Приложение N 3. Типовая программа проведения проверки соблюдения валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования

Приложение N 3
к Административному регламенту
Федеральной службы финансово-
бюджетного надзора по исполнению
государственной функции органа
валютного контроля

Типовая программа
проведения проверки соблюдения валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования

Цель проверки Предупреждение, выявление и пресечение нарушений актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования

Задачи проверки Проверка соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования

Объект проверки Резиденты и нерезиденты (за исключением кредитных организаций и валютных бирж)

Предмет проверки Проведение валютных операций, открытие и ведение счетов

Вопросы для включения в программу проверки соблюдения валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования

I. Проверка соблюдения резидентом/нерезидентом (за исключением кредитных организаций и валютных бирж) запрета на осуществление валютных операций с резидентами; требования об использовании счетов в уполномоченных банках при осуществлении валютных операций; требования об осуществлении через уполномоченные банки купли-продажи иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте; требования об осуществлении денежных расчетов по операциям с внутренними ценными бумагами в валюте Российской Федерации.

II. Проверка выполнения резидентом/нерезидентом (за исключением кредитных организаций и валютных бирж) требования о резервировании и использовании специального счета при осуществлении внешнеторговой деятельности; приобретении долей, вкладов, паев в имуществе юридических лиц; предоставлении (получении) кредитов (займов), осуществлении операций с ценными бумагами; переводе средств на свои счета (во вклады) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, со своих счетов (с вкладов) в уполномоченных банках.

III. Проверка соблюдения резидентом/нерезидентом (за исключением кредитных организаций и валютных бирж) порядка открытия (закрытия) счетов (вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации; выполнения требования о предварительной регистрации открываемого счета (вклада); соблюдения порядка представления в налоговые органы отчетности о движении средств по счетам (вкладам) и остатках средств на счетах (во вкладах) в банках за пределами территории Российской Федерации.

IV. Проверка выполнения резидентом/нерезидентом (за исключением кредитных организаций и валютных бирж) обязанности по получению от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающейся в соответствии с условиями внешнеторговых договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданные им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них; обязанности по возврату в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за неввезенные на таможенную территорию Российской Федерации (неполученные на таможенной территории Российской Федерации) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги, непереданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них; обязанности по обязательной продаже части валютной выручки, соблюдение порядка обязательной продажи части валютной выручки.

V. Проверка соблюдения резидентом/нерезидентом (за исключением кредитных организаций и валютных бирж) единых правил оформления (переоформления) в уполномоченных банках паспортов сделок при осуществлении валютных операций с нерезидентом, установленных порядка и сроков представления отчетности по валютным операциям, установленных сроков хранения документов и материалов по проводимым ими валютным операциям, соответствия проводимых валютных операций ранее выданным лицензиям и разрешениям.