Вы можете открыть актуальную версию документа прямо сейчас.
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Вход
- Главная
- Пример заполнения Налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (Форма по КНД 1151001) (подготовлено экспертами компании "Гарант", апрель 2017 г.) (документ утратил силу)
- Приложение N 1. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость (Форма по КНД 1151001)
- Раздел 3. Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по операциям, облагаемым по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2 - 4 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации
Раздел 3. Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по операциям, облагаемым по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2 - 4 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации
/-\ /-\ /-----------------------\
| | Штрих-код | | ИНН |6|2|3|4|0|1|1|0|5|2| | |
\-/ 0031 0048 \-/ \-----------------------/
/-----------------\ /-----\
КПП |6|2|3|4|0|1|0|0|1| Стр. |0|0|4|
\-----------------/ \-----/
Раздел 3. Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по операциям, облагаемым по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2 - 4 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации
Налогооблагаемые Код Налоговая база в рублях Ставка Сумма налога в рублях
объекты строки налога
1 2 3 4 5
1. Реализация /-----------------------\ /-----------------------\
(передача на 010 | | | | | |1|2|5|2|3|5|8| 18% | | | | | | |2|2|5|4|2|5|
территории Российской \-----------------------/ \-----------------------/
Федерации для /-----------------------\ /-----------------------\
собственных нужд) 020 | | | | | | | | | | | | | 10% | | | | | | | | | | | | |
товаров (работ, \-----------------------/ \-----------------------/
услуг), передача
имущественных прав по
соответствующим
ставкам налога, а
также суммы, связанные
с расчетами по оплате
налогооблагаемых
товаров (работ,
услуг), всего
/-----------------------\ /-----------------------\
030 | | | | | | | | | | | | | 18/118 | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------/ \-----------------------/
/-----------------------\ /-----------------------\
040 | | | | | | | | | | | | | 10/110 | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------/ \-----------------------/
2. Реализация по /-----------------------\ /-----------------------\
истечении срока, 041 | | | | | | | | | | | | | 18/118 | | | | | | | | | | | | |
указанного в абзаце 3 \-----------------------/ \-----------------------/
подпункта 1.1 пункта 1
статьи 151 Налогового
кодекса Российской
Федерации, товаров, в /-----------------------\ /-----------------------\
отношении которых при 042 | | | | | | | | | | | | | 10/110 | | | | | | | | | | | | |
таможенном \-----------------------/ \-----------------------/
декларировании был
исчислен налог в
соответствии с абзацем 1
подпункта 1.1
пункта 1 статьи 151
Налогового кодекса
Российской Федерации
3. Реализация /-----------------------\ /-----------------------\
предприятия в целом 050 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
как имущественного \-----------------------/ \-----------------------/
комплекса
4. Выполнение
строительно-монтажных /-----------------------\ /-----------------------\
работ для собственного 060 | | | | | | | | | | | | | 18% | | | | | | | | | | | | |
потребления \-----------------------/ \-----------------------/
5. Суммы полученной
оплаты, частичной /-----------------------\ /-----------------------\
оплаты в счет 070 | | | | | | |1|2|1|8|1|2| | | | | | | | |1|8|5|8|1|
предстоящих поставок \-----------------------/ \-----------------------/
товаров (выполнения
работ, оказания
услуг), передачи
имущественных прав
6. Суммы налога, /-----------------------\
подлежащие 080 | | | | | | | | | | | | |
восстановлению, всего \-----------------------/
в том числе:
6.1. суммы налога, /-----------------------\
подлежащие 090 | | | | | | | | | | | | |
восстановлению в \-----------------------/
соответствии с
подпунктом 3 пункта 3
статьи 170 Налогового
кодекса Российской
Федерации
6.2. суммы налога, /-----------------------\
подлежащие 100 | | | | | | | | | | | | |
восстановлению при \-----------------------/
совершении операций,
облагаемых по
налоговой ставке 0
процентов
7. Корректировка /-----------------------\ /-----------------------\
реализации товаров 105 | | | | | | | | | | | | | 18% | | | | | | | | | | | | |
(работ, услуг), \-----------------------/ \-----------------------/
передачи имущественных /-----------------------\ /-----------------------\
прав по 106 | | | | | | | | | | | | | 10% | | | | | | | | | | | | |
соответствующим \-----------------------/ \-----------------------/
ставкам налога, на
основании пункта 6
статьи 105.3
Налогового кодекса
Российской Федерации
/-----------------------\ /-----------------------\
107 | | | | | | | | | | | | | 18/118 | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------/ \-----------------------/
/-----------------------\ /-----------------------\
108 | | | | | | | | | | | | | 10/110 | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------/ \-----------------------/
8. Корректировка /-----------------------\ /-----------------------\
реализации предприятия 109 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
в целом как \-----------------------/ \-----------------------/
имущественного
комплекса, на
основании пункта 6
статьи 105.3
Налогового кодекса
Российской Федерации
9. Уплата сумм налога, /-----------------------\ /-----------------------\
исчисленных при 110 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
таможенном \-----------------------/ \-----------------------/
декларировании товаров
в случаях,
предусмотренных
абзацем 3
подпункта 1.1 пункта 1
статьи 151 Налогового
кодекса Российской
Федерации
10. Уплата сумм /-----------------------\ /-----------------------\
налога, исчисленных 115 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
при таможенном \-----------------------/ \-----------------------/
декларировании товаров
в случаях,
предусмотренных
пунктом 6 статьи 173
Налогового кодекса
Российской Федерации
11. Общая сумма /-----------------------\
налога, исчисленная с 118 | | | | | | |2|4|4|0|0|6|
учетом восстановленных \-----------------------/
сумм налога (сумма
величин графы 5 строк
010 - 080,105 - 115)
/-\ /-\
| | | |
\-/ \-/
/-\ /-\ /-----------------------\
| | Штрих-код | | ИНН |6|2|3|4|0|1|1|0|5|2| | |
\-/ 0031 0055 \-/ \-----------------------/
/-----------------\ /-----\
КПП |6|2|3|4|0|1|0|0|1| Стр. |0|0|5|
\-----------------/ \-----/
Налоговые вычеты Код Сумма налога в рублях
строки
1 2 3
12. Сумма налога, предъявленная налогоплательщику при
приобретении товаров (работ, услуг), имущественных
прав на территории Российской Федерации, подлежащая /-----------------------\
вычету в соответствии с пунктами 2, 4, 13 статьи 171 120 | | | | | | |1|7|3|9|1|0|
Налогового кодекса Российской Федерации, а также сумма \-----------------------/
налога, подлежащая вычету в соответствии с пунктом 5
статьи 171 Налогового кодекса Российской Федерации
в том числе:
предъявленная подрядными организациями (застройщиками, /-----------------------\
техническими заказчиками) по выполненным работам при 125 | | | | | | | | | | | | |
проведении капитального строительства \-----------------------/
13. Сумма налога, предъявленная налогоплательщику -
покупателю при перечислении суммы оплаты, частичной /-----------------------\
оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения 130 | | | | | | | | | | | | |
работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, \-----------------------/
подлежащая вычету у покупателя
14. Сумма налога, исчисленная при выполнении /-----------------------\
строительно-монтажных работ для собственного 140 | | | | | | | | | | | | |
потребления, подлежащая вычету \-----------------------/
15. Сумма налога, уплаченная налогоплательщиком /-----------------------\
таможенным органам при ввозе товаров на территорию 150 | | | | | | | | | | | | |
Российской Федерации и иные территории, находящиеся \-----------------------/
под её юрисдикцией, в таможенных процедурах выпуска
для внутреннего потребления, переработки для
внутреннего потребления, временного ввоза и
переработки вне таможенной территории
16. Сумма налога, уплаченная налогоплательщиком
налоговым органам при ввозе товаров на территорию /-----------------------\
Российской Федерации и иные территории, находящиеся 160 | | | | | | | | | | | | |
под её юрисдикцией, с территории государств -членов \-----------------------/
Евразийского экономического союза
17. Сумма налога, исчисленная продавцом с сумм оплаты,
частичной оплаты, подлежащая вычету у продавца с даты /-----------------------\
отгрузки соответствующих товаров (выполнения работ, 170 | | | | | | | |2|3|8|3|9|
оказания услуг) \-----------------------/
18. Сумма налога, уплаченная в бюджет /-----------------------\
налогоплательщиком в качестве покупателя - налогового 180 | | | | | | | |3|5|0|0|0|
агента, подлежащая вычету \-----------------------/
19. Сумма налога, подлежащая вычету в соответствии с /-----------------------\
пунктом 14 статьи 171 Налогового кодекса Российской 185 | | | | | | | | | | | | |
Федерации \-----------------------/
20. Общая сумма налога, подлежащая вычету (сумма /-----------------------\
величин, указанных в строках 120 - 185) 190 | | | | | | |2|3|2|7|4|9|
\-----------------------/
21. Итого сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по /-----------------------\
разделу 3 (разность величин строк 118, 190 >= 0) 200 | | | | | | | |1|1|2|5|7|
\-----------------------/
22. Итого сумма налога, исчисленная к возмещению по /-----------------------\
разделу 3 (разность величин строк 118, 190 < 0) 210 | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------/
/-\ /-\
| | | |
\-/ \-/