Пример заполнения Книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость (подготовлено экспертами компании "Гарант", январь 2019 г.) (документ утратил силу)

Примеры заполнения Книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость
(подготовлено экспертами компании "Гарант")

Пример 1

Оформление Книги продаж (общий случай)

Утв. постановлением Правительства РФ
от 26 декабря 2011 г. N 1137
(в ред. от 25 мая 2017 г.,

от 19 августа 2017 г.)

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Excel

Книга продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость

Продавец _Общество с ограниченной ответственностью "Лисма"_____________

Идентификационный номер и код причины постановки на учет налогоплательщика-продавца _6230854514/623001001

Продажа за период с _01.10.2017_ по _31.12.2017___

N п/п	Код вида операции	Номер и дата счета-фактуры продавца	Регистрационный номер таможенной декларации	Код вида товара	Номер и дата исправления счета-фактуры продавца	Номер и дата корректировочного счета-фактуры продавца	Номер и дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца	Наименование покупателя	ИНН/ КПП покупателя	Сведения о посреднике (комиссионере, агенте)		Номер и дата документа, подтверждающего оплату	Наименование и код валюты	Стоимость продаж по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету- фактуре (включая НДС) в валюте счета-фактуры		Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке			Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке		Стоимость продаж, освобождаемых от налога, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках
										наименование посредника	ИНН/ КПП посредника			в валюте счета-фактуры	в рублях и копейках	18 процентов	10 процентов	0 процентов	18 процентов	10 процентов
1	2	3	3а	3б	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13а	13б	14	15	16	17	18	19
1	01	06.10.2017						ООО "Лайгон"	6234013285/623401001						59000,00	50000,00			9000,00
Всего																50000,00			9000,00

Руководитель организации или иное уполномоченное лицо ___________ _Крючков Олег Игоревич_

                                                       (подпись)          (ф.и.о.)

Индивидуальный предприниматель или иное уполномоченное лицо ___________ _____________________

                                                             (подпись)         (ф.и.о.)

Реквизиты свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя ______________

Пример 2

Оформление Книги продаж при выставлении авансового счета-фактуры

Утв. постановлением Правительства РФ
от 26 декабря 2011 г. N 1137
(в ред. от 25 мая 2017 г.,

от 19 августа 2017 г.)

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Excel

Книга продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость

Продавец _Общество с ограниченной ответственностью "Эверест"___________

Идентификационный номер и код причины постановки на учет налогоплательщика-продавца _6234854741/623401001

Продажа за период с _01.10.2017_ по _31.12.2017___

N п/п	Код вида операции	Номер и дата счета-фактуры продавца	Регистрационный номер таможенной декларации	Код вида товара	Номер и дата исправления счета-фактуры продавца	Номер и дата корректировочного счета-фактуры продавца	Номер и дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца	Наименование покупателя	ИНН/ КПП покупателя	Сведения о посреднике (комиссионере, агенте)		Номер и дата документа, подтверждающего оплату	Наименование и код валюты	Стоимость продаж по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету- фактуре (включая НДС) в валюте счета-фактуры		Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке			Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке		Стоимость продаж, освобождаемых от налога, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках
										наименование посредника	ИНН/ КПП посредника			в валюте счета-фактуры	в рублях и копейках	18 процентов	10 процентов	0 процентов	18 процентов	10 процентов
1	2	3	3а	3б	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13а	13б	14	15	16	17	18	19
1	02	02.10.2017						ООО "Марс"	6230013631/623001001			N 55 от 02.10.2017			39000,00				5949,16
Всего																			5949,16

Руководитель организации или иное уполномоченное лицо ___________ _Михалев Иван Сергеевич_

                                                       (подпись)          (ф.и.о.)

Индивидуальный предприниматель или иное уполномоченное лицо ___________ _____________________

                                                             (подпись)         (ф.и.о.)

Реквизиты свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя ______________