Совместный (семейный) счет в банке

Совместный (семейный) счет в банке

Другим механизмом наследования имущества выступает получение денежных средств по договору банковского счета. Рассмотрим один из видов - совместный (семейный) счет.

В настоящее время на рассмотрении Государственной Думы РФ находится проект федерального закона N 47538-6 "О внесении изменений в части первую и вторую, третью и четвертую Гражданского кодекса Российской Федерации, а также в отдельные законодательные акты Российской Федерации", в соответствии с которым ГК РФ будет регламентировать новые виды банковских счетов: совместный банковский, накопительный счет создаваемых юридических лиц, публичный депозитный и другие.

Согласно законопроекту субъектный состав совладельцев совместного счета не ограничивается, то есть совладельцами могут выступать как физические, так и юридические лиц, индивидуальные предприниматели. По таким счетам банк обязан принимать поступившие от совладельцев денежные средства, выполнять распоряжения каждого из клиентов о перечислении или выдаче соответствующих сумм.

Владельцы совместного счета могут в договоре предусмотреть виды операций, которые может совершить только один из вкладчиков, порядок удостоверения совершения операций по счету (наличие индивидуальных кодов, паролей у каждого из вкладчиков).

На практике такая конструкция представляется интересной, так как в настоящее время расчеты между физическими лицами в основном проходят в наличном порядке путем зачисления на банковский счет либо получения денежных средств в банке, однако перед ее применением следует разобраться со всеми нюансами и спорными вопросами.

Нововведение представляется интересным для членов семьи, которые, открыв совместный счет, могут распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению. После смерти одного из вкладчиков они наследуют его долю по закону, но они могут продолжать пользоваться денежными средствами на счету и до момента оформления наследственных прав по действующему законодательству. То есть им не придется ждать истечения шестимесячного срока для вступления в права наследования и получения денежных средств на основании свидетельства о праве на наследство.

Применительно к корпоративным отношениям участники хозяйственного общества и само общество могут открыть совместный счет и распоряжаться денежными средствами на счете по своему усмотрению. Однако возникает неопределенность по вопросам налогообложения операций по такому виду счетов, не урегулированы механизмы привлечения к ответственности одного из совладельцев совместного счета, вопросы страхования вкладов, очередность страхового возмещения по вкладу, если совладельцами одновременно являются и физические лица, и юридические, вопросы наследования денежных средств по таким счетам.

Могут возникнуть злоупотребления со стороны остальных совладельцев счете при смерти одного из совладельцев, так как банк не сможет произвести фиксацию денежных средств на дату смерти владельца счета. То есть может произойти ситуация, при которой при наследовании наследниками умершего владельца на совместном счете не останется денежных средств. Остается открытым вопрос: кто будет нести ответственность перед наследниками?

Резюмируя вышеизложенное, отметим, что обозначенные способы передачи имущества применяются на практике, но также продолжает действовать норма 1118 ГК РФ, предусматривающая, что "распорядиться имуществом на случай смерти можно только путем составления завещания". Поэтому законодателю нужно привести общие нормы о наследственном праве в соответствие с другими механизмами распоряжения имуществом на случай смерти.