|| 3 | | X | | | X | | ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
|| 4 | | X | | | X | | ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
|| 5 | | X | | | X | | ||
||----+-------------------------------------------------------------------------------------------||
|| | Амортизационные отчисления (по видам имущества) (код строки 130) ||
||----+-------------------------------------------------------------------------------------------||
|| 1 | | X | | | | X | ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
|| 2 | | X | | | | X | ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
|| 3 | | X | | | | X | ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
|| 4 | | X | | | | X | ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
|| 5 | | X | | | | X | ||
|\------------------------------------------------------------------------------------------------/|
| |
| |
|-\ /-|
\--------------------------------------------------------------------------------------------------/
/--------------------------------------------------------------------------------------------------\
|-/ Штрих-код \-/ /-----------------------\ Форма по КНД 1151024|
| 51024 10 9 ИНН |0|0|6|9|5|0|1|7|4|9|1|7| Раздел 00004 |
| \-----------------------/ |
| /-----------------------------\ |
| КПП |6|9|5|0|0|1|0|0|1|Стр. |0|0|4| |
| \-----------------------------/ |
| |
| Раздел IV|
| |
| Сведения об учетной политике для целей налогообложения |
| |
|/------------------------------------------------------------------------------------------------\|
|| Наименование методов | Код | Отметка о фактическом использовании методов ||
|| | строки | ||
|| | |----------------------------------------------------------------||
|| | | В Российской Федерации | В иностранном государстве ||
||----------------------+--------+---------------------------------+------------------------------||
|| 1 | 2 | 4 | 5 ||
||------------------------------------------------------------------------------------------------||
|| Методы признания доходов ||
||------------------------------------------------------------------------------------------------||
||метод начисления | 010 | V | V ||
||----------------------+--------+---------------------------------+------------------------------||
||кассовый метод | 020 | | ||
||----------------------+--------+---------------------------------+------------------------------||
|| | 030 | X | ||
||------------------------------------------------------------------------------------------------||
|| Методы оценки запасов ||
||------------------------------------------------------------------------------------------------||
||LIFO | 040 | V | V ||
||----------------------+--------+---------------------------------+------------------------------||
||FIFO | 050 | | ||
||----------------------+--------+---------------------------------+------------------------------||
||метод оценки по| 060 | | ||
||стоимости единицы| | | ||
||запасов | | | ||
||----------------------+--------+---------------------------------+------------------------------||
||метод оценки по| 070 | | ||
||средней стоимости | | | ||
||----------------------+--------+---------------------------------+------------------------------||
|| | 080 | X | ||
||------------------------------------------------------------------------------------------------||
|| Методы оценки покупных товаров ||
||------------------------------------------------------------------------------------------------||
||LIFO | 090 | V | V ||
||----------------------+--------+---------------------------------+------------------------------||
||FIFO | 100 | | ||
||----------------------+--------+---------------------------------+------------------------------||
||метод оценки по| 110 | | ||
||средней стоимости | | | ||
||----------------------+--------+---------------------------------+------------------------------||
||метод оценки по| 120 | | ||
||стоимости единицы| | | ||
||товара | | | ||
||----------------------+--------+---------------------------------+------------------------------||
|| | 130 | X | ||
||------------------------------------------------------------------------------------------------||
|| Методы начисления амортизации ||
||------------------------------------------------------------------------------------------------||
||линейный метод | 140 | V | V ||
||----------------------+--------+---------------------------------+------------------------------||
||нелинейный метод | 150 | | ||
||----------------------+--------+---------------------------------+------------------------------||
|| | 160 | X | ||
|\------------------------------------------------------------------------------------------------/|
| |
| |
|-\ /-|
\--------------------------------------------------------------------------------------------------/
Пример 2
Пример заполнения налоговой декларации о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами Российской Федерации (доходы, связанные с деятельностью в иностранном государстве через постоянное представительство)
Утв. приказом МНС РФ
от 23 декабря 2003 г. N БГ-3-23/709
ГАРАНТ:
См. данную форму в редакторе Adobe Reader
/--------------------------------------------------------------------------------------------------\
|-/ Штрих-код \-/ /-----------------------\ |
| 51024 01 7 ИНН |0|0|6|9|5|0|1|7|4|9|1|7| |
| \-----------------------/ |
| /----------------------------\ |
| КПП |6|9|5|0|0|1|0|0|1|Стр.|0|0|1| |
| \----------------------------/ |
| |
| Форма по КНД 1151024 |
| |
| Налоговая декларация |
| о доходах, полученных российской организацией |
| от источников за пределами Российской Федерации |
| |
|Вид документа: 1 - первичный, 3 - корректирующий |
|Налоговый (отчетный) период заполняется при сдаче отчета: |
|за месяц - 1, квартального - 3, за полугодие - 6, за 9 месяцев - 9, |
|за год - 0, иное - 2 |
| |
| /--\ /--\ /--\ /-----\ /-----------\ |
|Вид | 1| /| | Налоговый | 6| N квартала| 0| 2| Отчетный год | 2| 0| 1| 4| |
|документа\--/ \--/ (отчетный) период\--/ или месяца\-----/ \-----------/ |
| /-----------\|
|Представляется в _МЕЖРАЙОННАЯ ИНСПЕКЦИЯ ФНС N 10 ПО ТВЕРСКОЙ ОБЛАСТИ____________ Код | 6| 9| 5| 0||
| (наименование налогового органа) \-----------/|
| |
|По месту нахождения российской организации |
| |
|_ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕНИКС"________________________________________________|
| (полное наименование организации) |
| |
| /--------------------------------------\ |
|Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) | 1| 1| 3| 4| 5| 0| 0| 6| 7| 1| 0| 2| 9| |
| \--------------------------------------/ |
| |
| /--------\ /--------\ |
|Данная декларация составлена на| 0| 0| 7| страницах с приложением подтверждающих | 0| 0| 5| листах|
| \--------/ документов или их копий на \--------/ |
| |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
| Достоверность и полноту сведений, указанных в | Заполняется работником налогового органа |
| настоящей декларации, подтверждаю: | |
| | |
|Руководитель _Миронов Олег Павлович______________ |Сведения о представлении налоговой декларации |
| Фамилия, Имя, Отчество (полностью) |Данная декларация представлена (нужное |
| /-----------------------\ |отметить знаком V) |
|ИНН* |6|9|5|2|1|4|0|7|8|9|1|4| | /-\ /-\ /-\ |
| \-----------------------/ |лично | | по почте| | уполномоченным | | |
| /---\ /---\ /-------\ | \-/ \-/ представителем \-/ |
|Подпись ______________ Дата |2|1|=|0|7|=|2|0|1|4| | /-----\ |
| \---/ \---/ \-------/ |на страницах | | | | |
|Главный бухгалтер _Жукова Ольга Михайловна_______ | \-----/ |
| Фамилия, Имя, Отчество (полностью)|с приложением подтверждающих /-----\ |
| /-----------------------\ |документов на | | | | листах |
|ИНН* |6|9|5|0|3|6|9|5|1|0|1|2| | \-----/ |
| \-----------------------/ | |
| /---\ /---\ /-------\ | /---\ /---\ /-------\ |
|Подпись ______________ Дата |2|1|=|0|7|=|2|0|1|4| |Дата представления | | | | | | | | | | | |
| \---/ \---/ \-------/ |декларации \---/ \---/ \-------/ |
|Уполномоченный представитель______________________| /-----------------------\|
| Фамилия, Имя, Отчество |Зарегистрирована за N | | | | | | | | | | | | ||
| (полностью) | \-----------------------/|
| /-----------------------\ | |
|ИНН* | | | | | | | | | | | | | | |
| \-----------------------/ | /-\ |
| /---\ /---\ /-------\ |Категория | |1 - крупнейший, 2 основной,|
|Подпись ______________ Дата | | | | | | | | | | | |налогоплательщика\-/3 - прочие |
| мп \---/ \---/ \-------/ | |
| _____________________________ _________________|
| Фамилия, И.О. Подпись |
| |
|* В случае отсутствия ИНН руководителя, главного бухгалтера или уполномоченного представителя|
|организации, следует заполнить дату и место рождения, пол, гражданство, сведения о документе,|
|удостоверяющем личность, и адрес места жительства в Российской Федерации на странице 2 Декларации |
|-\ /-|
\--------------------------------------------------------------------------------------------------/
/--------------------------------------------------------------------------------------------------\
|-/ Штрих-код \-/ /-----------------------\ |
| 51024 02 4 ИНН |0|0|6|9|5|0|1|7|4|9|1|7| |
| \-----------------------/ |
| /-----------------------------\ |
| КПП |6|9|5|0|0|1|0|0|1|Стр. | | | | |
| \-----------------------------/ |
| |
| Форма по КНД 1151024|
| |
|Сведения о физическом лице |
| |
|В случае отсутствия ИНН физического лица (руководителя, главного бухгалтера или уполномоченного |
|представителя организации), сообщаю: |
| |
|Фамилия, Имя, Отчество физического лица __________________________________________________________|
| |
|Код города и номер контактного телефона: служебный_________________ домашний______________________|
| |
|Дата рождения __________________________________________________ |
| |
|Место рождения ___________________________________________________________________________________|
| |
| /--\ /--\ |
|Пол муж. | | жен. | | (нужное отметить знаком V) |
| \--/ \--/ /--------\|
|Гражданство_______________________________________________________________ Код страны* | | | ||
| \--------/|
| /-----\ |
|Вид документа, удостоверяющего личность_______________________________________ Код | | | |
| \-----/ |
|Серия и номер документа, удостоверяющего личность_________________________________________________|
| |
|Кем выдан_________________________________________________________________________________________|
| |
| /---\ /---\ /-------\ |
|Дата выдачи документа | | | | | | | | | | | |
| \---/ \---/ \-------/ |
| |
|Адрес места жительства в Российской Федерации: |
| /-----------------\ |
|Почтовый индекс | | | | | | | |
| \-----------------/ |
| /-----\|
|Субъект Российской Федерации__________________________________________________________Код | | ||
| \-----/|
|Район ____________________________________________________________________________________________|
|Город ____________________________________________________________________________________________|
|Населенный пункт (село, поселок и т.д.) __________________________________________________________|
|Улица (проспект, переулок и т.д.) ________________________________________________________________|
|Номер дома (владения) ____________________________________________________________________________|
|Номер корпуса (строения) _________________________________________________________________________|
|Номер квартиры ___________________________________________________________________________________|
|Адрес места жительства физического лица в иностранном государстве ________________________________|
|__________________________________________________________________________________________________|
| |
|* код страны по справочнику ОКСМ (числовой). |
| |
|Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: |
| /---\ /---\ /-------\ |
|Подпись _________________________________________ Дата | | | | | | | | | | | |
| \---/ \---/ \-------/ |
| |
|-\ /-|
\--------------------------------------------------------------------------------------------------/
/--------------------------------------------------------------------------------------------------\
|-/ Штрих-код \-/ /-----------------------\ Форма по КНД 1151024 |
| 51024 03 1 ИНН |0|0|6|9|5|0|1|7|4|9|1|7| Раздел 00001 |
| \-----------------------/ |
| /-----------------------------\ |
| КПП |6|9|5|0|0|1|0|0|1|Стр. | | | | |
| \-----------------------------/ |
| |
| Раздел I |
| |
| Доходы, не связанные с деятельностью обособленного подразделения |
| российской организации в иностранном государстве |
| |
| Сведения о лице - источнике выплаты дохода |
| |
|/------------------------------------------------------------------------------------------------\|
|| Показатели | Код | Значение показателей ||
|| | строки | ||
||-----------------------------------------+---------+--------------------------------------------||
|| 1 | 2 | 3 ||
||-----------------------------------------+---------+--------------------------------------------||
||-----------------------------------------+---------+--------------------------------------------||
||Наименование иностранной организации | 010 | ||
||Фамилия, имя, отчество иностранного| 020 | ||
||физического лица | | ||
||-----------------------------------------+---------+--------------------------------------------||
||ИНН или его аналог (если имеется) | 030 | ||
||-----------------------------------------+---------+--------------------------------------------||
||Страна регистрации (инкорпорации) | 040 | ||
||-----------------------------------------+---------+--------------------------------------------||
||Код страны (по "BIС Directory" из| 050 | /-----\ ||
||справочника ОКСМ) | | | | | ||
|| | | \-----/ ||
||-----------------------------------------+---------+--------------------------------------------||
||Адрес, указанный в учредительных| 060 | ||
||документах иностранной организации (место| | ||
||жительства иностранного физического лица)| | ||
|\------------------------------------------------------------------------------------------------/|
| |
|-\ /-|
\--------------------------------------------------------------------------------------------------/
/--------------------------------------------------------------------------------------------------\
|-/ Штрих-код \-/ /-----------------------\ Форма по КНД 1151024|
| 51024 04 8 ИНН |0|0|6|9|5|0|1|7|4|9|1|7| Раздел 00001 |
| \-----------------------/ |
| /-----------------------------\ |
| КПП |6|9|5|0|0|1|0|0|1|Стр. | | | | |
| \-----------------------------/ |
| |
| Продолжение раздела I|
| |
| Сведения о доходах (руб.)|
| |
|/------------------------------------------------------------------------------------------------\|
|| Показатели: | Код строки | Значения показателей ||
||-------------------------+-------------+--------------------------------------------------------||
||Вид дохода | 070 | ||
||-------------------------+-------------+--------------------------------------------------------||
||Код дохода | 080 | ||
||-------------------------+-------------+--------------------------------------------------------||
||Общая сумма дохода | 090 | ||
||-------------------------+-------------+--------------------------------------------------------||
||Налоговый (отчетный)| 100 | ||
||период, в котором доход| | ||
||включен в декларацию | | ||
||по налогу на прибыль в| | ||
||Российской Федерации | | ||
||-------------------------+-------------+--------------------------------------------------------||
||Сумма облагаемого дохода,| 110 | ||
||с которой уплачен налог | | ||
||-------------------------+-------------+--------------------------------------------------------||
||Налог, удержанный в| X | X ||
||иностранном государстве: | | ||
||-------------------------+-------------+--------------------------------------------------------||
||Название налога в| 120 | ||
||иностранном государстве | | ||
||-------------------------+-------------+--------------------------------------------------------||
||Ставка налога,| 130 | ||
||удержанного в иностранном| | ||
||государстве | | ||
||-------------------------+-------------+--------------------------------------------------------||
||Сумма налога, удержанного| 140 | ||
||в иностранном государстве| | ||
||-------------------------+-------------+--------------------------------------------------------||
||Сумма расходов,| X | X ||
||произведенных в связи с| | ||
||получением доходов от| | ||
||источников за пределами| | ||
||Российской Федерации: | | ||
||-------------------------+-------------+--------------------------------------------------------||
||всего | 150 | ||
||-------------------------+-------------+--------------------------------------------------------||
||в том числе за пределами| 160 | ||
||Российской Федерации | | ||
|\------------------------------------------------------------------------------------------------/|
| |
|-\ /-|
\--------------------------------------------------------------------------------------------------/
/--------------------------------------------------------------------------------------------------\
|-/ Штрих-код \-/ /-----------------------\ Форма по КНД 1151024|
| 51024 05 5 ИНН |0|0|6|9|5|0|1|7|4|9|1|7| Раздел 00002 |
| \-----------------------/ |
| /-----------------------------\ |
| КПП |6|9|5|0|0|1|0|0|1|Стр. |0|0|2| |
| \-----------------------------/ |
| |
| Раздел II|
| |
| Доходы, связанные с деятельностью в иностранном государстве через |
| постоянное представительство |
| |
|/------------------------------------------------------------------------------------------------\|
|| Показатели | Код | Значение показателей ||
|| | строки | ||
||---------------------------------+--------+-----------------------------------------------------||
|| 1 | 2 | 3 ||
||---------------------------------+--------+-----------------------------------------------------||
||Наименование постоянного| 010 |Black gold ||
||представительства | | ||
||---------------------------------+--------+-----------------------------------------------------||
||ИНН постоянного представительства| 020 | ||
||российской организации в| | ||
||иностранном государстве или его| | ||
||аналог (если имеется) | | ||
||---------------------------------+--------+-----------------------------------------------------||
||Страна местонахождения| 030 |Италия ||
||постоянного представительства | | ||
||---------------------------------+--------+-----------------------------------------------------||
||---------------------------------+--------+-------\ ||
||Код страны (по "BIС Directory" из| 040 | I| T| ||
||справочника ОКСМ) | | | | ||
||---------------------------------+--------+-------/ ||
||---------------------------------+--------+-----------------------------------------------------||
||Адрес местонахождения | 050 |Via Capri 49, Tortol, Italia ||
||---------------------------------+--------+-----------------------------------------------------||
||Налоговый (отчетный) период, в| 060 |---\ /---\ /-------\ /---\ /---\ /-------\ ||
||котором доход включен в| |0|1|=|0|1|=|2|0|1|4| |3|0|=|0|6|=|2|0|1|4| ||
||декларацию по налогу на прибыль в| |---/ \---/ \-------/ \---/ \---/ \-------/ ||
||Российской Федерации | | ||
||---------------------------------+--------+-----------------------------------------------------||
||Наименование налога,| 070 |Налог на прибыль юридических лиц ||
||уплачиваемого с дохода в| | ||
||иностранном государстве | | ||
||---------------------------------+--------+-----------------------------------------------------||
||---------------------------------+--------+--------------\ ||
||Ставка налога | 080 | 3| 4| =| 0| 0| ||
||---------------------------------+--------+--------------/ ||
||---------------------------------+--------+-----------\ ||
||Вид деятельности | 090 | 2| 9| 1| 0| ||
|\------------------------------------------------------------------------------------------------/|
| |
|-\ /-|
\--------------------------------------------------------------------------------------------------/
/--------------------------------------------------------------------------------------------------\
|-/ Штрих-код \-/ /-----------------------\ Форма по КНД 1151024|
| 51024 06 2 ИНН |0|0|6|9|5|0|1|7|4|9|1|7| Раздел 00002 |
| \-----------------------/ |
| /-----------------------------\ |
| КПП |6|9|5|0|0|1|0|0|1|Стр. |0|0|3| |
| \-----------------------------/ |
| |
| (Продолжение раздела II)|
| |
| Доходы, связанные с деятельностью в иностранном государстве через |
| постоянное представительство |
| |
| Код строки 100 |
| (руб.)|
|/------------------------------------------------------------------------------------------------\|
|| N | Вид |Код дохода|Общая сумма | Сумма | Налог, | Сумма расходов, ||
||п/п| дохода | | дохода |налогооблагае-| уплаченный в | произведенных в связи с ||
|| | | | |мой прибыли, с| иностранном | получением доходов от ||
|| | | | | которой | государстве | источников за пределами ||
|| | | | |уплачен налог | | Российской Федерации ||
|| | | | | | |----------------------------||
|| | | | | | | всего | в т.ч. за ||
|| | | | | | | | пределами ||
|| | | | | | | | Российской ||
|| | | | | | | | Федерации ||
||---+---------+----------+------------+--------------+--------------+----------+-----------------||
|| 1 | 2 | 3 | 4 | 6# | 7 | 8 | 9 ||
||---+---------+----------+------------+--------------+--------------+----------+-----------------||
|| 1 |Доходы от|11000 |12340470 | X | X |4845670 |4845670 ||
|| |реализа- | | | | | | ||
|| |ции услуг| | | | | | ||
||---+---------+----------+------------+--------------+--------------+----------+-----------------||
|| | | | | X | X | | ||
||---+---------+----------+------------+--------------+--------------+----------+-----------------||
|| | | | | X | X | | ||
||---+---------+----------+------------+--------------+--------------+----------+-----------------||
|| | | | | X | X | | ||
||---+---------+----------+------------+--------------+--------------+----------+-----------------||
|| | | | | X | X | | ||
||-------------+----------+------------+--------------+--------------+----------+-----------------||
|| Всего (код | X |12340470 | | |4845670 |4845670 ||
|| строки 110) | | | | | | ||
|\------------------------------------------------------------------------------------------------/|
| Сумма налогооблагаемой прибыли, с которой уплачен налог /-------------------\ |
| (всего (код строки 110, гр. 6)) | | | |6|2|9|4|8|0|0| |
| \-------------------/ |
| Налог, уплаченный в иностранном государстве /-------------------\ |
| (всего (код строки 110, гр. 7)) | | | |2|1|4|0|2|3|2| |
|-\ \-------------------/ /-|
\--------------------------------------------------------------------------------------------------/
/--------------------------------------------------------------------------------------------------\
|-/ Штрих-код \-/ /-----------------------\ Форма по КНД 1151024|
| 51024 07 9 ИНН |0|0|6|9|5|0|1|7|4|9|1|7| Раздел 00003 |
| \-----------------------/ |
| /-----------------------------\ |
| КПП |6|9|5|0|0|1|0|0|1|Стр. |0|0|4| |
| \-----------------------------/ |
| |
| Раздел III |
| |
| Расходы постоянного представительства |
| |
|/------------------------------------------------------------------------------------------------\|
|| Показатели | Код | Значение показателей ||
|| | строки | ||
||----------------------------------+---------+---------------------------------------------------||
|| 1 | 2 | 3 ||
||----------------------------------+---------+---------------------------------------------------||
||Наименование постоянного| 010 |Black gold ||
||представительства | | ||
||----------------------------------+---------+---------------------------------------------------||
||ИНН постоянного представительства| 020 | ||
||российской организации в| | ||
||иностранном государстве или его| | ||
||аналог | | ||
||----------------------------------+---------+---------------------------------------------------||
||Страна местонахождения| 030 |Италия ||
||представительства | | ||
||----------------------------------+---------+---------------------------------------------------||
||Код страны (код "BIC Directory" по| 040 |-----\ ||
||справочнику ОКСМ) | | I| T| ||
|| | |-----/ ||
||----------------------------------+---------+---------------------------------------------------||
||Адрес местонахождения | 050 |Via Capri 49, Tortol, Italia ||
|\------------------------------------------------------------------------------------------------/|
| |
|-\ /-|
\--------------------------------------------------------------------------------------------------/
/--------------------------------------------------------------------------------------------------\
|-/ Штрих-код \-/ /-----------------------\ Форма по КНД 1151024|
| 51024 08 6 ИНН |0|0|6|9|5|0|1|7|4|9|1|7| Раздел 00003 |
| \-----------------------/ |
| /-----------------------------\ |
| КПП |6|9|5|0|0|1|0|0|1|Стр. |0|0|5| |
| \-----------------------------/ |
| |
| Продолжение раздела III|
| |
| Расходы постоянного представительства |
| |
|/------------------------------------------------------------------------------------------------\|
|| N | Вид расхода | Код | Код | Фактически |Первоначальная | Включено в | Включено в ||
||п/п | |строки |расхода |произведенные|(восстановите- |декларацию в|декларацию в ||
|| | | | | расходы | льная) |иностранном | Российской ||
|| | | | | | стоимость |государстве | Федерации ||
|| | | | | |амортизируемого| | ||
|| | | | | | имущества | | ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
|| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 ||
||----+-------------------------------------------------------------------------------------------||
|| | ||
||----+-------------------------------------------------------------------------------------------||
|| | I - Расходы, произведенные в иностранном государстве ||
||----+-------------------------------------------------------------------------------------------||
|| | Всего, | 060 | X |6045670 | X |6045670 |4845670 ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
|| | в том числе: | | | | | | ||
||----+-------------------------------------------------------------------------------------------||
|| | Расходы, учитываемые в целях налогообложения с ограничениями (код строки 070) ||
||----+-------------------------------------------------------------------------------------------||
|| |Расходы на оплату| X |11403150|3420000 | X |3420000 |3420000 ||
|| |консультационных | | | | | | ||
|| |услуг | | | | | | ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
|| | | X | | | X | | ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
|| | | X | | | X | | ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
|| | | X | | | X | | ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
|| | | X | | | X | | ||
||----+-------------------------------------------------------------------------------------------||
|| | Расходы, не учитываемые в целях налогообложения (код строки 080) ||
||----+-------------------------------------------------------------------------------------------||
|| |Премии за счет | X |20022000|1200000 | X |1200000 |---------- ||
|| |средств специаль-| | | | | | ||
|| |ного назначения | | | | | | ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
|| | | X | | | X | | ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
|| | | X | | | X | | ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
|| | | X | | | X | | ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
|| | | X | | | X | | ||
||----+-------------------------------------------------------------------------------------------||
|| | Амортизационные отчисления (по видам имущества) (код строки 090) ||
||----+-------------------------------------------------------------------------------------------||
|| |Амортизация | X |11300000|1425670 |17500000 |1425670 |1425670 ||
|| |Вторая группа | | | | | | ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
|| | | X | | | | | ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
|| | | X | | | | | ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
|| | | X | | | | | ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
|| | | X | | | | | ||
|\------------------------------------------------------------------------------------------------/|
| |
| |
|-\ /-|
\--------------------------------------------------------------------------------------------------/
/--------------------------------------------------------------------------------------------------\
|-/ Штрих-код \-/ /-----------------------\ Форма по КНД 1151024|
| 51024 09 3 ИНН |0|0|6|9|5|0|1|7|4|9|1|7| Раздел 00003 |
| \-----------------------/ |
| /-----------------------------\ |
| КПП |6|9|5|0|0|1|0|0|1|Стр. |0|0|6| |
| \-----------------------------/ |
| |
| (Продолжение раздела III)|
| |
| Расходы постоянного представительства |
| |
|/------------------------------------------------------------------------------------------------\|
|| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
|| | | | | | | | ||
||----+-------------------------------------------------------------------------------------------||
|| | II - Расходы, произведенные в Российской Федерации ||
||----+-------------------------------------------------------------------------------------------||
|| | Всего, | 100 | X | | X | | ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
|| | в том числе: | | | | | | ||
||----+-------------------------------------------------------------------------------------------||
|| | Расходы, учитываемые в целях налогообложения с ограничениями (код строки 110) ||
||----+-------------------------------------------------------------------------------------------||
|| 1 | | X | | | X | | ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
|| 2 | | X | | | X | | ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
|| 3 | | X | | | X | | ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
|| 4 | | X | | | X | | ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
|| 5 | | X | | | X | | ||
||----+-------------------------------------------------------------------------------------------||
|| | Расходы, не учитываемые в целях налогообложения (код строки 120) ||
||----+-------------------------------------------------------------------------------------------||
|| 1 | | X | | | X | | ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
|| 2 | | X | | | X | | ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
|| 3 | | X | | | X | | ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
|| 4 | | X | | | X | | ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
|| 5 | | X | | | X | | ||
||----+-------------------------------------------------------------------------------------------||
|| | Амортизационные отчисления (по видам имущества) (код строки 130) ||
||----+-------------------------------------------------------------------------------------------||
|| 1 | | X | | | | X | ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
|| 2 | | X | | | | X | ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
|| 3 | | X | | | | X | ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
|| 4 | | X | | | | X | ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
|| 5 | | X | | | | X | ||
|\------------------------------------------------------------------------------------------------/|
| |
| |
|-\ /-|
\--------------------------------------------------------------------------------------------------/
/--------------------------------------------------------------------------------------------------\
|-/ Штрих-код \-/ /-----------------------\ Форма по КНД 1151024|
| 51024 10 9 ИНН |0|0|6|9|5|0|1|7|4|9|1|7| Раздел 00004 |
| \-----------------------/ |
| /-----------------------------\ |
| КПП |6|9|5|0|0|1|0|0|1|Стр. |0|0|7| |
| \-----------------------------/ |
| |
| Раздел IV|
| |
| Сведения об учетной политике для целей налогообложения |
| |
|/------------------------------------------------------------------------------------------------\|
|| Наименование методов | Код | Отметка о фактическом использовании методов ||
|| | строки | ||
|| | |----------------------------------------------------------------||
|| | | В Российской Федерации | В иностранном государстве ||
||----------------------+--------+---------------------------------+------------------------------||
|| 1 | 2 | 4 | 5 ||
||------------------------------------------------------------------------------------------------||
|| Методы признания доходов ||
||------------------------------------------------------------------------------------------------||
||метод начисления | 010 | V | V ||
||----------------------+--------+---------------------------------+------------------------------||
||кассовый метод | 020 | | ||
||----------------------+--------+---------------------------------+------------------------------||
|| | 030 | X | ||
||------------------------------------------------------------------------------------------------||
|| Методы оценки запасов ||
||------------------------------------------------------------------------------------------------||
||LIFO | 040 | V | V ||
||----------------------+--------+---------------------------------+------------------------------||
||FIFO | 050 | | ||
||----------------------+--------+---------------------------------+------------------------------||
||метод оценки по| 060 | | ||
||стоимости единицы| | | ||
||запасов | | | ||
||----------------------+--------+---------------------------------+------------------------------||
||метод оценки по| 070 | | ||
||средней стоимости | | | ||
||----------------------+--------+---------------------------------+------------------------------||
|| | 080 | X | ||
||------------------------------------------------------------------------------------------------||
|| Методы оценки покупных товаров ||
||------------------------------------------------------------------------------------------------||
||LIFO | 090 | V | V ||
||----------------------+--------+---------------------------------+------------------------------||
||FIFO | 100 | | ||
||----------------------+--------+---------------------------------+------------------------------||
||метод оценки по| 110 | | ||
||средней стоимости | | | ||
||----------------------+--------+---------------------------------+------------------------------||
||метод оценки по| 120 | | ||
||стоимости единицы| | | ||
||товара | | | ||
||----------------------+--------+---------------------------------+------------------------------||
|| | 130 | X | ||
||------------------------------------------------------------------------------------------------||
|| Методы начисления амортизации ||
||------------------------------------------------------------------------------------------------||
||линейный метод | 140 | V | V ||
||----------------------+--------+---------------------------------+------------------------------||
||нелинейный метод | 150 | | ||
||----------------------+--------+---------------------------------+------------------------------||
|| | 160 | X | ||
|\------------------------------------------------------------------------------------------------/|
| |
| |
|-\ /-|
\--------------------------------------------------------------------------------------------------/
Актуальная версия заинтересовавшего Вас документа доступна только в коммерческой версии системы ГАРАНТ. Вы можете подать заявку на получение полного доступа к системе бесплатно на 3 дня.
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Примеры заполнения Налоговой декларации о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами Российской Федерации (Форма КНД 1151024)
Подготовлено экспертами компании "Гарант"