Приказ Минфина РФ от 24 января 2008 г. N 26 "Об утверждении нормативных долей разрешенных финансовых активов в общем объеме размещенных средств Фонда национального благосостояния и Порядка расчета фактических долей разрешенных финансовых активов в общем объеме размещенных средств Фонда национального благосостояния и их приведения в соответствие с нормативными долями"

С изменениями и дополнениями от:

21 октября 2008 г., 24 февраля 2009 г.

В целях реализации постановления Правительства Российской Федерации от 19 января 2008 г. N 18 "О порядке управления средствами Фонда национального благосостояния" (Собрание законодательства, 2008, N 5, ст. 270; Российская газета, 2008, 21 октября) приказываю:

1. Утвердить максимальную долю разрешенных финансовых активов, номинированных в российских рублях, в общем объеме средств Фонда национального благосостояния - 40%.

2. Утвердить следующие нормативные доли разрешенных финансовых активов, номинированных в российских рублях, в общем объеме средств Фонда национального благосостояния в российских рублях:

акции и паи (доли участия) российских юридических лиц - 0%;

долговые обязательства российских юридических лиц - 0%;

депозиты и остатки на банковских счетах в российских банках и кредитных организациях - 0%;

депозиты в государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" - 100%.

Информация об изменениях:

Приказом Минфина РФ от 24 февраля 2009 г. N 115 пункт 3 настоящего приказа изложен в новой редакции

См. текст пункта в предыдущей редакции

3. Утвердить следующие нормативные доли разрешенных финансовых активов, номинированных в иностранной валюте, в общем объеме средств Фонда национального благосостояния в иностранной валюте:

долговые обязательства иностранных государств - 100%;

долговые обязательства иностранных государственных агентств и центральных банков - 0%;

долговые обязательства международных финансовых организаций, в том числе оформленные ценными бумагами - 0%;

депозиты и остатки на банковских счетах в иностранных банках и кредитных организациях - 0%;

акции и паи (доли участия) иностранных юридических лиц - 0%;

долговые обязательства иностранных юридических лиц - 0%.

Информация об изменениях:

Приказом Минфина РФ от 24 февраля 2009 г. N 115 пункт 4 настоящего приказа изложен в новой редакции

См. текст пункта в предыдущей редакции

4. Установить пределы допустимых отклонений фактических долей разрешенных финансовых активов в общем объеме размещенных средств Фонда национального благосостояния от их нормативных долей:

для долговых обязательств иностранных государств - _ 0 процентных пунктов.

5. Установить, что нормативные доли разрешенных финансовых активов в общем объеме размещенных средств Фонда национального благосостояния и пределы допустимых отклонений фактических долей разрешенных финансовых активов в общем объеме размещенных средств Фонда национального благосостояния от их нормативных долей действуют как при приобретении за счет средств Фонда национального благосостояния разрешенных финансовых активов, так и при формировании из указанных активов индексов, используемых для расчета сумм процентов, начисляемых на денежные средства, размещенные на счетах по учету средств Фонда национального благосостояния.

6. Утвердить прилагаемый Порядок расчета фактических долей разрешенных финансовых активов в общем объеме размещенных средств Фонда национального благосостояния и их приведения в соответствие с нормативными долями (далее - Порядок).

7. Департаменту международных финансовых отношений, государственного долга и государственных финансовых активов (Панкин Д.В.) осуществлять расчет фактических долей разрешенных финансовых активов в общем объеме размещенных средств Фонда национального благосостояния и их приведение в соответствие с нормативными долями в соответствии с Порядком.

8. Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой.

И.о. Министра финансов Российской Федерации

Т.Г. Нестеренко

Информация об изменениях:

Приказом Минфина РФ от 21 октября 2008 г. N 517 в настоящий Порядок внесены изменения

См. текст порядка в предыдущей редакции

Порядок расчета
фактических долей разрешенных финансовых активов для средств Фонда национального благосостояния в иностранной валюте и их приведения в соответствие с нормативными долями
(утв. приказом Минфина РФ от 24 января 2008 г. N 26)

С изменениями и дополнениями от:

21 октября 2008 г.

1. Основные положения.

1.1. Нормативные доли разрешенных финансовых активов для средств Фонда национального благосостояния в иностранной валюте (далее - Нормативные доли финансовых активов) утверждаются приказом Министерства финансов Российской Федерации и представляют собой выраженные в процентах доли средств Фонда национального благосостояния, размещенных в отдельные виды финансовых активов, номинированных в иностранной валюте, разрешенные законодательством Российской Федерации для размещения средств Фонда национального благосостояния, (далее - Финансовые активы) от объема размещенных в Финансовые активы средств Фонда национального благосостояния.

1.2. Фактические доли финансовых активов для средств Фонда национального благосостояния в иностранной валюте (далее - Фактические доли финансовых активов) представляют собой сформировавшиеся на определенную дату и выраженные в процентах доли средств Фонда национального благосостояния, размещенных в отдельные виды Финансовых активов, от общего объема размещенных в Финансовые активы средств Фонда национального благосостояния на данную дату.

1.3. Отклонениями Фактических долей финансовых активов от Нормативных долей финансовых активов являются разницы между Фактическими долями финансовых активов и соответствующими Нормативными долями финансовых активов. Указанные отклонения допускаются в пределах допустимых отклонений Фактических долей финансовых активов от Нормативных долей финансовых активов, утвержденных приказом Министерства финансов Российской Федерации (далее - Пределы допустимых отклонений).

1.4. Периодичность пересмотра Министерством финансов Российской Федерации Нормативных долей финансовых активов и Пределов допустимых отклонений не устанавливается.

1.5. Министерство финансов Российской Федерации по состоянию на первый рабочий день каждого месяца рассчитывает:

а) Фактические доли финансовых активов;

б) значения отклонений Фактических долей финансовых активов от Нормативных долей финансовых активов.

В случае если значения отклонений Фактических долей финансовых активов от Нормативных долей финансовых активов превышают Пределы допустимых отклонений, Фактические доли финансовых активов приводятся в соответствие с Нормативными долями финансовых активов согласно разделу 4 настоящего Порядка.

2. Расчет Фактических долей финансовых активов

Фактическая доля финансового актива отдельного вида для средств Фонда национального благосостояния в иностранной валюте на конец дня t (W_t,k) рассчитывается по следующей формуле:

     W    = Сумма (V    x W     ), где:                               (1)

      t,k    j=1    t,j    t,j,k

     t      - день расчета;

     k      - порядковый  номер  финансового  актива,   разрешенного  для

              размещения   средств   Фонда  национального  благосостояния

              (далее - k-ый финансовый актив);

     j      - порядковый   номер  иностранной  валюты,   разрешенной  для

              размещения   средств  Фонда   национального  благосостояния

              (далее - j-ая иностранная валюта);

     V      - фактическая  доля  j-ой  иностранной валюты  в для  средств

      t,j     Фонда национального благосостояния в иностранной валюте  на

              конец   дня  t,  рассчитанная  в  соответствии  с  Порядком

              приведения  фактической  валютной  структуры  средств Фонда

              национального благосостояния  в соответствие  с нормативной

              структурой,  утвержденным Министерством финансов Российской

              Федерации;

     W      - фактическая доля k-го финансового актива, номинированного в

      t,j,k   j-ой  иностранной  валюте, для средств Фонда  национального

              благосостояния в иностранной валюте, размещенных   в   j-ой

              иностранной  валюте,  на  конец  дня  t,  рассчитывается по

              формуле:

                     n

                   Сумма (Q      x (P        + A       ))

                    i=1    i,k,j     i,k,j,t    i,k,j,t

     W       = ---------------------------------------------, где:    (2)

      t,j,k            n

               Сумма Сумма (Q      x (P        + A       ))

                k=1   i=1    i,k,j     i,k,j,t    i,k,j,t

     Q        - доля  по  объему  в  обращении  выпуска  отдельной ценной

      i,k,j     бумаги  (далее - i-той  ценной  бумаги),  входящей в k-ый

                финансовый  актив,  номинированный  в  j-ой   иностранной

                валюте.

     P        - котировки i-ой ценной бумаги,  входящей в k-ый финансовый

      i,k,j,t   актив,  номинированный в j-ой иностранной валюте, на день

                t  в  процентах   от   номинальной  стоимости  без  учета

                накопленного  купонного  дохода  (для  погашенных  ценных

                бумаг - 100%);

     A        - накопленный   купонный   доход  по  i-ой  ценной  бумаге,

      i,k,j,t   входящей в k-ый финансовый актив,  номинированный  в j-ой

                иностранной валюте,  на день t в процентах от номинальной

                стоимости,  равен  нулю,  если  в этот день осуществлялся

                купонный платеж;

     n        - количество   выпусков  ценных  бумаг  в  k-ом  финансовом

                активе, номинированный в j-ой иностранной валюте.

Указанная доля по объему в обращении выпуска i-ой ценной бумаги, входящей в k-ый финансовый актив, номинированный в j-ой иностранной валюте, (Q_i,k,j) рассчитывается по следующей формуле:

                       AO

                         i,k,j

     Q      = N  х --------------, где:                               (3)

      i,k,j    k     n

                   Сумма AO

                    i=1    i,k,j

     N       - нормативная  доля  k-го  финансового   актива  в  объеме

      k        средств Фонда национального благосостояния в иностранной

               валюте,   утвержденная  приказом  Министерства  финансов

               Российской Федерации;

     AO      - объем в обращении  по номинальной стоимости выпуска i-ой

       i,k,j   ценной бумаги,  входящей  в   k-ый   финансовый   актив,

               номинированный в j-ой иностранной валюте.

3. Расчет отклонений Фактических долей финансовых активов от Нормативных долей финансовых активов

Отклонения Фактических долей финансовых активов от Нормативных долей финансовых активов рассчитываются как разницы между сформировавшимися на определенную дату Фактическими долями финансовых активов и соответствующими Нормативными долями финансовых активов по следующей формуле:

     Дельта W    = W    - W   , где:                                  (4)

             t,k    t,k    n,k

     Дельта W    - отклонение фактической доли k-го финансового актива от

             t,k   его   нормативной    доли,    утвержденной    приказом

                   Министерства финансов  Российской Федерации  в составе

                   Нормативных  долей  финансовых  активов,  выраженное в

                   процентных пунктах;

     W           - фактическая доля k-го финансового актива;

      t,k

     W           - нормативная доля k-го финансового актива, утвержденная

      n,k          приказом Министерства финансов Российской Федерации  в

                   составе Нормативных долей финансовых активов.

4. Приведение Фактических долей финансовых активов в соответствие с Нормативными долями финансовых активов

4.1. Превышение Пределов допустимых отклонений Фактических долей финансовых активов от соответствующих Нормативных долей финансовых активов имеет место, если

     |Дельта W   | > |Дельта W   |, где:                              (5)

              t,k             n,k

     Дельта W    - отклонение фактической доли k-го финансового актива от

             t,k   его   нормативной   доли,    утвержденной     приказом

                   Министерства  финансов  Российской Федерации в составе

                   Нормативных  долей  финансовых активов,  выраженное  в

                   процентных пунктах;

     Дельта W    - предел   допустимых   отклонений    Фактической   доли

             n,k   финансового актива от соответствующей Нормативной доли

                   финансового актива, утвержденный приказом Министерства

                   финансов  Российской Федерации  для  k-го  финансового

                   актива в составе Пределов допустимых отклонений.

4.2. В случае, если значения отклонения Фактических долей финансовых активов от соответствующих Нормативных долей финансовых активов превышают Пределы допустимых отклонений, Министерство финансов Российской Федерации принимает необходимые меры для проведения операций по счетам по учету средств Фонда национального благосостояния в иностранной валюте, открытым Федеральному казначейству на основании договора банковского счета в Центральном банке Российской Федерации, а также для изменения Фактических долей финансовых активов для средств Фонда национального благосостояния в иностранной валюте, направленные на устранение превышения Пределов допустимых отклонений Фактических долей финансовых активов от соответствующих Нормативных долей финансовых активов.

В целях повышения эффективности управления средствами Фонда национального благосостояния допускается приведение отклонений Фактических долей финансовых активов к соответствующим Нормативным долям финансовых активов до превышения отклонений Фактических долей финансовых активов от Нормативных долей финансовых активов в Пределах допустимых отклонений. Достижение полного соответствия Фактических долей финансовых активов Нормативным долям финансовых активов не является обязательным.

4.3. Приведение Фактических долей финансовых активов в соответствие с Нормативными долями финансовых активов согласно пункту 4.2. настоящего Порядка осуществляется в течение месяца со дня возникновения превышения Пределов допустимых отклонений.