Раздел 3. Анализ отчета об исполнении бюджета субъектом бюджетной отчетности

Раздел 3.
Анализ отчета об исполнении бюджета субъектом бюджетной отчетности

Информация об исполнении бюджетной сметы в разрезе кодов бюджетной классификации отражена в форме 0503164 "Сведения об исполнении бюджета".

Объем утвержденных (доведенных) лимитов бюджетных обязательств в отчетном периоде составил 40 000 000,00 руб. Исполнение бюджетных назначений по состоянию на 01.07.202Х составило 49,6%. По отношению к аналогичному периоду прошлого года данный показатель вырос на 1,5% (п. 36 стандарта "Представление бухгалтерской (финансовой) отчетности"). Неполное освоение фактически исполненных показателей от плановых назначений произошло по следующим причинам (ниже приводятся реальные причины, например, такие как):

- признание процедуры проведения аукционов не состоявшейся в соответствии с требованиями законодательства о контрактной системе;

- расторжение контрактов по соглашению сторон либо в связи с неисполнением поставщиком обязательств в полном объеме и, соответственно, неиспользованием планируемого объема товаров, работ (услуг) по договору;

- регламентированные сроки заключения контракта согласно нормам законодательства о контрактной системе;

- экономия по торгам;

- экономия по кодам видов расходов 119 "Взносы по обязательному социальному страхованию на выплаты по оплате труда работников и иные выплаты работникам учреждений" (129 "Взносы по обязательному социальному страхованию на выплаты денежного содержания и иные выплаты работникам государственных (муниципальных) органов").

Результаты исполнения бюджетных назначений представлены в форме 0503127 "Отчет об исполнении бюджета главного распорядителя, распорядителя, получателя бюджетных средств, главного администратора, администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного администратора, администратора доходов бюджета".

Наибольший удельный вес занимают расходы на заработную плату и начисления на выплаты по оплате труда работников, их доля в общей сумме кассовых расходов составляет 72,6% (в аналогичном периоде прошлого года - 68,9%). Доля остальных расходов в общей сумме кассовых расходов распределена следующим образом:

- расходы на приобретение нефинансовых активов - 10% (на 2,5% меньше, чем в аналогичном периоде прошлого года);

- расходы на оказанные услуги, выполненные работы - 17,4% (на 3,8% больше, чем в аналогичном периоде прошлого года).

В графе 7 формы 0503127 отражено движение средств по некассовым операциям в сумме 2 530,00 руб. Некассовая операция возникла в результате удержания переплаты из начислений по заработной плате сотруднику, отражаемых по КВР 111 "Фонд оплаты труда учреждений" (121 "Фонд оплаты труда государственных (муниципальных) органов") и подстатье 211 "Заработная плата" КОСГУ.