Примерная форма должностной инструкции руководителя отдела (департамента) по налогообложению (декабрь 2024)

[организационно-правовая форма, наименование юридического лица]

Утверждаю [должность, подпись, Ф. И. О. руководителя или иного должностного лица, уполномоченного утверждать должностную инструкцию] [число, месяц, год] М. П.

ГАРАНТ:

Возможные наименования должностей, профессий: партнер налоговой практики, управляющий партнер по налогам, руководитель налоговой практики, финансовый директор, заместитель финансового директора.

Должностная инструкция руководителя отдела (департамента) по налогообложению

[наименование юридического лица]

ГАРАНТ:

См. Справку по теме: "Должностные инструкции руководителей, специалистов, работников и порядок их составления" и Список должностных инструкций по подразделениям предприятия и отраслям деятельности

Настоящая должностная инструкция разработана и утверждена в соответствии с положениями Трудового кодекса Российской Федерации, профессионального стандарта "Консультант по налогам и сборам", утв. приказом Министерства труда и социальной защиты РФ от 12 октября 2021 г. N 722н, и иных нормативно-правовых актов, регулирующих трудовые правоотношения.

1. Общие положения

1.1. Руководитель отдела (департамента) по налогообложению относится к категории руководителей, принимается на работу и увольняется с нее приказом [наименование должности руководителя].

1.2. Руководитель отдела (департамента) по налогообложению непосредственно подчиняется [наименование должности непосредственного руководителя].

1.3. Требования к образованию и обучению: высшее образование и дополнительное профессиональное образование в области налогов и сборов - программы профессиональной переподготовки.

1.4. Требования к опыту практической работы: не менее пяти лет в сфере налогового консультирования и (или) налогообложения.

1.5. Другие характеристики: дополнительное профессиональное образование - повышение квалификации не менее одного раза в три года.

1.6. Руководитель отдела (департамента) по налогообложению должен знать:

- законодательство Российской Федерации о налогах и сборах, законодательство Российской Федерации о бухгалтерском учете, практику их применения;

- трудовое, гражданское, административное законодательство Российской Федерации, законодательство Российской Федерации о валютном регулировании и валютном контроле, законодательство Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, отраслевое законодательство в сфере деятельности налогоплательщика и практику их применения;

- положения уголовного и административного законодательства Российской Федерации, устанавливающие ответственность за нарушения в сфере уплаты налогов и сборов;

- судебную практику по налоговым спорам;

- процессуальное законодательство Российской Федерации;

- подзаконные акты, изданные во исполнение требований законодательства Российской Федерации о налогах и сборах;

- соглашения об избежании двойного налогообложения;

- законодательство Российской Федерации о банкротстве юридических и физических лиц;

- принципы и порядок формирования отчетности, предусмотренной законодательством Российской Федерации, включая налоговую, управленческую, финансовую (бухгалтерскую) отчетности;

- принципы организации и порядок функционирования бизнеса (вида деятельности), бизнес-модели, процессов и процедур организации;

- толкование и применение норм судебной практики;

- законодательство Российской Федерации, содержащее нормы с требованиями к документам, используемым при стандартизации процесса налогового консультирования;

- постановления, распоряжения, приказы, методические материалы по документообороту;

- принципы систематизации и хранения регистров налогового и бухгалтерского учета;

- принципы, методы и технологии управления персоналом;

- локальные нормативные акты и организационно-распорядительные документы организации, регулирующие вопросы стандартизации процесса налогового консультирования;

- правила защиты информации, конфиденциальной информации;

- информационные системы, программное обеспечение, применяемые в организации;

- законодательство Российской Федерации, содержащее нормы с требованиями к документам, используемым в процессе управления налоговыми консультантами, регулирования взаимоотношений между работниками и контрагентами, клиентами по вопросам налогообложения;

- локальные нормативные акты и организационно-распорядительные документы организации, регулирующие вопросы управления налоговыми консультантами, регулирования взаимоотношений между работниками и контрагентами, клиентами в области налогообложения как вида деятельности;

- законодательство Российской Федерации, содержащее нормы с требованиями к документам, используемым при организации процесса и контроля качества налогового консультирования.

1.7. Руководитель отдела (департамента) по налогообложению должен уметь:

- применять законодательство Российской Федерации о налогах и сборах, о бухгалтерском учете, отраслевое законодательство в сфере деятельности налогоплательщика, использовать практику применения указанного законодательства;

- анализировать, обобщать и систематизировать различную информацию в финансово-экономической, налоговой и правовой сферах деятельности налогоплательщика;

- использовать основные методы, способы и средства получения, хранения и обработки информации;

- осуществлять постановку целей и задач налогового консультирования, выбор оптимальных путей и методов их достижения;

- разрабатывать, предлагать и обосновывать варианты управленческих решений;

- обеспечивать юридическое сопровождение итогов налоговых проверок, оспаривания мер по привлечению налогоплательщиков к ответственности за нарушение налогового законодательства Российской Федерации;

- осуществлять информационно-аналитическую деятельность по разработке внутренних стандартов для осуществления налогового консультирования;

- осуществлять планирование деятельности организации, оказывающей услуги по налоговому консультированию;

- разрабатывать и рассчитывать на основе существующих методик, нормативно-правовой базы и новых инновационных решений финансово-экономические показатели на макро- и микроуровнях;

- осуществлять информационно-аналитическое обеспечение консалтинговой организации внутренней документацией, необходимой для оказания услуг по налоговому консультированию;

- обосновывать и рассчитывать стоимость услуг по налоговому консультированию с учетом сложности консультационного задания; разрабатывать и применять систему материального поощрения налоговых консультантов;

- анализировать закономерности и тенденции развития отечественной налоговой системы, возможность использовать зарубежный опыт;

- использовать методы эффективного ведения переговоров с клиентами, контрагентами по вопросам заключения договоров на оказание услуг по налоговому консультированию;

- составлять и анализировать финансовую, бухгалтерскую, статистическую отчетности с учетом международных стандартов и использовать их результаты для принятия управленческих решений;

- устанавливать и поддерживать деловые контакты с клиентами и контрагентами в процессе контроля соблюдения ими законодательства Российской Федерации о налогах и сборах;

- обеспечивать взаимодействие между подразделениями налогоплательщика при оказании услуг по налоговому консультированию;

- своевременно распознавать угрозы возникновения конфликта интересов, принимать меры по его устранению;

- осуществлять формирование правовой позиции по защите законных прав и интересов налоговых консультантов при предъявлении к ним претензий со стороны клиентов, контрагентов или контролирующих органов;

- подготавливать и проводить публичные выступления по вопросам налогового законодательства Российской Федерации, включая семинары, вебинары;

- получать и систематизировать информацию о соблюдении требований стандартов и регламентов конфиденциальной и налоговой тайны;

- планировать затраты времени налоговых консультантов, в том числе в рамках многоцелевых консультационных проектов;

- формировать правовую позицию по защите законных прав и интересов налоговых консультантов при предъявлении к ним претензий со стороны клиентов, контрагентов или контролирующих органов.

2. Должностные обязанности

Руководитель отдела (департамента) по налогообложению в ходе управления процессами и контроля качества налогового консультирования в организации (подразделении) выполняет следующие трудовые функции:

2.1. Стандартизация процесса налогового консультирования, в том числе:

- разработка внутренних стандартов качества и сроков налогового консультирования;

- организация деятельности и обеспечение развития консультационной (консалтинговой) организации или подразделения по налоговому консультированию;

- организация структуры консультирования, утверждения внутренних правил взаимодействия налоговых консультантов с налогоплательщиками и их должностными лицами;

- определение ценовой политики организации при оказании услуг по налоговому консультированию;

- разработка и/или утверждение требований к сохранению конфиденциальности информации от налогоплательщика;

- разработка и/или утверждение (внедрение) локальных стандартов, правил поведения налогового консультанта;

- разработка и/или утверждение должностных инструкций налоговых консультантов;

- разработка критериев оценки эффективности деятельности налоговых консультантов;

- разработка внутренних стандартов и регламентов по вопросам сохранения налоговой тайны;

- организация мероприятий по продвижению услуг налогового консультирования.

2.2. Управление налоговыми консультантами, регулирование взаимоотношений между работниками и контрагентами, клиентами по вопросам налогообложения, в том числе:

- проведение переговоров с клиентами по вопросам заключения договоров на оказание услуг по налоговому консультированию;

- проведение переговоров с контрагентами по вопросам, связанным с налоговыми последствиями сделок, договоров, отдельных мероприятий;

- осуществление взаимодействия с контрагентами в целях осуществления контроля соблюдения налогоплательщиком требований законодательства Российской Федерации о налогах и сборах;

- осуществление координации между разными подразделениями налогоплательщика в целях обеспечения достоверности учета исполнения налоговых обязанностей, представляемой налоговой отчетности;

- обеспечение взаимодействия с организациями - субъектами налоговых правоотношений, а также кредитными организациями, операторами электронного документооборота;

- представление законных прав и интересов налоговых консультантов в случае предъявления к ним претензий со стороны клиентов, контрагентов или контролирующих органов;

- осуществление подготовки и проведение публичных выступлений по сложным и спорным вопросам налогового законодательства Российской Федерации, таких как семинары, вебинары.

2.3. Организация процесса и контроль качества налогового консультирования, в том числе:

- мониторинг и осуществление контроля соблюдения требований стандартов качества и сроков налогового консультирования;

- обеспечение профессионального уровня подготовки налоговых консультантов путем профессионального специального обучения сотрудников и постоянного повышения их квалификации;

- выстраивание организационной структуры и штатного расписания для обеспечения процесса налогового консультирования;

- отбор претендентов на вакантные должности налоговых консультантов;

- оформление необходимых документов и представление их в налоговый орган (должностному лицу налогового органа) при осуществлении производства по делам о налоговом правонарушении;

- разработка внутренних стандартов и регламентов по вопросам конфиденциальности и налоговой тайны;

- обеспечение страхования ответственности по основному виду деятельности;

- организация и обеспечение функций налогового консультирования, в том числе налогового планирования, налогового аудита, формирование правовой позиции по конкретному вопросу применения норм законодательства Российской Федерации о налогах и сборах;

- составление и/или утверждение календарного плана и бюджета деятельности по налоговому консультированию, определение контрольных точек (дат) представления результатов заказчику (внутреннему, внешнему);

- постановка задач для налоговых консультантов в рамках деятельности по налоговому консультированию; контроль их исполнения, включая соблюдение сроков;

- обеспечение своевременности и правильности документооборота;

- осуществление обратной связи с клиентами по вопросам качества услуг налогового консультирования.

2.4. [Другие должностные обязанности].

3. Права

Руководитель отдела (департамента) по налогообложению имеет право:

3.1. На все предусмотренные законодательством Российской Федерации социальные гарантии.

3.2. На оплату дополнительных расходов на медицинскую, социальную и профессиональную реабилитацию в случаях повреждения здоровья вследствие несчастного случая на производстве и получения профессионального заболевания.

3.3. Требовать создания условий для выполнения профессиональных обязанностей, в том числе предоставления необходимого оборудования, инвентаря, рабочего места, соответствующего санитарно-гигиеническим правилам и нормам, и т. д.

3.4. Самостоятельно принимать решения в рамках своей компетенции и организовывать их выполнение подчиненными сотрудниками.

3.5. Требовать от руководства оказания содействия в исполнении своих профессиональных обязанностей и осуществлении прав.

3.6. Получать информацию и документы, необходимые для выполнения своих должностных обязанностей.

3.7. Знакомиться с проектами решений руководства, касающимися его деятельности.

3.8. Повышать свою профессиональную квалификацию.

3.9. Контролировать работу подчиненных сотрудников, отдавать им распоряжения в рамках их служебных обязанностей и требовать их четкого исполнения, вносить предложения руководству по их поощрению или наложению взысканий.

3.10. Подписывать и визировать документы в пределах своей компетенции.

3.11. [Иные права, предусмотренные трудовым законодательством Российской Федерации].

4. Ответственность

Руководитель отдела (департамента) по налогообложению несет ответственность:

4.1. За неисполнение, ненадлежащее исполнение обязанностей, предусмотренных настоящей инструкцией, - в пределах, определенных трудовым законодательством Российской Федерации.

4.2. За совершенные в процессе осуществления своей деятельности правонарушения - в пределах, определенных действующим административным, уголовным, гражданским законодательством Российской Федерации.

4.3. За причинение материального ущерба работодателю - в пределах, определенных действующим трудовым и гражданским законодательством Российской Федерации.

Должностная инструкция разработана в соответствии с [наименование, номер и дата документа].

Руководитель кадровой службы

[инициалы, фамилия, подпись]

[число, месяц, год]

Согласовано:

[должность, инициалы, фамилия, подпись]

[число, месяц, год]

С инструкцией ознакомлен:

[инициалы, фамилия, подпись]

[число, месяц, год]