О роли банков в "крестовом походе" против коррупции (А. Сперанский, "Бухгалтерия и банки", N 8, 9, август, сентябрь 2008 г.)

О роли банков в "крестовом походе" против коррупции

Предисловие

Не знаю, замечали ли старожилы российской банковской системы новых времен - автор имеет в виду период после начала в России рыночных реформ - как смещались акценты в ходе комплексных проверок коммерческих банков территориальными управлениями ЦБ РФ.

В начальный период указанного временного отрезка главное внимание уделялось элементарной технике осуществления банковских операций: насколько рискованную кредитную политику проводит кредитная организация, соблюдает ли нормативы и т.д. Именно нарушения в этой сфере чаще всего являлись основанием для отзыва лицензий.

Затем в связи с появлением Положения Банка России от 28.08.97 N 509 "Об организации внутреннего контроля в банках" наиболее пристрастно стала проверяться именно эта сторона деятельности банков.

Наконец, когда появился Федеральный закон от 07.08.01 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - закон N 115-ФЗ) и принятые во исполнение его нормативные акты Банка России, основным поводом для отзыва лицензий у кредитных организаций стали нарушения, связанные с несоблюдением антиотмывочного законодательства.

Осмелюсь сделать прогноз: в течение ближайшего года акцент сместится в очередной раз - главное внимание при проверке банка будет уделяться тому насколько активно он борется с коррупцией.

Автору, конечно, могут возразить, что фактически никакого смещения акцентов не произойдет, поскольку доходы коррупционеров - это преступные доходы, а следовательно, их отмывание будет преследоваться в рамках упомянутого закона N 115-ФЗ. На данный момент это, безусловно, так. Тем не менее можно говорить о смещении акцентов даже в этих рамках. Собственно говоря, пресловутый Федеральный закон от 28.11.07 N 275-ФЗ "О внесении изменений в статьи 5 и 7 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - закон N 275-ФЗ) это только подтверждает: банкам придется фокусировать свое внимание на тех обстоятельствах, мимо которых они раньше спокойно "проходили". Тот факт, что Банк России уже дважды давал коммерческим банкам отсрочку*(1), *(2), по сути, ничего не меняет. Здесь уместно напомнить, что вступивший в силу 15 января 2008 года закон N 275-ФЗ дополнил статью 7 закона N 115-ФЗ пунктом 1.3, возлагающим на организации, осуществляющие операции с денежными средствами и иным имуществом, ряд обязанностей по контролю за источниками происхождения денежных средств и операциями иностранных публичных должностных лиц (ИПДЛ), а также их родственников. В частности, организации, осуществляющие операции с денежными средствами и иным имуществом, обязаны:

принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по выявлению среди физических лиц, находящихся или принимаемых на обслуживание, иностранных публичных должностных лиц;

принимать на обслуживание ИПДЛ только на основании письменного решения руководителя организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, или его заместителя;

принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по определению источников происхождения денежных средств или иного имущества ИПДЛ;

на постоянной основе обновлять имеющуюся в распоряжении организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, информацию о находящихся у них на обслуживании ИПДЛ;

уделять повышенное внимание операциям с денежными средствами или иным имуществом, осуществляемым ИПДЛ, их супругами, близкими родственниками (родственниками по прямой восходящей и нисходящей линии (родителями и детьми, дедушкой, бабушкой и внуками), полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами, усыновителями и усыновленными) или от имени указанных лиц. Кроме того, законом N 275-ФЗ были внесены и другие изменения в закон N 115-ФЗ.

У читателя может возникнуть вопрос: на чем автор основывает свой прогноз? Оснований для этого более чем достаточно.

Начнем с того, что в числе первых указов новоизбранного Президента РФ Д. Медведева был Указ от 19.05.08 N 815 "О мерах по противодействию коррупции". Для создания системы противодействия коррупции в Российской Федерации и для устранения ее причин им был образован Совет при Президенте РФ по противодействию коррупции, а также (для осуществления текущей работы) президиум Совета при Президенте РФ по противодействию коррупции. Кроме того, документ предусматривает создание национального плана противодействия коррупции.

Кто-то из читателей, возможно, очень скептически отнесется ко всем этим мероприятиям, мол, коррупция, как и мафия, бессмертна. Какие бы мероприятия не намечались - воз и ныне там: во всевозможных рейтингах наименее коррумпированных государств Россия занимает далеко не самые почетные места. Видный международный эксперт в области предотвращения, выявления и расследования глобальных финансовых преступлений Питер Лилли приводит следующие данные:

"В списке 102 стран (по итогам исследования комиссии Transparency International от 2002 года), в которых коррупция считается ключевой проблемой, Россия находится на 71-м месте (в 1999 году она заняла 82-е место из 99 возможных)"*(3).

Более того, оппоненты могут сослаться на тот факт, что в России уже предпринимались попытки "родить" антикоррупционные законы, но они бесславно провалились (ниже на этом факте мы еще остановимся).

Тем не менее представляется, что на данный момент ситуация несколько иная. И вот почему.

Во-первых, национальный план противодействия коррупции уже подготовлен и находится на рассмотрении Президента РФ. Этот факт глава государства Дмитрий Медведев отмечал на заседании Совета законодателей, подчеркнув, правда, что существующая версия проекта будет дорабатываться. Однако самое главное в том, что Президент РФ призвал парламентариев подготовиться к серьезной работе по законодательному обеспечению реализации данного плана: была поставлена задача - обеспечить принятие нового антикоррупционного законодательства до нового года. Вряд ли законодатели открыто проигнорируют призыв Президента России.

Во-вторых, мероприятия, которые собирается реализовать Россия в плане противодействия коррупции, осуществляются в русле общей политики, проводимой мировым сообществом, в том числе и странами, которые в этом отношении добились определенных успехов, хотя и не искоренили коррупцию полностью. Здесь мы имеем картину, аналогичную той, которую наблюдали при консолидации сил мировой общественности в борьбе с терроризмом, особенно после памятной всем атаки террористов на США 11 сентября 2001 года.

Об этом свидетельствует тот факт, что Федеральным законом от 08.03.06 N 40-ФЗ Россия ратифицировала Конвенцию ООН против коррупции от 31.10.03, подписанную от имени РФ в г. Мерида (Мексика) 9 декабря 2003 года (с определенными заявлениями), и, кроме того, Федеральным законом от 25.07.06 N 125-ФЗ была ратифицирована Конвенция об уголовной ответственности за коррупцию, которая была подписана от имени РФ в г. Страсбурге 27 января 1999 года.

Международное сообщество исходит из осознания того факта, что эффективное предупреждение и выявление таких преступлений, как коррупция, и других наиболее опасных видов преступлений, включая незаконный оборот наркотиков, транснациональную организованную преступность и финансирование терроризма, невозможны без установления действенного контроля за финансовыми потоками, в том числе трансграничными, а также тесного взаимодействия финансовых учреждений и соответствующих государственных органов.

Ратификация названных конвенций подтверждает приверженность РФ борьбе с коррупцией, которая в современных условиях зачастую способствует международному терроризму, его финансированию, незаконному обороту оружия и наркотиков и в связи с этим обоснованно рассматривается как угроза глобальной безопасности.

С финансово-экономической точки зрения ратификация Конвенции ООН против коррупции выгодна для России как страны, из которой активы незаконного происхождения в основном выводятся. Возможность использования всех эффективных мер предупреждения и борьбы с этим явлением, заложенных в конвенции, создает условия для возвращения незаконно оказавшегося за рубежом капитала.

В этих условиях было бы целесообразно более обстоятельно познакомиться с теми подходами к борьбе с коррупцией, которые предлагаются в упомянутых выше международных документах, с тем, чтобы спрогнозировать, насколько интенсивно будет задействована в этой борьбе банковская система. Кроме того, небезынтересно сравнить эти подходы с теми попытками создания антикоррупционного законодательства, которые были предприняты в России ранее.

Нельзя также сбрасывать со счетов то обстоятельство, что, согласно части 4 статьи 15 Конституции РФ, общепризнанные принципы и нормы международного права и международные договоры РФ являются составной частью ее правовой системы, в силу чего их нормы рассматриваются как нормы прямого действия. Более того, если международным договором РФ установлены иные правила, чем предусмотренные внутренним законом, то обычно применяются правила международного договора.

Рассмотреть эти вопросы - такую задачу ставил себе автор, работая над данным материалом.

Общая информация о Конвенции ООН против коррупции

Конвенция ООН против коррупции была открыта для подписания с 9 по 11 декабря 2003 года в г. Мериде, затем в центральных учреждениях ООН в Нью-Йорке до 9 декабря 2005 года и вступила в силу 14 декабря 2005 года.

Россия подписала Конвенцию 9 декабря 2003 года (распоряжение Президента РФ от 06.12.03 N 581-рп), ратифицировала с заявлениями (Федеральный закон от 08.03.06 N 40-ФЗ). Конвенция вступила в силу для России 8 июня 2006 года, т.е. на тридцатый день после депонирования 9 мая 2006 года ратификационной грамоты генеральному секретарю ООН.

Текст Конвенции ООН против коррупции разработан учрежденным Генеральной Ассамблеей ООН в этих целях специальным комитетом, в работе которого принимала участие и сформированная Правительством РФ межведомственная делегация.

Появление Конвенции ООН против коррупции (далее просто - конвенция) было вызвано рядом причин, в частности:

серьезностью порождаемых коррупцией проблем и угроз для стабильности и безопасности общества, подрывом демократических институтов и ценностей, нанесением ущерба устойчивому развитию общества и правопорядку;

обеспокоенностью связями между коррупцией и другими формами преступности, в частности организованной преступностью и экономической преступностью, включая отмывание денежных средств;

озабоченностью случаями коррупции, связанными с большими объемами активов, которые могут составлять значительную долю ресурсов государств, и ставящими под угрозу политическую стабильность и устойчивое развитие этих государств;

убежденностью в том, что коррупция перестала представлять собой локальную проблему, а превратилась в транснациональное явление, которое затрагивает общество и экономику всех стран, что обусловливает исключительно важное значение международного сотрудничества в области предупреждения коррупции и борьбы с ней;

потребностью в более эффективном предупреждении, выявлении и пресечении международных переводов незаконно приобретенных активов и в укреплении международного сотрудничества в принятии мер по возвращению активов;

необходимостью консолидации усилий по борьбе с коррупцией во всемирном масштабе (отдельные международные и региональные организации уже проводят работу в этой области) и т.д.

Цели, которые преследует рассматриваемая конвенция, сводятся к тому, чтобы:

содействовать принятию и укреплению мер, направленных на более эффективное и действенное предупреждение коррупции и борьбу с ней;

поощрять и поддерживать международное сотрудничество, а также оказывать техническую помощь в предупреждении коррупции и борьбе с ней, в том числе в принятии мер по возвращению активов;

поощрять честность и неподкупность, ответственность, а также обеспечить надлежащее управление публичными делами и публичным имуществом.

Конвенция применяется в соответствии с ее положениями к предупреждению, расследованию и уголовному преследованию за коррупцию и к приостановлению операций (замораживанию), аресту, конфискации и возвращению доходов от преступлений, признанных таковыми согласно документу. При этом, как правило, совершенно не обязательно, чтобы в результате совершения указанных в ней преступлений был причинен вред или ущерб государственному имуществу.

Все государства-участники осуществляют свои обязательства согласно конвенции в соответствии с принципами суверенного равенства и территориальной целостности государств и принципом невмешательства во внутренние дела других государств.

Определимся с понятиями

Поскольку рассматриваемая нами конвенция использует ряд специфических терминов и понятий, то для однозначного их понимания необходимо привести здесь некоторые определения.

"Публичное должностное лицо" означает:

любое назначаемое или избираемое лицо, занимающее какую-либо должность в законодательном, исполнительном, административном или судебном органе государства-участника на постоянной или временной основе, за плату или без оплаты труда, независимо от уровня должности этого лица;

любое другое лицо, выполняющее какую-либо публичную функцию, в том числе для публичного ведомства или публичного предприятия, или предоставляющее какую-либо публичную услугу, как это определяется во внутреннем законодательстве государства-участника и как это применяется в соответствующей области правового регулирования этого государства-участника;

любое другое лицо, определяемое в качестве "публичного должностного лица" во внутреннем законодательстве государства-участника.

Возможно, что соответствующее понятие в скором времени появится в законе N 115-ФЗ либо в обещанном нам антикоррупционном российском законодательстве.

К сожалению, нельзя здесь не отметить, что более ранняя (1999 года) Конвенция об уголовной ответственности за коррупцию, вступившая в силу для России 30 января 2006 года и также имеющая прямое действие, оперирует несколько иным термином - "государственное должностное лицо", под которым понимают лицо, определяемое как "государственный служащий", "должностное лицо", "мэр", "министр" или "судья" в национальном праве государства, в котором данное лицо выполняет эту функцию, как она определяется в уголовном праве. При этом следует подчеркнуть, что термин "судья" включает также прокуроров и лиц, занимающих должности в судебных органах. Кроме того, Конвенция об уголовной ответственности за коррупцию устанавливает, что в случае разбирательства, касающегося какого-либо государственного должностного лица другой страны, государство, осуществляющее преследование, может применять определение государственного должностного лица лишь в той степени, в какой это определение не противоречит его национальному праву.

"Иностранное публичное должностное лицо"

означает любое назначаемое или избираемое лицо, занимающее какую-либо должность в законодательном, исполнительном, административном или судебном органе иностранного государства, и любое лицо, выполняющее какую-либо публичную функцию для иностранного государства, в том числе для публичного ведомства или публичного предприятия.

Кстати, именно это определение следует использовать, когда у вас возникает вопрос о том, как понимать термин "иностранное публичное должностное лицо" в пункте 1.3 статьи 7 закона N 115-ФЗ.

При этом, естественно, возникает вопрос: кто и каким образом будет формировать базу данных об ИПДЛ, их супругах, близких родственниках (родственниках по прямой восходящей и нисходящей линии (родителями и детьми, дедушкой, бабушкой и внуками), полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами, усыновителями и усыновленными)? Если этим будут заниматься все организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, то это для них будет слишком накладно. Статья 6 рассматриваемой конвенции предусматривает в каждом государстве-участнике наличие органа или в надлежащих случаях органов, осуществляющих предупреждение коррупции.

Кроме того, статья 36 конвенции требует, чтобы каждое государство-участник обеспечило в соответствии с основополагающими принципами своей правовой системы наличие органа (органов) или лиц, специализирующихся на борьбе с коррупцией с помощью правоохранительных мер.

Логично предположить, что какой-то из названных органов и займется подготовкой соответствующей базы данных и обеспечит ею все организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом. Будет ли в качестве данного органа в России использоваться уже существующая структура государственной власти, скажем, та же Федеральная служба по финансовому мониторингу, или же будет создан новый орган(ы) - сказать трудно: Конвенция говорит только о том, что названные органы должны иметь необходимую самостоятельность в соответствии с основополагающими принципами своей правовой системы с тем, чтобы такой орган или органы могли выполнять свои функции эффективно и в условиях свободы от любого ненадлежащего влияния. Кроме того, они должны быть обеспечены необходимыми материальными ресурсами и специализированным персоналом, а также следует обеспечить такую подготовку персонала, какая может потребоваться для выполнения возложенных на него функций.

Интересно, каковы должны быть критерии, на основании которых руководители организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, и их заместители будут давать письменное решение о приеме на обслуживание ИПДЛ? Может быть, разрешение о постановке на обслуживание будет даваться только в том случае, если иностранное публичное должностное лицо возьмет руководителя организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, или его заместителя в долю? Это, конечно же, шутка.

"Должностное лицо публичной международной организации" означает международного гражданского служащего или любое лицо, которое уполномочено такой организацией действовать от ее имени.

"Имущество" означает любые активы, будь то материальные или нематериальные, движимые или недвижимые, выраженные в вещах или в правах, а также юридические документы или акты, подтверждающие право собственности на такие активы или интерес в них.

"Доходы от преступления" означают любое имущество, приобретенное или полученное, прямо или косвенно, в результате совершения какого-либо преступления.

"Приостановление операций (замораживание)" или "арест" означают временное запрещение передачи, преобразования, отчуждения или передвижения имущества, или временное вступление во владение таким имуществом, или временное осуществление контроля над ним по постановлению суда или другого компетентного органа.

"Основное правонарушение" означает любое правонарушение, в результате которого были получены доходы, в отношении которых могут быть совершены деяния, образующие состав преступления.

"Контролируемая поставка" означает метод, при котором допускается вывоз, провоз или ввоз на территорию одного или нескольких государств незаконных или вызывающих подозрение партий груза с ведома и под надзором их компетентных органов в целях расследования какого-либо преступления и выявления лиц, участвующих в совершении этого преступления.

К сожалению, Конвенция ООН против коррупции не дает прямого определения коррупции. Не содержит его и Конвенция об уголовной ответственности за коррупцию. В энциклопедических словарях можно найти приблизительно такое определение: коррупция (от лат. corruptio - подкуп) - преступление, заключающееся в прямом использовании должностным лицом прав, связанных с его должностью, в целях личного обогащения. Обычно с этим понятием связывают подкуп чиновников и общественно-политических деятелей, дачу взяток и т.д.

Между тем если попытаться определить коррупцию косвенным путем исходя из Конвенции ООН против коррупции, то окажется, что это понятие объем-лет достаточно обширный круг преступных деяний, каждое из которых имеет свои особенности и свою специфику. Что же относит конвенция к коррупционным криминальным деяниям?

Во-первых, подкуп национальных публичных должностных лиц. Под этим понимаются следующие совершаемые умышленно уголовно наказуемые деяния:

обещание, предложение или предоставление публичному должностному лицу лично или через посредников какого-либо неправомерного преимущества для самого должностного лица или иного физического или юридического лица, с тем чтобы это должностное лицо совершило какое-либо действие или бездействие при выполнении своих должностных обязанностей;

вымогательство или принятие публичным должностным лицом лично или через посредников какого-либо неправомерного преимущества для самого должностного лица или иного физического или юридического лица, с тем чтобы это должностное лицо совершило какое-либо действие или бездействие при выполнении своих должностных обязанностей.

Во-вторых, подкуп иностранных публичных должностных лиц и должностных лиц публичных международных организаций. Под этим понимается уголовно наказуемое совершаемое умышленно деяние, представляющее собой:

обещание, предложение или предоставление иностранному публичному должностному лицу или должностному лицу публичной международной организации лично или через посредников какого-либо неправомерного преимущества для самого должностного лица или иного физического или юридического лица, с тем чтобы это должностное лицо совершило какое-либо действие или бездействие при выполнении своих должностных обязанностей для получения или сохранения коммерческого или иного неправомерного преимущества в связи с ведением международных дел;

вымогательство или принятие иностранным публичным должностным лицом или должностным лицом публичной международной организации лично или через посредников какого-либо неправомерного преимущества для самого должностного лица или иного физического или юридического лица, с тем чтобы это должностное лицо совершило какое-либо действие или бездействие при выполнении своих должностных обязанностей**(4).

В-третьих, хищение, неправомерное присвоение или иное нецелевое использование имущества публичным должностным лицом. Это уголовно наказуемые деяния, совершаемые умышленно и представляющие собой хищение, неправомерное присвоение или иное нецелевое использование публичным должностным лицом в целях извлечения выгоды для себя самого или другого физического или юридического лица какого-либо имущества, публичных или частных средств, или ценных бумаг, или любого другого ценного предмета, находящихся в ведении этого публичного должностного лица в силу его служебного положения. В-четвертых, злоупотребление влиянием в корыстных целях. Это совершаемые умышленно уголовно наказуемые деяния, представляющие собой:

обещание, предложение или предоставление публичному должностному лицу или любому другому лицу лично или через посредников какого-либо неправомерного преимущества, с тем чтобы это публичное должностное лицо или такое другое лицо злоупотребило своим действительным или предполагаемым влиянием с целью получения от администрации или публичного органа государства-участника какого-либо неправомерного преимущества для первоначального инициатора таких действий или любого другого лица;

вымогательство или принятие публичным должностным лицом или любым другим лицом лично или через посредников какого-либо неправомерного преимущества для себя самого или для другого лица, с тем чтобы это публичное должностное лицо или такое другое лицо злоупотребило своим действительным или предполагаемым влиянием с целью получения от администрации или публичного органа государства-участника какого-либо неправомерного преимущества.

В-пятых, злоупотребление служебным положением. Это уголовно наказуемое деяние, когда оно совершается умышленно и представляет собой злоупотребление служебными полномочиями или служебным положением, т.е. совершение какого-либо действия или бездействия, в нарушение законодательства публичным должностным лицом при выполнении своих функций с целью получения какого-либо неправомерного преимущества для себя самого или иного физического или юридического лица.

В-шестых, незаконное обогащение. Представляет собой уголовно наказуемое деяние, когда оно совершается умышленно и связано с незаконным обогащением, т.е. со значительным увеличением активов публичного должностного лица, превышающего его законные доходы, которое оно не может разумным образом обосновать**(4).

В-седьмых, подкуп в частном секторе. Сюда относятся следующие уголовно наказуемые деяния, когда они совершаются умышленно в ходе экономической, финансовой или коммерческой деятельности:

обещание, предложение или предоставление лично или через посредников какого-либо неправомерного преимущества любому лицу, которое руководит работой организации частного сектора или работает в любом качестве в такой организации, для самого такого лица или другого лица, с тем чтобы это лицо совершило в нарушение своих обязанностей какое-либо действие или бездействие;

вымогательство или принятие лично или через посредников какого-либо неправомерного преимущества любым лицом, которое руководит работой организации частного сектора или работает в любом качестве в такой организации, для самого такого лица или другого лица, с тем чтобы это лицо совершило в нарушение своих обязанностей какое-либо действие или бездействие.

В-восьмых, хищение имущества в частном секторе Это уголовно наказуемое деяние, совершаемое умышленно в ходе экономической, финансовой или коммерческой деятельности, связанное с хищением лицом, которое руководит работой организации частного сектора или работает в любом качестве в такой организации, какого-либо имущества, частных средств или ценных бумаг, или любого другого ценного предмета, находящихся в ведении этого лица в силу его служебного положения.

В-девятых, отмывание доходов от преступлений Под этим понимаются уголовно наказуемые, совершаемые умышленно деяния, представляющие собой:

конверсию или перевод имущества, если известно, что такое имущество представляет собой доходы от преступлений, в целях сокрытия или утаивания преступного источника этого имущества или в целях оказания помощи любому лицу, участвующему в совершении основного правонарушения, с тем чтобы оно могло уклониться от ответственности за свои деяния;

сокрытие или утаивание подлинного характера, источника, местонахождения, способа распоряжения, перемещения, прав на имущество или его принадлежность, если известно, что такое имущество представляет собой доходы от преступлений;

при условии соблюдения основных принципов своей правовой системы:

а) приобретение, владение или использование имущества, если в момент его получения известно, что такое имущество представляет собой доходы от преступлений;

б) участие, причастность или вступление в сговор с целью совершения любого из преступлений, признанных таковыми в соответствии сданным пунктом, покушение на его совершение, а также пособничество, подстрекательство, содействие или дача советов при его совершении.

Каждое государство-участник, противодействуя отмыванию доходов от преступлений, должно применять положения данного пункта к самому широкому кругу основных правонарушений. При этом в число основных правонарушений включается как минимум всеобъемлющий круг преступлений, признанных таковыми в соответствии с рассматриваемой конвенцией. Следует также отметить, что основные правонарушения включают преступления, совершенные как в пределах, так и за пределами юрисдикции соответствующего государства-участника. Однако преступления, совершенные за пределами юрисдикции какого-либо государства-участника, представляют собой основные правонарушения только при условии, что соответствующее деяние является уголовно наказуемым согласно внутреннему законодательству государства, в котором оно совершено, и было бы уголовно наказуемым согласно внутреннему законодательству государства-участника, в котором осуществляется или применяется соответствующая статья, если бы оно было совершено в нем.

В-десятых, сокрытие. Под ним понимают уголовно наказуемое деяние, которое осуществляется умышленно после совершения любого из преступлений, признанных таковыми в соответствии с конвенцией, без участия в совершении таких преступлений и заключающееся в сокрытии или непрерывном удержании имущества, если соответствующему лицу известно, что такое имущество получено в результате любого из преступлений, признанных таковыми в соответствии с конвенцией.

Наконец, воспрепятствование осуществлению правосудия. Представляет собой следующие уголовно наказуемые деяния, совершаемые умышленно:

применение физической силы, угроз, запугивания или обещание, предложение или предоставление неправомерного преимущества с целью склонения к даче ложных показаний, или вмешательства в процесс дачи показаний, или представления доказательств в ходе производства в связи с совершением преступлений, признанных таковыми в соответствии с рассматриваемой конвенцией;

применение физической силы, угроз или запугивания с целью вмешательства в выполнение должностных обязанностей должностным лицом судебных или правоохранительных органов в ходе производства в связи с совершением преступлений, признанных таковыми в соответствии сданной конвенцией.

Общая характеристика конвенции

В основу конвенции положен комплексный подход, отражающий сложную социально-правовую природу коррупции, разнообразие мер и многоуровневый характер борьбы с этим явлением.

Конвенция предусматривает широкий диапазон мероприятий по профилактике коррупции в сфере государственной службы и в частном секторе; содержит принципиальное положение о том, что активы от коррупционных деяний возвращаются в страну происхождения с использованием прежде всего гражданско-правовых и административных, а не только уголовно-процессуальных механизмов, а также сужение сферы применения принципа "двойной криминализации" в вопросах оказания правовой помощи.

Принцип "двойной криминализации" заключается в том, что основное преступление должно быть наказуемо как по законодательству государства-участника, где оно совершено, так и по законодательству другого государства-участника, рассматривающего вопросы ответственности за преступление, связанное с легализацией преступных доходов. Например, лицо совершило на территории государства X основное преступление, квалифицируемое как злоупотребление служебным положением. В последующем на территории другого государства Z преступно полученное имущество легализуется другим лицом путем заранее не обещанного приобретения либо использования. Получив соответствующие доказательства, правоохранительные органы государства Z могут привлечь к уголовной ответственности основного исполнителя предикатного преступления и другое лицо, действующее на территории данного государства. Но эту процедуру можно осуществить лишь в том случае, когда злоупотребление служебным положением будет уголовно наказуемо в обоих государствах.

Конвенция детально регламентирует взаимную правовую помощь, выдачу лиц, совершивших коррупционные преступления, а также сотрудничество правоохранительных органов, включая обмен информацией и опытом, совместное проведение расследований, подготовку и повышение квалификации кадров, взаимодействие в материально-техническом обеспечении правоохранительной деятельности.

Конвенция оценивает как уголовно наказуемые деяния подкуп национальных публичных должностных лиц, иностранных публичных должностных лиц и должностных лиц публичных международных организаций, хищение, неправомерное присвоение или иное нецелевое использование имущества публичным должностным лицом, злоупотребление влиянием в корыстных целях, злоупотребление служебным положением, подкуп и хищение имущества в частном секторе, отмывание доходов от преступлений и воспрепятствование отправлению правосудия.

Наличие в конвенции этих положений многими специалистами оценивается как серьезное достижение в повышении эффективности нормативного регулирования взаимодействия различных государств в деле возвращения имущества, полученного преступным путем, в страну происхождения и при оказании правовой помощи.

Конвенция имеет определенные отличия от норм, предусмотренных законодательством РФ. Надо полагать, что в процессе создания российского антикоррупционного законодательства будут внесены определенные изменения в законодательные акты России, регулирующие соответствующие аспекты противодействия коррупции.

О роли банков в противодействии коррупции

Статья 14 конвенции обязывает каждое государство, которое является ее участником, установить всеобъемлющий внутренний режим регулирования и надзора в отношении банков и небанковских финансовых учреждений, в том числе физических или юридических лиц, предоставляющих официальные или неофициальные услуги в связи с переводом денежных средств или ценностей, а также в надлежащих случаях других органов, являющихся особо уязвимыми с точки зрения отмывания денежных средств, в пределах своей компетенции в целях недопущения и выявления всех форм отмывания денежных средств. Причем такой режим основывается в первую очередь на требованиях в отношении идентификации личности клиента и в надлежащих случаях - собственника-бенефициара, ведения отчетности и предоставления сообщений о подозрительных сделках.

Конвенция предлагает государствам-участникам рассмотреть вопрос о применении практически возможных мер по выявлению перемещения наличных денежных средств и соответствующих оборотных инструментов через их границы и по контролю за таким перемещением при условии соблюдения гарантий, направленных на обеспечение надлежащего использования информации, и не создавая каких-либо препятствий перемещению законного капитала. Такие меры могут включать требование о том, чтобы физические лица и коммерческие предприятия сообщали о трансграничных переводах значительных объемов наличных денежных средств и передачах соответствующих оборотных инструментов.

Кроме того, конвенция предлагает государствам-участникам решить вопрос о применении надлежащих и практически возможных мер для установления требования о том, чтобы финансовые учреждения, в том числе учреждения по переводу денежных средств:

включали в формуляры для электронного перевода средств и связанные с ними сообщения точную и содержательную информацию об отправителе;

сохраняли такую информацию по всей цепочке осуществления платежа;

проводили углубленную проверку переводов средств в случае отсутствия полной информации об отправителе.

При установлении внутреннего режима регулирования и надзора государствам-участникам предлагается руководствоваться подобными инициативами региональных, межрегиональных и многосторонних организаций, направленными против отмывания денежных средств.

В рамках оказания взаимной правовой помощи между государствами-участниками конвенции может в частности, запрашиваться содействие:

в получении свидетельских показаний или заявлений от отдельных лиц;

в наложении ареста, а также приостановлении операций (замораживание);

в предоставлении информации, вещественных доказательств и оценок экспертов;

в предоставлении подлинников или заверенных копий соответствующих документов и материалов, включая правительственные, банковские, финансовые, корпоративные или коммерческие документы;

в выявлении или отслеживании имущества, доходов от преступлений, средств совершения преступлений или других предметов для целей доказывания.

Статья 52 рассматриваемой конвенции предлагает каждому государству-участнику принять такие меры, какие могут потребоваться в соответствии с его внутренним законодательством с тем, чтобы потребовать от финансовых учреждений, на которые распространяется его юрисдикция, проверять личность клиентов, принимать разумные меры для установления личности собственников-бенефициаров средств, депонированных на счетах с большим объемом средств, и осуществлять более жесткие меры контроля в отношении счетов, которые пытаются открыть или которые ведутся лицами, обладающими или обладавшими значительными публичными полномочиями, членами их семей и тесно связанными с ними партнерами или от имени любых вышеперечисленных лиц. Такие более жесткие меры контроля в разумной степени призваны выявлять подозрительные операции для целей представления информации о них компетентным органам, и они не должны толковаться как препятствующие или запрещающие финансовым учреждениям вести дела с любым законным клиентом.

С целью содействия осуществлению названных мер каждому государству-участнику предложено в соответствии со своим внутренним законодательством и руководствуясь соответствующими инициативами региональных, межрегиональных и многосторонних организаций по противодействию отмыванию денежных средств:

издать рекомендательные указания применительно к тем категориям физических или юридических лиц, в отношении счетов которых от финансовых учреждений, на которые распространяется его юрисдикция, будет ожидаться применение более жестких мер контроля, к видам счетов и операций, которым следует уделять особое внимание, и к надлежащим мерам по открытию и ведению счетов, а также ведению отчетности по счетам, которые следует принять в отношении таких счетов;

в надлежащих случаях уведомлять финансовые учреждения, на которые распространяется его юрисдикция, по просьбе другого государства-участника или по своей собственной инициативе, о личности конкретных физических или юридических лиц, в отношении счетов которых от таких учреждений будет ожидаться применение более жестких мер контроля, в дополнение к тем лицам, личности которых финансовые учреждения могут установить в ином порядке.

В контексте первого пункта каждое государство-участник должно осуществить меры для обеспечения, чтобы его финансовые учреждения сохраняли в течение надлежащего срока должную отчетность о счетах и операциях, к которым причастны клиенты, собственники-бенефициары средств, депонированных на счетах с большим объемом средств, а также лица, обладающие или обладавшие значительными публичными полномочиями, члены их семей и тесно связанные с ними партнеры, а также лица, действующие от имени любых вышеперечисленных лиц. Отчетность как минимум должна включать информацию, касающуюся личности клиента, а также насколько это возможно - собственника-бенефициара.

С целью предупреждения и выявления переводов доходов от преступлений, признанных таковыми в соответствии с конвенцией, каждое государство-участник осуществляет надлежащие и действенные меры для предупреждения при помощи своих регулирующих и надзорных органов, учреждений банков, которые не имеют физического присутствия и которые не аффилированы с какой-либо регулируемой финансовой группой. Кроме того, конвенция предлагает государствам-участникам рассмотреть возможность установления по отношению к своим финансовым учреждениям требований отказываться вступать в корреспондентские банковские отношения с такими учреждениями или продолжать такие отношения, а также остерегаться устанавливать отношения с иностранными финансовыми учреждениями, разрешающими использование счетов в них банками, которые не имеют физического присутствия или которые не аффилированы с какой-либо регулируемой финансовой группой.

Часть 5 статьи 52 рассматриваемой Конвенции предлагает каждому государству-участнику решить вопрос о создании, в соответствии со своим внутренним законодательством, эффективных систем, предусматривающих раскрытие финансовой информации относительно соответствующих публичных должностных лиц, и об установлении надлежащих санкций за несоблюдение этих требований.

Принимая во внимание нормы конвенции и учитывая последние изменения, внесенные в Федеральный закон "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", мы можем констатировать, что на данном этапе - пока не приняты российские антикоррупционные законы - основная задача российских банков по противодействию коррупции сводится к тому чтобы "отлавливать" иностранных коррупционеров из породы "публичных должностных лиц", действующих на транснациональном уровне, а также принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по определению источников происхождения денежных средств или иного имущества иностранных публичных должностных лиц. Кроме того, российским банкам придется уделять повышенное внимание операциям с денежными средствами или иным имуществом, осуществляемым иностранными публичными должностными лицами, их супругами, близкими родственниками (родственниками по прямой восходящей и нисходящей линии (родителями и детьми, дедушкой, бабушкой и внуками), полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами, усыновителями и усыновленными) или от имени указанных лиц, а также постоянно обновлять и хранить имеющуюся в распоряжении банка информацию о находящихся у них на обслуживании ИПДЛ.

Надо также полагать, что наших доморощенных воротил-коррупционеров, действующих на транснациональном уровне, будут выявлять зарубежные банки и иные организации, осуществляющие операции с денежными средствами и иным имуществом.

Подобным образом система построена, видимо, из тех соображений, что к иностранным коррупционерам банки будут относиться злее, поскольку их позицию не будет смягчать никакое чувство квасного патриотизма, дескать, пусть это и коррупционер, но зато наш, отечественный.

Только вот что делать с отечественными коррупционерами более мелкого пошиба, которые еще не доросли до транснациональных масштабов деятельности? Полагаю, что на данный вопрос должно ответить российское антикоррупционное законодательство, если только оно не ограничится простой адаптацией российских правовых норм к требованиям международных конвенций по борьбе с коррупцией.

* * *

К сожалению, приходится констатировать, что в деятельности банков все больше и больше возрастает удельный вес функций, не свойственных природе кредитных организаций, а именно удельный вес функций, как бы это помягче сказать, полицейских что ли. Государству, безусловно, выгодно переложить часть функций по борьбе с коррупцией на организации, которые осуществляют операции с денежными средствами и иным имуществам, - экономятся бюджетные средства. К тому же, спасение утопающих - дело рук самих утопающих.

Что же касается организаций, на которые ложится это бремя, то они вынуждены либо тащить этот воз за счет собственного персонала, увеличивая нагрузку на него и повышая интенсивность труда за ту же самую зарплату, либо перекладывать издержки, связанные с осуществлением не свойственных им функций, на своих клиентов, повышая тарифы на услуги со всеми вытекающими из этого последствиями. Возможен и компромиссный вариант, когда, например, в головном банке противодействием отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма занимается обособленное подразделение, тогда как в филиалах этим очень часто занимается работник, осуществляющий еще и другие функции. По мере набирания оборотов антикоррупционной кампанией ситуация будет только усугубляться.

Нельзя также не отметить, что институт банковской тайны становится все более похожим на фиговый листок, ибо появляется слишком много изъятий, для которых она не представляет никакого препятствия. Вот и рассмотренная конвенция прямо предлагает государствам-участникам не отказывать друг другу в предоставлении взаимной правовой помощи на основании необходимости соблюдения банковской тайны.

Из истории антикоррупционного законодательства
России новейших времен

Попытки создания законодательства против коррупции предпринимаются в новейшей истории России уже свыше десяти лет, хотя они до настоящего времени не увенчались успехом. На обывательском уровне у далеких от юриспруденции людей может сложиться впечатление, что сей прискорбный факт можно объяснить элементарным отсутствием политической воли: дескать, власть предержащим это законодательство невыгодно - кто же захочет "ронять топор себе на ногу".

Однако на самом деле не все так просто. Конечно, "воля волей, если сил невпроворот", но следует принять во внимание одно обстоятельство, которое лучше всего отражает известная поговорка: если собрать вместе девять беременных женщин, ребенок все равно не родится через месяц. Нужен определенный период созревания. Было бы наивно думать, что можно создать эффективное законодательство против коррупции с самого начала рыночных реформ, раньше, чем будет принята новая конституция, в которой найдут свое отражение ценности и особенности нового уклада общественной жизни российского общества на современном этапе его развития; прежде чем будут адаптированы к реалиям рыночной экономики традиционные отрасли законодательства - гражданское, административное, уголовное, трудовое, процессуальное и т.д. Нельзя было отдать предпочтение законотворчеству в сфере противодействия коррупции и в то же время пользоваться устаревшими и не соответствующими новым условиям действительности нормативными актами РСФСР.

Разумеется, по мере осуществления рыночных реформ названные препятствия постепенно устранялись, но только на данном этапе развития Российской Федерации можно сказать, что подавляющее большинство из них уже преодолены.

По этой причине хотелось бы, чтобы читатель по возможности отрешился от предвзятого взгляда и рассматривал приводимую в дальнейшем информацию через призму только что сказанного.

Автор, конечно, понимает, что для читателя специализированного банковского журнала наибольший интерес представляют вопросы, связанные с тем, какое дополнительное бремя ляжет на кредитные организации в результате принятия антикоррупционного законодательства. Тем не менее автор позволит себе несколько выйти за рамки этих вопросов, чтобы предоставить читателю возможность взглянуть на обсуждаемую проблему более широко.

Начнем мы, пожалуй, с проекта федерального закона N 96700358-2 "О борьбе с коррупцией", который был внесен депутатами Госдумы В.И. Илюхиным и В.Д. Рожковым 15 февраля 1996 года, хотя был и более ранний законопроект, принятый нижней палатой 22 ноября и одобренный Советом Федерации 9 декабря 1995 года. Но Президент РФ отклонил его 22 декабря этого же года.

Дело в том, что оба законопроекта идентичны, что отмечается в письме Президента РФ от 19.12.97 N Пр-2145. Кстати, именно по этой причине версия федерального закона "О борьбе с коррупцией", принятая Госдумой 14 ноября и одобренная Советом Федерации 3 декабря 1997 года (в основе ее и лежал законопроект N 96700358-2 "О борьбе с коррупцией"), была отклонена Президентом России на основании части 3 статьи 107 Конституции РФ.

Главная причина отклонения Президентом РФ уже принятого парламентом страны закона - противоречие его Конституции РФ, Гражданскому кодексу РФ (ГК РФ), иным федеральным законам. Другими словами, принятый закон диссонировал со всей системой российского законодательства и вводил неправомерные ограничения для лиц, которые не могут являться субъектами правоотношений, регулируемых этим федеральным законом.

В упоминавшемся президентском письме N Пр-2145 отмечается, что основной недостаток принятого закона состоит в том, что он не имеет собственного предмета правового регулирования и по этой причине вторгается в сферу правового регулирования ГК РФ, Федерального закона "Об основах государственной службы Российской Федерации", Уголовного кодекса РФ (УК РФ), Кодекса РСФСР "Об административных правонарушениях", а также ряда других федеральных законов, причем регулирует эти отношения совершенно иным образом. Кроме того, формулировки принятого закона зачастую носят декларативный, неконкретный характер, юридически неточны, содержат многочисленные внутренние противоречия. С одной стороны, это делает невозможным достижение целей, декларированных в самом законе, поскольку предложенный федеральный закон в том виде, как он был принят, нельзя рассматривать в качестве эффективного средства борьбы с коррупцией. С другой стороны, юридическая нечеткость и противоречивость этого закона допускают возможность его использования для преследования практически любого неугодного государственного служащего.

Например, принятый закон определял ряд основных понятий, которые в нем используются, в частности "юридическое лицо", "коммерческие организации", "некоммерческие организации", "имущество". Но ведь эти понятия уже определены ГК РФ, который является базовым нормативно-правовым актом, регламентирующим соответствующие правоотношения. При этом терминология, предлагаемая в законе, противоречит терминологии, используемой в ГК РФ.

Далее, определяя понятие "должностное лицо", принятый закон практически повторял определение, содержащееся в примечании к статье 285 УК РФ. В силу этого определения должностным лицом признается только лицо, выполняющее определенные функции исключительно в органах государственной власти, органах местного самоуправления, а также в создаваемых ими учреждениях.

Вместе с тем закон, определяя круг субъектов правонарушений, связанных с коррупцией, относил к их числу должностных лиц государственных хозяйствующих субъектов или хозяйствующих субъектов, в имуществе которых суммарная доля участия РФ, субъектов Федерации или муниципальных образований составляет не менее половины, а также должностных лиц муниципальных хозяйствующих субъектов.

Тем самым принятый закон неправомерно относил к числу субъектов правонарушений, связанных с коррупцией, лиц, которые по определению не могут являться должностными лицами. В этот перечень попадали руководители государственных и муниципальных унитарных предприятий, подразделений этих предприятий, хозяйствующих субъектов, в имуществе которых доля участия РФ, субъектов Федерации или муниципальных образований составляет не менее половины, и руководители подразделений этих обществ. И дело здесь не в том, что Президент РФ стремится вывести отдельных субъектов из-под действия названного закона, как кому-то может показаться, а в том, что принятый закон содержит явное противоречие, которое совершенно недопустимо, поскольку негативно скажется на правоприменительной практике.

Можно также обратить внимание на тот факт, что принятым законом вводился институт "приравнивания" одних лиц к другим, что является концептуально и принципиально неверным, противоречит системному подходу к категории "правовой статус", которая предполагает равные права, обязанности и ответственность лиц в рамках единого правового статуса. Между тем нетрудно видеть, что статус лиц, замещающих государственные должности РФ, отличается, например, от статуса преподавателя государственного образовательного учреждения. Невозможно согласиться с тем, что работник государственного или муниципального предприятия (тем более акционерного общества) выполняет государственные функции. Поэтому недопустимо приравнивать их к лицам, осуществляющим государственные функции.

Отнесение названных лиц к субъектам правоотношений, регулируемых принятым законом, влечет за собой ограничения, которые им предусмотрены, но которые в ряде случаев вступают в противоречие с Конституцией РФ. Все дело в том, что права и свободы человека и гражданина могут быть ограничены законом только в той мере, в какой это необходимо в целях защиты основ конституционного строя, нравственности, здоровья, прав и законных интересов других лиц, обеспечения обороны страны и безопасности государства. А этот принцип принятый закон не всегда соблюдает.

Думается, что наибольший интерес читателей вызовут меры финансового контроля, которые предусматривал закон, поскольку некоторые из этих мер напрямую затрагивают интересы банков. Приведем здесь соответствующую статью целиком, хотя она достаточно объемна:

"Статья 8. Меры финансового контроля

1. Лица, которые претендуют на выполнение государственных либо приравненных к ним функций, в статусе должностного лица либо должностного лица, занимающего особо ответственное положение, за исключением лиц, указанных в подпункте "д" пункта 2 статьи 3 настоящего Федерального закона, представляют в налоговую инспекцию по месту жительства сведения:

о доходах (личных и супруга), включая оцененные в денежном выражении все имущество, а также услуги имущественного характера, поступления, полученные из всех источников;

о личном имуществе и об имуществе, составляющем общую, совместную собственность супругов, которое входит в объект налогообложения, в том числе которое находится за пределами территории Российской Федерации, с указанием оценочной стоимости и места нахождения указанного имущества;

о вкладах в банковских учреждениях, в том числе за пределами территории Российской Федерации, с указанием банковского учреждения, номеров банковских счетов, под которыми указанные должностные лица имеют право подписи, а также о финансовых средствах, которыми данные лица вправе распоряжаться лично или совместно с другими лицами;

о ценных бумагах, законными владельцами которых они являются;

о своем прямом или об опосредованном участии в качестве акционера или учредителя (участника) оффшорных, других компаний, фондов с указанием доли участия в уставном капитале и полных банковских и иных реквизитов указанных организаций;

о трастах и о государствах, в которых они зарегистрированы, с указанием номеров соответствующих банковских счетов, если должностное лицо или его супруг является бенефициаром этих трастов;

о названиях и реквизитах других организаций, у которых с должностным лицом имеются договорные отношения, соглашения или обязательства (в том числе и устные) по пользованию материальными и финансовыми средствами, принадлежащими должностному лицу или его супругу, или по временному хранению указанных средств;

о получении в пользование по доверенности имущества стоимостью свыше двухсот минимальных размеров оплаты труда;

о задолженности на сумму свыше ста минимальных размеров оплаты труда;

об иных обязательствах финансового характера, в том числе за пределами территории Российской Федерации.

Все должностные лица ежегодно в период выполнения предусмотренных пунктом 1 статьи 3 настоящего Федерального закона функций, а затем ежегодно в течение трех лет после освобождения от их выполнения, в том числе после выхода на пенсию, представляют в налоговую инспекцию по месту жительства декларацию, в которой сообщают указанные выше сведения и следующие данные:

о совершенных после представления предыдущей декларации имущественных сделках на сумму свыше двухсот минимальных размеров оплаты труда;

о принятых в отчетный период подарках, материальных благах и услугах общей стоимостью свыше двух минимальных размеров оплаты труда с указанием перечня принятого, оцененного в денежном выражении, а также источников поступления.

Указанные лица представляют по месту работы справку из налоговой инспекции о получении ею соответствующих сведений.

2. Непредставление либо представление неполных или недостоверных сведений, перечисленных в настоящей статье, в случае, если в содеянном не содержится признаков уголовно наказуемого деяния, является основанием для отказа в наделении лица соответствующими полномочиями либо влечет увольнение или иное освобождение его от выполнения предусмотренных пунктом 1 статьи 3 настоящего Федерального закона функций.

Те же действия, совершенные впервые в течение трех лет после выхода на пенсию или иного освобождения лица от выполнения предусмотренных пунктом 1 статьи 3 настоящего Федерального закона функций, наказываются судом в административном порядке штрафом в размере от пятидесяти до ста минимальных размеров оплаты труда, налагаемым по представлению (протоколам) органов, указанных в пункте 1 статьи 6 настоящего Федерального закона. Повторное совершение таких действий в указанный срок влечет штраф в размере от ста до трехсот минимальных размеров оплаты труда, налагаемый в том же порядке.

3. Сведения о размерах и об источниках доходов лиц, занимающих государственные должности категории "А", подлежат ежегодной публикации в официальных изданиях государственных органов Российской Федерации или субъектов Российской Федерации, или органов местного самоуправления в зависимости от статуса соответствующего лица. В том же порядке должны быть опубликованы сведения о доходах лиц, претендующих на занятие государственных должностей категории "А", при выдвижении их кандидатур.

4. Банковские учреждения обязаны проинформировать соответствующие налоговые инспекции об открытии счетов хозяйствующих субъектов независимо от форм собственности или о финансовых операциях своих клиентов - физических лиц - на сумму, в течение тридцати дней двухсоткратно превысившую минимальный размер оплаты труда, в пятидневный срок со дня открытия счетов или выявления соответствующих финансовых операций. Нарушение этого требования влечет взыскание налоговой инспекцией с банковского учреждения штрафа в размере, трехкратно превышающем размер сумм проведенных финансовых операций, о которых не представлена информация. В случае повторного нарушения налагается штраф в размере, десятикратно превышающем размер сумм проведенных финансовых операций, о которых не представлена информация, или банковское учреждение может быть лишено лицензии на осуществление банковских операций.

5. Ведение в банковских учреждениях счетов на предъявителя (без указания сведений о клиенте) запрещается; нарушение этого требования влечет лишение банковского учреждения лицензии на осуществление банковских операций.

Запрещается заключение гражданско-правовых сделок не под своим именем - на подставных лиц, анонимно, под псевдонимом и других. Указанные сделки признаются ничтожными в установленном законом порядке.

6. Лица, уполномоченные на выполнение государственных функций (за исключением лиц, указанных в подпункте "д" пункта 2 статьи 3), или лица, приравненные к ним в соответствии с пунктом 3 статьи 3 настоящего Федерального закона, при открытии личных счетов в российском или иностранном банковском учреждении обязаны в трехдневный срок письменно уведомить налоговую инспекцию по месту жительства о номерах своих банковских счетов и реквизитах банковского учреждения.

Непредставление такого уведомления влечет увольнение или иное освобождение от выполнения государственных функций в установленном законом порядке.

7. Физические и юридические лица, которые участвуют в выполнении функций по управлению или распоряжению федеральной государственной собственностью, представляют отчеты о всех сделках имущественного характера, связанных с федеральной государственной собственностью и финансовой деятельностью, в Министерство экономики Российской Федерации, а лица, участвующие в управлении или распоряжении государственной собственностью Российской Федерации и муниципальной собственностью, - в соответствующие органы субъектов Российской Федерации или органы местного самоуправления.

8. Поступающие в налоговые инспекции сведения, предусмотренные настоящей статьей, составляют служебную тайну Разглашение таких сведений, если в содеянном не содержатся признаки уголовно наказуемого деяния, влечет увольнение виновного лица. Данные сведения представляются только по запросам органов, указанных в пункте 1 статьи 6 настоящего Федерального закона".

Приведенная статья также была подвергнута критике в письме Президента РФ N Пр-2145. В частности отмечалось, что реализация мер финансового контроля, установленных этой статьей (например, обязанность лица, претендующего на выполнение государственных функций, сообщать о доходах супруга, который может не являться субъектом правоотношений, регулируемых рассматриваемым законом), есть нарушение права каждого на неприкосновенность частной жизни, личную и семейную тайну, гарантированного частью 1 статьи 23 Конституции РФ, и возлагает на государственного служащего ответственность не за свои, а за чужие действия, т.е., строго говоря, без вины. Казалось бы, с этим нельзя не согласиться.

Однако если мы обратимся к Федеральному закону от 28.11.07 N 275-ФЗ "О внесении изменений в статьи 5 и 7 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"", который был принят во исполнение "Конвенции Организации Объединенных Наций против коррупции", то увидим, что этот закон все-таки предписывает "уделять повышенное внимание операциям с денежными средствами или иным имуществом, осуществляемым иностранными публичными должностными лицами, их супругами, близкими родственниками (родственниками по прямой восходящей и нисходящей линии (родителями и детьми, дедушкой, бабушкой и внуками), полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами, усыновителями и усыновленными) или от имени указанных лиц". И это при всем том, что близкие родственники и супруги сами по себе могут и не быть иностранными публичными должностными лицами. Складывается впечатление, что интересы борьбы с коррупцией вынуждают законодателей становиться менее щепетильными в отдельных вопросах. Вряд ли это можно объяснить только тем, что речь идет об иностранных, а не российских публичных должностных лицах и их родственниках.

Кроме того, в приведенной выше статье используются термины, определения которых отсутствуют и в данном законе и в других базовых нормативно-правовых актах (например, "опосредованное участие в качестве акционера", "траст"), что будет препятствовать реализации соответствующих положений.

Забавно, что обязанность лица, претендующего на выполнение государственных функций, сообщать в налоговую инспекцию названия и реквизиты организаций, с которыми у него имеются договорные отношения, например по временному хранению материальных средств, фактически означает в том числе обязанность сообщать о всех договорах хранения, которые это лицо заключало, посещая театры (сдавая одежду в гардероб), пребывая в гостиницах, и т.д.

Пункт 4 приведенной выше статьи закона вторгался в сферу банковского регулирования и налагал на банки обязанность сообщать сведения об открытии счетов хозяйствующих субъектов и об операциях физических лиц, причем большинство из них не являются субъектами правоотношений, регулируемых рассматриваемым законом. Обратите внимание, что это замечание Президента России было сделано еще до вступления в силу первой части Налогового кодекса РФ (НК РФ) и тем более Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - закон N 115-ФЗ). В настоящее время обязанность информировать соответствующие налоговые инспекции об открытии счетов хозяйствующим субъектам независимо от форм собственности возложена на банки НК РФ. Что же касается информирования налоговых органов о финансовых операциях своих клиентов - физических лиц - на сумму, в течение тридцати дней двухсоткратно превысившую минимальный размер оплаты труда, то с этим дело обстоит сложнее. Определенный спектр финансовых операций, в том числе и физических лиц, подлежит обязательному контролю в рамках закона N 115-ФЗ, только уведомляются об этом не налоговые органы, а иной уполномоченный орган. В этой связи сразу же возникает вопрос о взаимодействии уполномоченного органа с налоговыми инспекциями, поскольку лица, которые претендуют на выполнение государственных либо приравненных к ним функций, подают сведения (декларируются) именно в налоговую инспекцию.

Еще одна проблема заключается в том, что "сито", установленное законом N 115-ФЗ, имеет достаточно широкие ячейки, поэтому далеко не все подозрительные (с точки зрения противодействия коррупции) финансовые операции будут отлавливаться. Действительно, если "минималку" понимать как пресловутые 100 руб., то двухсоткратный размер - это всего-навсего 20 000 руб., что в 30 раз ниже порога, установленного законом N 115-ФЗ, не говоря уже о том, что набор операций, подлежащих обязательному контролю, не является исчерпывающим. С другой стороны, ратовать за сужение этих ячеек банковское сообщество вряд ли будет, поскольку никому не хочется добровольно взваливать на себя дополнительную обузу которая повлечет увеличение издержек и (или) трудозатрат. Видимо, следует признать, что законодатель избрал компромиссный вариант, "упуская из виду" коррупционеров мелкого пошиба.

(В качестве справки заметим, что в соответствии с примечанием к статье 290 УК РФ крупным размером взятки признаются сумма денег, стоимость ценных бумаг, иного имущества или выгод имущественного характера, превышающие 150 тыс. руб.)

Впрочем, даже изменения, внесенные в антиотмывочное законодательство законом N 275-ФЗ и касающиеся иностранных публичных должностных лиц, их супругов и близких родственников, вряд ли будут достаточно эффективны при тех мерах, которые сейчас применяют банки с целью выявления названных субъектов: как правило, клиент должен письменно за своей подписью "побожиться", что он не относится к перечисленным лицам. Если человек честный и законопослушный, то названная мера для него - "холостой выстрел", поскольку "сеть раскинута" не на него, а иностранному публичному должностному лицу (его близкому родственнику), которое имеет умысел преступить закон, ничего не стоит и солгать, особенно если его далеко не "каждая собака знает". Спрашивается, сможет ли банк выявить ложь в таком случае? Скорее всего нет, если только он не будет располагать базой данных об указанных лицах, подобной перечню лиц, причастных к экстремистской деятельности или терроризму. Однако появление такой базы данных довольно проблематично. А без этого практикуемое нынче мероприятие служит не столько противодействию коррупции, сколько выглядит профилактической мерой для самих банков, на случай проверки со стороны территориальных управлений Банка России. Грубо говоря, банки (их руководители) тем самым подкладывают себе "фанерку", чтобы не так больно было, когда порка начнется в случае какого-либо скандального разбирательства - нас, мол, обманули. Сказанное, конечно, не означает, что пишущий эти строки категорически против такой меры - соломку подстелить тоже бывает полезно, но пока банкам не будут конкретно указаны персоны, финансовые операции которых представляют интерес с точки зрения противодействия коррупции, борьба с коррупцией будет носить скорее иллюзорный характер. По крайней мере, таково мнение автора.

В письме Президента РФ N Пр-2145 приводится еще ряд замечаний и отмечается тот факт, что принятый закон содержит большое количество редакционных и иных технико-юридических недостатков.

В качестве конструктивного предложения в указанном письме предлагается в законе четко разграничить следующие сферы правового регулирования:

открытость и подконтрольность процесса принятия решений государственными служащими, особенно по финансовым вопросам;

контроль за эффективным использованием бюджетных средств;

статус государственного служащего;

ответственность конкретных лиц (в том числе и не являющихся государственными служащими) за конкретные правонарушения, предусмотренные уголовным, административным и иным законодательством РФ.

В этой связи необходимо, с одной стороны, детально урегулировать регламент принятия решений государственными служащими, с другой - юридически точно описать порядок и механизмы государственного контроля за эффективным использованием бюджетных средств. Особой регламентации требуют дополнительные ограничения, налагаемые на государственных служащих (но не на членов их семей), так как в противном случае государственный служащий будет нести ответственность не за свои, а за чужие действия.

Таковы были в общих чертах причины отклонения Президентом РФ закона, ранее принятого Госдумой и одобренного Советом Федерации.

* * *

Рассматривая становление антикоррупционного законодательства, мимоходом отметим появление в рамках межгосударственных отношений так называемого модельного закона о борьбе с коррупцией, который был принят на тринадцатом пленарном заседании Межпарламентской ассамблеи государств - участников СНГ (постановление от 03.04.99 N 13-4). При этом важно отметить, что модельный закон уже не содержит норм, возлагающих на банки и иные кредитные организации дополнительные обременения.

В том же 1999 году (22 октября) в Госдуму РФ был внесен новый вариант проекта федерального закона N 99097368-2 "О борьбе с коррупцией", однако он был отклонен нижней палатой 13 июля 2001 года без каких-либо попыток довести его до ума с учетом замечаний, высказанных в заключении правового управления аппарата Госдумы N 2.2-15/5547 и в официальном отзыве Правительства РФ N 5710п-П4.

В ноябре 2001 года на горизонте появился проект нового федерального закона (N 148067-3), который имел несколько другое название - "О противодействии коррупции". Он был внесен в парламент 5 ноября 2001 года. Данный законопроект был принят Госдумой в первом чтении 20 ноября 2002 года и после этого завис, т.е. никакого дальнейшего движения по нему не было.

Рассмотрим некоторые положения нового законопроекта в той редакции, которая была принята Госдумой в первом чтении, обратив особое внимание на основные понятия, которые используются в нем, и на субъектов, которые могут быть участниками коррупционных отношений.

В отличие от предыдущих законопроектов, направленных против коррупции, представленный документ содержит более четкие и обоснованные определения. Раскрытие содержания таких понятий, как "коррупционные отношения", "коррупционный акт", "пассивный подкуп", "активный подкуп" и т.д., в контексте данного законопроекта получили свое правовое значение:

"Статья 1. Основные понятия, используемые в настоящем Федеральном законе

Коррупционное правонарушение - установленное решением суда существенное виновное нарушение лицом, указанным в статье 2 настоящего Федерального закона, существующего порядка несения службы и исполнения своих служебных обязанностей, а равно невыполнение им запретов и правил, установленных для этих лиц, если такое нарушение содержит признаки коррупции и за него в соответствии с законодательством установлена уголовная, административная, гражданско-правовая ответственность.

Коррупционный проступок - установленное проведенной служебной проверкой действие (бездействие) лица, указанного в статье 2 настоящего Федерального закона, не содержащее признаков преступления или административно наказуемого деяния, если такое действие (бездействие) содержит признаки коррупции и за него в соответствии с законодательством установлена дисциплинарная ответственность.

Коррупционные отношения - поиск, установление и поддержание противоправных отношений между указанными в статье 2 настоящего Федерального закона субъектами коррупционных правонарушений (проступков) и иными лицами (физическими и юридическими) с целью достижения каждой из сторон своих личных, групповых, корпоративных, корыстных целей.

Пассивный подкуп - прямое или косвенное испрашивание указанным в статье 2 настоящего Федерального закона субъектом коррупционных правонарушений (проступков), а равно получение им дополнительных, не предусмотренных законом материальных (нематериальных) благ и преимуществ, услуг путем использования своих служебных полномочий, связанных с ним авторитета или возможностей, в интересах третьих лиц.

Активный подкуп - действия физических лиц, выступающих в личном качестве либо от имени и по поручению юридического лица, направленные на достижение своих личных, групповых либо корпоративных интересов путем предложения, обещания или предоставления не предусмотренных законом материальных (нематериальных) благ и преимуществ как непосредственно субъектам коррупционных правонарушений (проступков), указанным в статье 2 настоящего Федерального закона, так и иным лицам, выступающим в качестве посредников.

Субъекты коррупционных правонарушений (проступков) - лица, указанные в статье 2 настоящего Федерального закона, и иные лица, которые заинтересованы в возникновении коррупционных отношений, вина которых установлена и доказана на основании проведенной служебной проверки либо решением суда, а также заинтересованные в возникновении коррупционных отношений организации.

Члены семьи - под членами семьи в настоящем Федеральном законе понимаются супруги, близкие родственники (родители, дети, усыновители, усыновленные, родные братья и сестры, дедушки и бабушки, внуки) лица, указанного в статье 2 настоящего Федерального закона, а также свойственники (родители, дети, усыновители, усыновленные, родные братья и сестры, дедушки и бабушки, внуки супругов), совместно с ним проживающие и ведущие с ним общее хозяйство.

Коррупционный акт - достижение согласия между указанными в статье 2 настоящего Федерального закона субъектами коррупционных правонарушений (проступков) по поводу установления и поддержания коррупционных отношений, а также принятый на его основе нормативный (ненормативный) акт, решение органа государственной власти (органа местного самоуправления), включая судебное и административное решение.

Коррупция - правонарушение, совершенное путем активного или пассивного подкупа, равно вступление в коррупционные отношения указанных в статье 2 настоящего Федерального закона субъектов коррупционных правонарушений (проступков) и иных лиц (физических и юридических) с целью достижения каждой из сторон своих личных, групповых, корпоративных, корыстных целей".

В пояснительной записке отмечается, что основные понятия, используемые в законопроекте, включают в себя общепризнанные международные характеристики, поддержанные на международном уровне в рамках глобальных международных актов, а также, что при подготовке проекта закона использовались Конвенции Совета Европы "Об уголовной ответственности" и "О гражданско-правовой ответственности за коррупцию", Конвенции ОЭСР "Об организации экономического сотрудничества и развития", "О подкупе иностранных должностных лиц при заключении коммерческих сделок", Конвенция ООН "О транснациональной преступности", ряд иных международных рекомендаций. Со своей стороны замечу, что, во-первых, на данный момент Россия не присоединилась к Конвенции "О гражданско-правовой ответственности за коррупцию" (Страсбург, 4 ноября 1999 года). Вопрос о присоединении к ней будет решаться в четвертом квартале текущего года. Во-вторых, определение "коррупция" в ней выглядит несколько иначе:

"Статья 2

Определение коррупции

Для целей настоящей Конвенции "коррупция" означает просьбу, предложение, дачу или принятие, прямо или косвенно, взятки или любого другого ненадлежащего преимущества или обещания такового, которые искажают нормальное выполнение любой обязанности или поведение, требуемое от получателя взятки, ненадлежащего преимущества или обещания такового".

Разработчики законопроекта поясняют, что понятие "коррупция", приведенное в законопроекте, не отождествляется только с действиями по даче и получению взяток, чем страдали предыдущие определения. В данном законопроекте под коррупцией также понимается поиск, установление и поддержание противоправных отношений между специально указанными субъектами коррупции. Это сделано для того, чтобы расширять рамки превентивной борьбы с коррупцией, распространить их на более ранние стадии и усилить профилактическое значение закона.

Обратите внимание, что законопроект различает "коррупционное правонарушение", за совершение которого полагается уголовная, административная, гражданско-правовая ответственность, и "коррупционный проступок", за совершение которого устанавливается более мягкая дисциплинарная ответственность. При формулировании понятия "коррупционное правонарушение" разработчики попытались уйти от узкоотраслевого определения. Такая позиция, считают авторы законопроекта, исключает возможную коллизию иных отраслей права. В частности, законопроект не относит к числу коррупционных конкретные составы преступлений, ответственность за которые наступает по уголовному законодательству. Такая задача должна стоять исключительно перед уголовным законодательством. По этой причине одним из основных принципов противодействия коррупции назван принцип консолидации правовых средств.

Этот тезис разработчики законопроекта относят и к административному законодательству. В связи с вступлением в силу 1 июля 2002 года нового Кодекса РФ об административных правонарушениях, который является кодифицированным актом, содержащим полный перечень административных правонарушений, нецелесообразно в рамках подготовленного законопроекта устанавливать иные правонарушения, влекущие за собой административную ответственность.

Поскольку проблема противодействия коррупции приобрела общенациональный характер, в законопроекте отмечен круг вопросов, которые вправе решать только Российская Федерация. Данные установки не расходятся с конституционными положениями, определяющими исключительные пределы ведения различных субъектов права.

К наиболее актуальным отнесены следующие вопросы:

проведение на всей территории единой государственной политики по противодействию коррупции;

организация государственного антикоррупционного мониторинга законодательства;

формирование, утверждение и реализация федеральных целевых программ и др.

После принятия настоящего закона соответствующие органы государственной власти будут обязаны реализовать содержащиеся в нем положения, что, в свою очередь, позволит расширить антикоррупционную законодательную базу.

Большое внимание при разработке законопроекта уделялось вопросу четкого определения субъектов коррупционных правонарушений (проступков). При этом в расчет принимались криминологические исследования о том, насколько подвержены коррупции лица, занимающие определенные должности. Учитывались также положения федеральных законов "Об аудиторской деятельности", "Об оценочной деятельности", "О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при проведении государственного контроля (надзора)" и некоторых других.

В соответствии с законопроектом (ч. 1 ст. 2) за совершение коррупционных правонарушений (проступков) несут ответственность:

все лица, занимающие государственные должности РФ, указанные в сводном перечне государственных должностей РФ;

лица, состоящие на государственных должностях и занимающие высшую, главную, ведущую или старшую должности в соответствии с установленным перечнем государственных должностей федеральной государственной службы;

лица, занимающие высшую, главную, ведущую или старшую должности в соответствии с перечнями и реестрами должностей государственной службы субъектов РФ;

лица, занимающие должности, предусмотренные уставом муниципального образования;

служащие Банка России, его учреждений и представительств, а равно государственных внебюджетных и пенсионных фондов;

должностные лица органов государственного контроля и надзора;

должностные лица и иные служащие межгосударственных органов, если в соответствии с международными договорами РФ на них распространяется статус государственных служащих;

должностные лица и иные сотрудники международных организаций из числа граждан РФ;

лица, не включенные в перечень государственных должностей федеральной государственной службы, имеющие специальные, воинские звания и классные чины и выполняющие свои функции в Вооруженных силах РФ, других войсках, воинских формированиях и органах;

мировые судьи;

лица, исполняющие обязанности арбитражных и присяжных заседателей.

Хотя выше при рассмотрении законопроекта "О борьбе с коррупцией" мы отмечали замечание Президента РФ о некорректности "приравнивания" лиц, занимающих определенные должности, к лицам, занимающим иной статус, тем не менее новый законопроект также использует "приравнивание". По мнению его авторов, это позволит более эффективно отслеживать деятельность представителей государства в органах управления различных коммерческих организаций. В случае нарушения ими установленного порядка осуществления своих функций и получения при этом каких-либо незаконных благ и преимуществ закон позволяет относить подобные нарушения к числу коррупционных.

Работникам кредитных организаций, думаю, интересно будет узнать, что к иным лицам, приравненным к субъектам коррупционных правонарушений (проступков), указанным выше, относятся:

представители РФ в органах управления открытых акционерных обществ, в отношении которых принято решение об использовании специального права на участие РФ в управлении указанными обществами ("золотой акции"), и в органах управления акционерных обществ, акции которых закреплены в федеральной собственности;

руководители коммерческих и некоммерческих организаций (в том числе политических партий и общественных объединений), выполняющие управленческие функции;

арбитражные управляющие;

аудиторы;

профессиональные оценщики;

нотариусы;

адвокаты;

эксперты, допущенные к проведению экспертизы по гражданским, уголовным и иным делам;

лица, зарегистрированные в установленном порядке в качестве кандидатов в законодательные и исполнительные органы власти РФ, субъектов Федерации либо в органы местного самоуправления;

лица, на которых возложены функции внутреннего контроля за деятельностью сотрудников кредитных учреждений, профессиональных участников рынка ценных бумаг, а также иных лиц, осуществляющих деятельность на рынке финансовых услуг Со многими из перечисленных лиц (плодами их деятельности) банкам приходится иметь дело в своей практике, поэтому следует иметь в виду, что они могут быть субъектами коррупционных отношений, если только проект названного закона вступит в силу с учетом данных норм.

В связи с необходимостью создания более открытого информационного механизма при назначении конкретных претендентов на важные государственные должности предлагается установить для них единообразные процедуры и обязательные требования, которым они должны соответствовать. Особенно это касается тех претендентов, которые переходят на работу в государственные органы из коммерческих структур. Для устранения возможного влияния на них интересов коммерческих структур, к которым они ранее имели отношение, законопроект предусматривает установление для них ряда специальных ограничений. Помимо этого такие лица обязываются передать свои акции и иные ценные бумаги, составляющие долю в уставных капиталах коммерческих организаций, а также заявить об иных своих имущественных правах, возникших в связи с участием в коммерческой деятельности.

Особый порядок предусмотрен в отношении лиц, претендующих на выполнение общественно значимых и государственно важных функций. Процедура их назначения предусматривает различные формы парламентского и общественного контроля. С целью поднятия статуса специальных комиссий, образованных при Президенте РФ и Правительстве РФ, их наиболее значимые полномочия отражены в тексте представленного законопроекта.

Отдельная его глава посвящена вопросам ответственности за правонарушения и проступки, связанные с коррупцией. Интересно, что впервые в отечественной законодательной практике закреплено право различных лиц и организаций независимо от формы собственности требовать возмещения убытков, причиненных коррупционными нарушениями. Закон предусматривает отмену (аннулирование) актов, принятых в результате коррупционных правонарушений, и ответственность юридических лиц, причастных к коррупционной деятельности.

Отрадно отметить, что рассматриваемая редакция проекта федерального закона "О противодействии коррупции", так же, как и упоминавшийся модельный закон, не создает дополнительного напряжения для кредитных организаций. Проект не возлагает на банки и иные кредитные организации никаких особенных дополнительных обязанностей, которые могли бы резко увеличить их издержки или создать дополнительную нагрузку. Дело в том, что лица, указанные в части 1 статьи 2 рассматриваемого законопроекта, должны сами ежегодно в установленные законодательством РФ о налогах и сборах сроки для предоставления налоговых деклараций представлять в налоговый орган по месту учета налогоплательщика декларацию о доходах гражданина и имуществе, принадлежащем ему на праве собственности. Более того, они должны ежегодно, не позднее 15 апреля года, следующего за отчетным, представлять в кадровую службу справку из налогового органа о получении им декларации о доходах гражданина и имуществе, принадлежащем ему на праве собственности, и справку о соблюдении ограничений, связанных с замещением государственной должности, в которой указываются следующие сведения, касающиеся их лично, а также членов их семей:

о доходах за последний налоговый период, включая безвозмездно полученные из всех источников: имущество, работы и услуги имущественного характера, иные поступления на сумму 500 минимальных размеров оплаты труда и выше;

об имуществе, которое входит в объект налогообложения, в том числе находящееся за пределами территории РФ, с указанием стоимости и местонахождения указанного имущества;

о вкладах в банковских и иных кредитных организациях, в том числе за пределами территории РФ, с указанием банковской и иной кредитной организации, номеров счетов, по которым указанные лица имеют право распоряжения, а также об иных финансовых средствах, которыми данные лица вправе распоряжаться лично или совместно с другими лицами;

о ценных бумагах, законными владельцами которых они или члены их семей являются, в том числе о сберегательных книжках на предъявителя и предъявительских сберегательных (депозитных) сертификатах;

об участии в качестве акционера или учредителя (участника) коммерческих и некоммерческих организаций, зарегистрированных или имеющих местонахождение как на территории РФ, так и иностранного государства или в оффшорных зонах, с указанием доли участия в капитале и полных банковских и иных реквизитов указанных организаций;

о доверительном управлении имуществом;

о названиях и реквизитах других организаций, с которыми имеются договорные отношения или обязательства (в том числе и устные) по пользованию материальными и финансовыми средствами на общую сумму 500 минимальных размеров оплаты труда и выше либо по временному хранению указанных средств;

о получении в пользование по доверенности имущества общей стоимостью 500 минимальных размеров оплаты труда и выше;

об иных обязательствах и сделках имущественного характера, в том числе за пределами территории РФ, если их общая сумма составляет 500 минимальных размеров оплаты труда и выше.

Непредставление либо представление неполных или недостоверных сведений в случае, если в содеянном не содержится признаков уголовно наказуемого деяния, является основанием для проведения служебной проверки либо отказа в наделении лица соответствующими полномочиями.

Другими словами, в данном случае разработчики законопроекта полностью доверяют указанным лицам. Казалось бы, это разумно и справедливо: нельзя же считать, что названным субъектам имманентно присуща лживость, а потому необходимо перепроверять каждый их шаг. Однако в этой связи интересно рассмотреть один вопрос. Задумывались ли вы когда-нибудь, почему это статья 86 НК РФ обязывает банки извещать налоговые органы об открытии и закрытии счетов субъектам предпринимательской деятельности и даже устанавливает санкции за неисполнение или ненадлежащее исполнение этой обязанности (п. 2 ст. 132 НК РФ)? Ведь, согласно статье 23 НК РФ, эта обязанность уже лежит на самом налогоплательщике (имеются в виду организации, индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, и адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты). Причем за неисполнение этой обязанности предусмотрена санкция, установленная статьей 118 НК РФ. Кто-то может ответить, что в НК РФ государство блюдет свой собственный интерес, поэтому и озаботилось тем, чтобы возложить одну и ту же обязанность на двух разных субъектов - налогоплательщика и банк, а антикоррупционное законодательство ориентировано на защиту прав и свобод человека и гражданина, поэтому подстраховываться не обязательно.

Не будем гадать, чем руководствовался законодатель, принимая тот или иной закон. Остается только надеяться, что и в окончательной редакции закона "О противодействии коррупции" на банки и иные кредитные организации не будет возложено никаких дополнитель-ных обременений, связанных с противодействием коррупции, по сравнению с имеющимися. Так ли это будет - мы скоро узнаем. Ждать осталось недолго: в сентябре 2008 года ситуация должна проясниться, поскольку, согласно национальному плану противодействия коррупции, к этому времени должна завершиться подготовка проектов соответствующих федеральных законов и они должны быть представлены Президенту РФ.

Кстати, нелишне отметить, что авторы принятого в первом чтении законопроекта "О противодействии коррупции" не предполагали внесения изменений в действующее законодательство страны, что явствует из сопроводительных документов к законопроекту. Между тем национальный план противодействия коррупции предусматривает довольно обширные поправки в действующие законы. Сам по себе этот факт уже свидетельствует о том, что концепция закона "О противодействии коррупции" будет в определенной степени изменена.

Внесение новшеств в действующее законодательство, насколько об этом позволяет судить национальный план противодействия коррупции, к счастью, не затронет федеральные законы "О банках и банковской деятельности" и "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

Таким образом, национальный план противодействия коррупции позволяет сделать вывод, что основная роль кредитных организаций в противодействии коррупции определяется только уже установленными рамками Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма". Если только окончательная редакция федерального закона "О противодействии коррупции" не преподнесет какого-либо сюрприза.

А. Сперанский

"Бухгалтерия и банки", N 8, 9, август, сентябрь 2008 г.

-------------------------------------------------------------------------

*(1) Письмо ЦБ РФ от 14.01.08 N 5-Т "О неприменении к кредитным организациям мер воздействия за нарушение Федерального закона от 28 ноября 2007 года N 275-ФЗ "О внесении изменений в статьи 5 и 7 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

*(2) Письмо ЦБ РФ от 13.05.08 N 56-Т "О продлении срока неприменения к кредитным организациям мер воздействия за нарушение ряда норм Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"".

*(3) Лилли П. Грязные сделки. - Ростов-на-Дону: Феникс, 2005. С. 348.

*(4) Здесь и далее значок "*" означает, что РФ не обладает юрисдикцией в отношении данного деяния, признанного преступным, в случаях, предусмотренных пунктами 1 и 3 статьи 42 конвенции.